融资租赁法律培训以及融资租赁业务流程课件

融资租赁

法律培训

目录一、融资租赁的法律环境二、关于租赁物三、融资租赁交易中的物权保护一、融资租赁的法律环境民事法律会计准则租赁业促进行业监管我国法律环境仍然存在的问题融资租赁的法律环境—民事法律《国际融资租赁公约》（1988年）制定者：国际统一私法协会

跨国融资租赁交易纠纷适用的统一规则争议焦点：第12条第1款，租赁物质量瑕疵，承租人有权向出租人主张退货。《租赁示范法》（2008年）

制定者：国际统一私法协会目的：促进各国立法《中华人民共和国合同法》（1999年）

第十四章融资租赁专章（第237条－第250条）

当时具有世界先进性

融资租赁的法律环境—民事法律融资租赁的法律环境—民事法律《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释

》

2014年3月1日起实施废止了1996年老的司法解释

融资租赁的法律环境—民事法律其他：散见于《物权法》《民法通则》《侵权责任法》等民事法律、法规2004年，十届全国人大常委会将《中华人民共和国融资租赁法》列入立法规划，启动了《融资租赁法》的起草工作，虽然没有通过，但意义深远。融资租赁的法律环境—民事法律融资租赁的法律环境—会计税收会计环境

一、财政部颁布了2007年1月1日起施行的《企业会计准则第21号租赁》二、国际会计准则修订：（经营租赁表外转表内）IASB（国际会计准则理事会）FASB（美国财务会计准则委员会）短期内不会变化，如果国际会计准则变化，将趋同融资租赁的法律环境—租赁业促进没有统一的专门针对融资租赁的促进措施，但是在国务院外汇管理、税务、海关等部委的批复或解释中暗含了对租赁的优惠或特殊待遇。另外，各地的地方政府也出台了很多地方性法规或政策，以上均可视为对租赁业的促进。融资租赁的法律环境—行业监管商务部、国家税务总局于2004年10月22日颁布了《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》。商务部于2005年2月3日发布了《外商投资租赁业管理办法》。商务部于2013年9月18日颁布了《融资租赁企业监督管理办法》。中国银监会于2014年3月13日颁布了最新一版的《金融租赁公司管理办法》。另外，《信托投资公司管理办法》、《企业集团财务公司管理办法》、《汽车金融公司管理办法》对这几类公司开展融资租赁业务做了规定。融资租赁的法律环境仍然存在的问题缺乏专门的融资租赁立法。各项法律、法规之间还有不配套、不衔接的问题。取回占有的实现不容易。（无快速取回程序）某些无法定登记机关的不动产、机动车等为租赁物时的特殊落户制度。建筑物类不动产的税负问题，信托同融资租赁的法律环境仍然存在的问题《物权法》106条对出租人造成的伤害司法解释可能对出租人造成伤害二、关于租赁物一、租赁物范围租赁物的分类从融资租赁法律关系角度，主要分为动产和不动产区分标准：能否在空间上自由移动且移动后是否会对其价值造成损害。从流通环节：流通物、限制流通物、禁止流通物从形态上：有形物、无形物从本质上说租赁物应具备基本特征：可流通的、有形的、不可消耗的物

租赁物范围的规定对于银行系租赁公司，《金融租赁公司管理办法》：适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。租赁物范围的规定对于内资系和外资系租赁公司：《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》各种先进或适用的生产、通信、医疗、环保、科研等设备，工程机械及交通运输工具（包括飞机、轮船、汽车等）《外商投资租赁业管理办法》本办法所称租赁财产包括：（1）生产设备、通信设备、医疗设备、科研设备、检验检测设备、工程机械设备、办公设备等各类动产；

（2）飞机、汽车、船舶等各类交通工具；（3）本条（1）、（2）项所述动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一。财产性权利可否作为租赁物：如：债权（应收账款）、高速公路收费权等无形资产可否作为租赁物《外商投资租赁业管理办法》规定动产和交通工具附带的软件、技术等无形资产，但附带的无形资产价值不得超过租赁财产价值的二分之一。软件单独不可以作租赁物无登记机关的不动产是否可以作为租赁物（码头、高速公路等）

《融资租赁法》草案规定融资租赁标的物为动产。实践中：高速公路、地铁站段、厂房、地下管网、石油钻井平台、办公设备如复印机、电脑等都是租赁物。《国际融资租赁公约》：租赁物为成套设备、资本货物或其他设备。国际统一私法协会《租赁示范法》：租赁物是指所有承租人用于生产、贸易及经营活动的财产，包括不动产、资本货物、设备、未来资产，特制资产、植物和活的以及未出生的动物。这一术语不包含货币或有价证券。

《物权法》第41条法律规定专属于国家所有的不动产和动产，任何单位和个人不能取得所有权。《物权法》第52条国防资产属于国家所有。国家享有所有权资产的限制医疗器械：出租人是否需要经营许可？国家食药监局《关于融资租赁医疗器械监管问题的答复意见》（国食药监市[2005]250号）

“融资租赁公司开展的融资租赁医疗器械行为属经营医疗器械行为的范畴，必须按照《医疗器械监督管理条例》及相关规章的规定，办理《医疗器械经营企业许可证》后方可从事经营活动。”

各地实际做法《最高院司法解释》

《融资租赁法草案》第52条（承租人的特殊资质）承租人作为买受人获得租赁物时应该享有的各种待遇，不应当因为承租人采用融资租赁方式、出租人在融资租赁期间拥有租赁物的所有权而受到影响，承租人办理相关行政许可手续应视同于出租人办理，但租赁物所有权不转移的除外。三、融资租赁交易中的物权保护《物权法》设立了善意取得制度我国《物权法》于2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过，2007年10月1日起施行。物权法调整因物的归属和利用而产生的民事关系，是规范财产关系的民事基本法律。物权包括所有权、用益物权和担保物权。融资租赁：既有物权又有债权，其债权方面主要受合同法的规范和调整，其物权方面主要受物权法的规范和调整。

融资租赁交易的特征：租赁物的所有权与占有、使用、收益权相分离。承租人占有租赁物，但不享有所有权。根据占有公示的原则，承租人占有租赁物，极易导致第三人误认为承租人是租赁物的所有人，以及承租人恶意地对租赁物进行无权处分。《物权法》规定的善意取得制度使所有权人面临丧失所有权或受到其他优先权限制的风险。

物权法对善意取得的规定第106条无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：

1、受让人受让该不动产或者动产时是善意的；

2、以合理的价格转让；

3、转让的不动产或者动产依照法律规定应当登记的已经登记，不需要登记的已经交付给受让人。

受让人依照前款规定取得不动产或者动产的所有权的，原所有权人有权向无处分权人请求赔偿损失。当事人善意取得其他物权的，参照前两款规定。案例承租人出租人银行21①售后回租②抵押贷款

可见，善意第三人有可能从承租人处取得租赁物的所有权或担保物权。善意取得制度使出租人有可能从既有物权又有债权的有利地位降为只有债权而丧失物权的不利地位。我国法律对承租人的这种行为缺乏有效的惩罚制度，不利于租赁公司寻求救济，有可能导致承租人的恶意滥用，导致租赁公司陷入困境。

本来，在《物权法》实施之前，租赁公司的所有权被侵害的案例就时有发生，包括被转租、转让、抵押、投资等。在象征私人财产权制度确立的《物权法》实施之后，由于善意第三人制度的设立，这一问题不仅没有解决，反而更严重了。为保护交易安全，亟待从制度上而不是依靠租赁公司自身的力量去解决这一问题。

对抗善意第三人的制度解决方案·1、专门立法：---立法过程较长。·2、设立登记制度，进行物权公示，以保障出租人的权益；---便捷有效的方式。对抗善意第三人的办法—设立租赁登记租赁登记面临的几个现实问题如何登记（登记的内容及效力）谁负责登记（登记机关）如何收费（收费是否影响交易成本）租赁登记的必要性

现行法律规定的几种物权公示原则：

A法律公示：

《宪法》第9条：矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂等自然资源，都属于国家所有，即全民所有；由法律规定属于集体所有的森林和山岭、草原、荒地、滩涂除外。

前述《物权法》第41条、第52条。

《物权法》第9条第2款：依法属于国家所有的自然资源，所有权可以不登记。租赁登记的必要性B不动产登记：登记生效主义第9条第1款：不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力；未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。C动产交付：交付生效第23条：动产物权的设立和转让，自交付时发生效力，但法律另有规定的除外。D特定动产（准不动产）物权的登记：登记对抗主义第24条：船舶、航空器和机动车等物权的设立、变更、转让和消灭，未经登记，不得对抗善意第三人。融资租赁如何登记融资租赁登记的内容，应包括租赁物详细情况的租赁物清单、出租人名称、承租人名称、租金债权额、租期等。谁负责登记关于登记机关，各国的规定不一致。一般有两种类型。

1、统一登记制

2、分别登记制我国现行登记制采用的是分别登记制。收费是否影响交易成本

物权法的规定限制了高额收费，可供融资租赁登记收费参考。物权法第22条：不动产登记费按件收取，不得按照不动产的面积、体积或者价款的比例收取。小结建立融资租赁登记制度的宗旨在于维护交易安全。同时，该制度的设计应当尽量便捷、方便登记和查询，降低登记成本，起到促成交易的作用而不是为交易制造障碍。融资租赁登记公示系统中国人民银行征信中心根据租赁业界的要求，依托应收账款质押登记公示系统建成了动产融资登记系统——融资租赁登记公示系统。该系统2009年7月20日上线运行，服务全国范围内融资租赁的登记与查询。

融资租赁登记公示系统但是由于没有法律的授权，根据物权法定的原则，该登记缺乏对抗第三人的效力。因此，需要全国人民代表大会进行授权，或授权国务院制定行政法规，将中国人民银行征信中心的融资租赁登记规定为一种物权公示的方式，赋予该登记对抗第三人的法律效力，以减少甚至避免善意第三人制度在融资租赁中的滥用，规范市场秩序，有效促进融资租赁业的长远发展。关于动产统一登记和不动产统一登记2015年3月1日起实施的《不动产登记暂行条例》2011年11月2日，天津市人民政府金融服务办公室、中国人民银行天津分行、天津市商务委员会、中国银行业监督管理委员会天津监督局联合发布了《关于做好融资租赁登记和查询工作的通知》，要求天津的各银行、金融资产管理公司、信托公司、财务公司、汽车金融公司、消费金融公司、金融租赁公司、外商投资融资租赁公司、内资融资租赁试点企业、典当行、小额贷款公司、融资性担保公司在办理抵押、受让等业务时，应登录征信中心融资租赁登记公示系统，查询相关标的物的权属状况。通过融资租赁登记制度对抗善意第三人2011年11月，天津市高级人民法院办公室在《关于审理融资租赁物权属争议案件的指导意见（试行）》中，确认如果上述机构未查询而主张善意取得的，人民法院不予支持。武汉市政府也公布了类似的规定。通过融资租赁登记制度对抗善意第三人司法解释的规定融资租赁司法解释第九条：承租人或者租赁物的实际使用人，未经出租人同意转让租赁物或者在租赁物上设立其他物权，第三人依据物权法第一百零六条的规定取得租赁物的所有权或者其他物权，出租人主张第三人物权权利不成立的，人民法院不予支持，但有下列情形之一的除外：

（一）出租人已在租赁物的显著位置作出标识，第三人在与承租人交易时知道或者应当知道该物为租赁物的；（二）出租人授权承租人将租赁物抵押给出租人并在登记机关依法办理抵押权登记的；（三）第三人与承租人交易时，未按照法律、行政法规、行业或者地区主管部门的规定在相应机构进行融资租赁交易查询的；（四）出租人有证据证明第三人知道或者应当知道交易标的物为租赁物的其他情形。随后，2014年5月，中国人民银行下发“关于央行颁布关于使用融资租赁登记系统进行融资租赁交易查询的通知（银发[2014]93号）“三、银行等机构作为资金融出方在办理资产抵押、质押和受让等业务时，应当对抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查，并登录融资租赁登记公示系统查询相关标的物的权属状况，以避免抵押物、质物为承租人不具有所有权的租赁物而影响金融债权的实现。”要求金融机构对融资租赁登记系统的查询义务，可以在很大程度上防范金融机构善意第三人的出现。租赁公司在开展融资租赁交易当中应该注意的问题对于直租交易结构的项目1、控制支付，约定直接付款至出卖人帐户，保证资金安全。2、分期支付，留尾款，避免风险。3、务必持有合同原件、发票原件等资料。

对于回租交易结构的项目：1、交易开展前注意租赁物原所有权核实（登记、合同、付款、清洁、交付、现场确认）及其特定化2、登记/合同/账簿3、在特定租赁物上采取卫星定位、关机控制等技术措施，自行或委托机构对租赁物进行现场管理和定期现场巡查、避免资产的转移和藏匿。4、安装、制作所有权人公示标签。5、加强项目管理，定期看探、查访、拍照，与承租人各层级人员交流。6、创新设计其他的租后物权保护措施。关注物权6、进行所有权登记和融资租赁交易登记--不动产：所有权登记或抵押权登记--船舶、航空器：所有权、使用权、抵押权--机动车：所有权（本地承租人尽可能办理在出租人名下）、异地承租人一定要办理抵押权登记--其他动产：融资租赁登记、抵押登记一、融资租赁业务开展情况二、融资租赁业务介绍三、目前融资租赁存在的问题整体运营情况截止到12月31日，工程机械融资租赁销售共计4940台，采购金额达到18.3亿元，装载机台量占71.78%，挖掘机占22.82%，路面机械占5.40%；装载机金额占56.29%，挖掘机占38.42%，路面机械占5.29%；

装载机台量挖掘机台量路面机台量总台量采购金额(万元）沿海1589658147239491,760西部130624378162756,803北部6512264291934,743.1合计354611272674940183,306.1二、融资租赁业务介绍融资租赁：定义：出租人根据承租人所选定的租赁物件，进行以其融资为目的购买；然后将该租赁物件出租给承租人使用，并向承租人收取租金，以出租人保留租赁物的所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利。简单的说，就是在分期付款的基础上，引入出租服务中所有权和使用权分离的特性，租赁期结束后将所有权转移给承租人的现代营销方式。

融资租赁特点：1、不可撤消：融资租赁是不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同2、完全付清：在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之总和。承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。3、租期较长：基本租期一般相当于设备的有效寿命。4、承租人负责检查验收制造商所提供的设备，对该设备的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。5、承租人负责设备的保险、保养和维修等；出租人仅提供金融服务，负责垫付贷款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。融资租赁优势业务比较优势首期支付较少。融资租赁的首付租金一般比银行按揭的首付款更少。银行按揭受国家金融监督管制，首付比例难以灵活处理。融资租赁则由出租人根据承租人资产状况、现金流量、资信状况以及担保等具体情况，可以对首付租金采取灵活处理，以切实降低承租人的首付压力。这对于资金紧张而业务发展迅猛的施工企业、个人无疑是雪中送炭。付款方式灵活出租人根据承租人对自身未来现金流的预测，采取与承租人未来现金流相匹配的还款方式，每期还款金额可以不相等。但承租人一经签订合同，约定每期还款金额，就必须按照合同忠实履行。资信审查务实在银行对施工企业进行按揭放贷审查的时候，银行对企业资产负债等财务指标有着较高的标准。这种标准是建立在大型、优质企业数据的基础上的，对于快速发展的施工企业则不适用。而融资租赁对施工企业的考察更多的是建立在还款能力和还款意愿的基础上，主要关注的是动态的未来现金流量，而不仅仅是静态的现有资产负债情况，对施工企业的审查标准更加务实。业务办理便捷融资租赁的业务对象包括自然人和法人，有利于不同类型的客户通过融资租赁获得设备，避免了银行按揭中将法人客户以个人名义按揭所存在的法律风险。作为厂商租赁的融资租赁公司，可以为全国各地的客户提供融资租赁服务，没有异地按揭存在的问题。而且作为服务于产品营销的厂商租赁，业务单一、专业，可以为客户提供高效便捷的融资租赁服务。融资租赁的法律保障：

合同法为融资租赁提供了物权保障：合同法的以下规定确保了出租人的债权，并避免了承租人第三人伤害给出租人带来的风险。

1、第十四章《融资租赁合同》第242条：出租人享有租赁物的所有权。承租人破产的，租赁物不属于破产财产；

2、第246条:承租人占有租赁物期间，租赁物造成第三人的人身伤害或者财产损害的，出租人不承担责任。

3、第248条:承租人应当按照约定支付租金。承租人经催告后在合理期限内仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租赁物。1、柳工融资租赁业务总体框架流程广西柳工承租人柳工租赁公司经销商销售设备购买设备回购担保租赁还租售后服务、客户管理2、租赁业务总体框架流程分解经销商融资业务准入流程租赁业务流程售后租金回收流程1）经销商融资租赁准入流程经销商柳工租赁公司经销商提出申请审核通过？终止经销商及股东签订担保合同双方签订融资租赁业务合作协议书13经销商存保证金注1注2国内营销事业部审核通过？终止通知开展业务2是否是否辅助说明：注1：柳工租赁审核经销商依据（参照经销商信用评价体系）：经销商的运营及偿债能力；经销商回款催收保障体系；上一年度销量和销售额、本年度销售任务及目前的销售情况；当地融资租赁推行情况；是否有挪用柳工货款；注2：柳工租赁公司开立一个经销商保证金帐户，所有经销商存的保证金都将进入该帐户，经销商起存保证金为40万元，达到100台后保证金增加至80万元；流程步骤说明：流程步骤责任部门关键活动及相关规定输出文件1经销商•

提出融资租赁申请•融资租赁业务申请书•

申请资料2柳工租赁公司•

要求经销商担保•股东担保函3柳工租赁公司•

签订合作协议•融资租赁业务合作协议书经销商提交的申请资料：1、营业执照副本复印件；2、组织机构代码证复印件；3、国、地税务登记证复印件；4、上年度及近期财务报表（利润表、现金流量表要累计报表）；5、公司章程；6、法人身份证复印件和签字样本原件；以上资料需加盖公章2）租赁业务流程客户经销商加华租赁公司213456支付首付、保证金、手续费、保险4项费用售前审查提出申请提交资料

通过？选择设备实地考察，审核终止

通过？与客户、经销商签订购买合同与客户签订租赁合同向经销商发出发货通知书交车支付加华开票价支付经销商终止注1注2否是是否商务政策：融资期限项目融资条件融资期限装载机首付：10%，保证金：10%6—24个月；融资额超过50万可延长至36个月挖掘机首付：10%（或5%），保证金：10%（或5%）*936产品可以做4年融资6—36个月；路面产品首付：10%，保证金：10%6—24个月；铣刨机、摊铺机、推土机可延长至36个月商务政策：利率方面第一期租金由原来的交纳首付款时先付调整为第二个月再付，即第一期租金在起租日次月的15日再支付。首付款（机价款）保证金（机价款）手续费（融资额）期限(月)利率方案110%10%1%≤246.68%10%10%1%24-366.88%方案210%5%1%≤247.08%（挖掘机专用）10%5%1%24-367.28%注意事项1、经销商与承租人签订《租赁合同》、《设备买卖合同》、《扣款授权委托书》，并收取承租人首付款、手续费、保证金、保险等费用，由经销商统一支付给租赁公司，同时经销商将汇款底单和《经销商代付款证明》传真到租赁公司，租赁公司核对后向经销商发出《发货通知书》，经销商收到《发货通知书》后方能交车，如未经同意提前交车，由此产生的风险经销商自行承担。2、交车后，我公司将为客户购买保险，否则保险无法及时生效所造成的损失由经销商自行承担。重点监控

请办事处督促经销商严格按照我公司的业务流程来操作，必须先提交资料审批，再签订合同、收齐首期款，最后交车。如发现经销商有违规操作的，我公司将给予经销商通报批评，并处以每台1000元罚款；如屡教不改的，我公司将停止该经销商的融资租赁业务。流程步骤说明：流程步骤关键活动及相关规定输出文件1•

申请人向经销商提交融资租赁申请，提交客户资料•

客户资料清单（含基础资料和资产资料）•

融资租赁申请书•

配偶承诺书•

申请人资信调查表•

评分表•

每月租金偿还表2•

对客户的资料进行审查•

电话通知（通过/未通过）3•

签订相关合同•购买合同•融资租赁合同•扣款授权书4•

向经销商发出交货通知书•交货通知书5•

经销商交车•租赁物验收证明书6•

经销商开据发票，租赁公司放款•代付款证明辅助说明：:1、客户保证金：客户交纳租赁公司的保证金为设备总金额的10%，该保证金不计利息，在客户租赁期结束时退还客户或用以清偿最后一期或几期租金。如该项目非正常结束，则在获得担保方或回购方支付的所欠的全部租金、罚息及为实现债权在提出回购之前已经支付的相关合理费用后，将该客户保证金退还给对应担保方或回购方。辅助说明：:2、保险费：柳工租赁公司与保险公司商谈，建立总体合作框架协议，确定险种和费率，保险由租赁公司统一办理，费用由租赁客户支付给租赁公司，保险期限为租赁期限，在租赁期限内一次性投保，不得逐年投保，保险公司出具的保单将交由柳工租赁公司保管，保险费发票给客户，保险第一受益人为柳工租赁公司；要求购买如下险种：车损险、盗抢险、第三者责任险，如客户在地下施工，则要求客户购买地下施工险。如回购后，保险受益人变更为回购方。辅助说明：3、手续费：客户交纳融资额的1%。辅助说明：4、以上费用由客户先交予经销商，再由经销商支付给租赁公司，经销商将汇款底单和《代付款证明》传真到租赁公司，租赁公司核对后向经销商发出发货通知，经销商见《发货通知书》方能发车。辅助说明：交机后两个工作日内（经销商）须完成下述工作：1、向租赁公司开具设备发票；2、整理如下资料：《融资租赁申请书》、《配偶承诺书》、《申请人资信调查表》、《融资租赁每月还款计划表》、《评分表》、《融资租赁合同》、《购买合同》、《个人客户扣款授权书》(个人客户)或《划款授权书》(法人客户)、《租赁物验收证明书》、合格以及客户提供的所有材料。3、将上述所有资料原件快递至租赁公司。辅助说明：注2为划款路线：划款路线：1：租赁公司直接向柳工股份放款，放款金额为该台整机股份公司对经销商的开票价格；2：销售溢价部分将由租赁公司向经销商放款；放款时间：柳工租赁公司每月放款时间为每月15日、25日集中放款(暂定)；在支付过程中，我公司将出具《代付款证明》（一式三份），其中一份给柳工股份，一份给经销商，一份留存，经销商可根据该《代付款证明》处理账务。3）售后租金回收流程2按回购价格进行回购是否正常还租？经销商催收开始还租期满产权转移或归还逾期是否达到三期？产权等转移给经销商结束结束客户（承租人）经销商柳工租赁公司1注1345注2是否是否辅助说明：注1为起租时间：租赁起租日为交机日，第一期租金支付日为交机日次月的每月15日。注2为回购条件：如果客户欠缴租金与逾期产生的违约金累计达到两期租金额，就达到回购条件。注3为回购价格：如果客户达到回购条件，经销商就回购，回购价格为逾期用户所欠租赁公司的到期未支付租金、未到期全部租金、逾期产生的违约金及设备留购价。3、关于提前还款

如客户需要在租赁未到期之前提前还款，按如下流程办理：（一）客户需提前15天向融资租赁公司提出提前还款的书面申请，确定提前还款时间。（二）融资租赁公司收到客户的申请后，收集关于客户还款的相关信息，并计算出应还款金额（应还款金额包括所有到期未还的租金及违约金；所有未到期的租金本金；500元的留购价；500元提前终止费）。（三）客户将应还款金额存入中国建设银行的还款借记卡上。融资租赁公司财务部确认收到该款项后，租赁业务结束。4、关于票据问题5、经销商日常客户管理要求：1、在正常租金偿还日之前5天，提醒客户按时足额偿还租金。2、定期(如一个月)对租赁物实地考察，并对客户对于租赁物件的维修、保养情况进行书面记录。3、如发现客户对租赁物使用不当，或者安装和使用不正确、非原装、非原产的零部件，必须纠正客户的错误行为，并及时上报租赁公司。4、客户逾期支付租金，需以书面或者上门的形式，督促客户及时支付租金。5、如正常租赁期满，则通知客户向租赁公司支付留购价购买物权，同时，协助租赁公司将物权证明转移给客户。

6、逾期债权处理：1、客户欠缴租金与逾期产生的违约金累计达到三期租金额，租赁公司将发出《回购通知书》，经销商接到租赁公司的《回购通知书》以后，启动回购程序。2、按照《回购通知书》要求，向租赁公司指定账户支付回购款。3、回购款支付后，向回购方转移租赁物所有权，并在十个工作日内将租赁设备的保险受益人变更为回购方。4、回购方取得租赁物所有权后，有权自行对该物采取处理措施。7、融资租赁各主体关系1）实物流转①经销商代为保管、销售②柳工国际购买设备（租赁物所有权转移至柳工国际）③交车（使用权、收益权转移至承租人）④委托交车至承租人柳工股份经销商①④③②柳工国际承租人2)、资金流①支付首付款、保证金、手续费、保险等②代付①款项③支付开票价货款④支付销售溢价款⑤支付月租金及选择留购时的留购价款⑥提供资金⑦银行授信担保⑧经销商向柳工股份支付采购款，由③代为实现①⑤④柳工股份经销商柳工国际承租人②银行⑥③⑦⑧8、融资租赁各主体关系3）法律、风险关系①供货关系（经销协议）②购买关系（购买合同）③租赁关系（融资租赁合同）④逾期的担保关系（含日常管理和服务（三包）等）承租人延迟支付租金，柳工国际与经销商同时催收，并收取违约金；承租人无力承担租金，经销商回购，回购后经销商可自行处置；柳工股份经销商①④③②柳工国际承租人9、建行扣划款1、承租人在当地建行办理一张建行借记卡（龙卡储蓄卡，非存折）；2、与承租人当面签订《扣款授权委托书》；3、租金还款到期日，租赁公司将委托建行直接扣划；4、承租人需足额缴存租金，如账户内资金不足将造成无法按时成功扣划；5、如无法扣划，即为违约，我公司将收取违约金；扣划款管理1、到约定还款日（每月15日），我公司将扣款名单和金额给建行，建行实现扣划；2、扣划结果直接反馈经销商（包括已扣划的和未扣划的）；3、未扣划的即视为逾期，经销商将负责催收；4、租赁公司同时负责催收；5、租赁公司将委托建行多次扣划，以保证承租人交纳租金后及时扣收，少支付违约金。三、目前融资租赁存在的问题问题汇总