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文档简介

销售分公司往来账管理制度一、目的和范围1.目的本制度的目的是规范销售分公司与其他公司（以下称“往来公司”）之间的往来账管理，加强账务管理，提高公司财务管理水平。2.范围本制度适用于销售分公司与其他公司之间的往来账务管理。二、账务处理的基本要求1.记账原则遵循财务会计核算中的基本原则，确保记账准确、完整、规范。1.1.实体账务实体账务尽量采用票据凭证记账，凭证和账表要按期录入，避免发生漏记或错记。1.2.记账基础往来账款的处理应维护销售分公司和其他往来公司之间的账户，遵循借贷记账原则，确保账务记录准确。2.账务处理方式账务处理方式包括手工记账和电脑记账，销售分公司要根据实际情况选择适当的方式处理账务。2.1.手工记账手工记账应注意票据规范、凭证仔细、账表清晰，避免误操作。2.2.电脑记账电脑记账应注意电脑软件的配置、数据导入和备份，确保数据准确无误。3.往来账目的处理往练公司每月对销售分公司所提供的原材料或服务发票进行核对，销售分公司应在第一时间完成原材料或服务发票的录入、审核和处理。3.1.付款情况销售分公司应及时审核往来公司的付款情况，并根据实际情况及时处理。3.2.账款的调整销售分公司和往来公司之间发生调整账款时，必须做好书面记录和凭证，确保账务记录真实、完整和规范。三、账户设置和管理销售分公司应设定往来账户并进行管理，确保账户安全、完整和规范。1.往来账户销售分公司开设往来账户时，应根据实际情况设定相应的账户，确保每一笔往来账款都能够完整、规范、合规地记录。1.1.账户管理销售分公司要负责对所有往来账户进行管理，确保账户文件、凭证和账表等记录有序、完整和规范。1.2.账户调整销售分公司在使用往来账户时，如有账户调整，需要在书面记录和凭证记账的前提下，才能进行调整处理。2.信息的保存和备份销售分公司应定期对账务信息进行保存和备份，确保数据安全，以便在需要时进行查询和处理。2.1.保存销售分公司应按照政策规定，将所有往来账务记录保留三年以上，确保数据完整、可查。2.2.备份销售分公司应定期对账务信息进行备份，以便在数据丢失或出现故障时，能够快速恢复数据。四、财务报表的编制和分析销售分公司应定期进行财务报表编制和分析，制定未来的销售计划，提高管理水平。1.财务报表的编制根据政策的规定，销售分公司应每月编制财务报表，并进行内部审核和校对，保证数据的准确性、全面性和规范性。2.财务报表的分析销售分公司应定期对财务报表进行分析，找出问题和短板，制定相应的规划和方案，提高公司的管理水平和效益。五、违反条例的处理对于违反本制度或者财务管理相关规定的人员，将被视

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