经济学院企业会计制度设计小组作业八大金刚有限公司

序号姓名成员在各部分工作中贡献企业模型构建业务分类及会计科目设计会计凭证设计会计账簿设计会计报表设计会计核算形式设计财务制度规划与写作会计组织系统编辑word文件与制作ppt

综合评分12345678910=/81王梓玉12122陈泽林101113郑乃夫101114王佳喜11115赵会举11116赵涧烁101117丁宁宁12128舒刚松1212<会计制度设计>综合设计小组成员评价表2021/2021学年度第一学期第10小组组长姓名：郑乃夫组长邮件地址：1871583110@联络业会计制度综合设计一、企业模型描画二、业务分类及会计科目设计三、会计凭证设计四、账簿部分五、会计报表部分六、会计核算方式七、财务规章制度规划与写作八、会计组织系统

一、企业模型描画

八大金刚服装有限责任公司公司简介本公司位于北京的南大门，美丽的石家庄，新中国正是从这里走来，为了促进祖国开展，民族富强，推进庄里的经济开展，几个年轻人于2021年注册资本一百万元，在藁城开发区成立了这家占地面积三十亩的服装有限责任公司。本公司自成立以来，全体三十位员工，累计向社会贫困儿童捐助服装达一千多件，让庄里的孩子冬季不再冰冷，是我公司的斗争目的。。。

主营业务引见：八大金刚服装专业设计消费公司、酒店、宾馆、商场、工厂、学校等企业机关制造团体制服。主要消费的产品有高档西装、衬衣、文化衫、T恤衫等服饰。

在主体设计风格上追求,“端正、温馨、团体〞，留意新产品开发的独创性公司采用现代网络管理，具有健全的组织构造，全面实施质量品牌战略，原那么。“务虚、创新、自信〞是我们的企业精神，“认识自我、完美自我、超越自我〞是我们永远的追求。“坦诚、交流、协作〞是全体员工处世之道服装消费步骤简介1面辅料进厂检验2面料检验的目的和要求3技术预备的主要内容4裁剪工艺要求5缝制6锁眼钉扣7整烫8成衣检验9包装入库目前投产服装童装：80CM、90CM、100CM、110CM运动装：S〔小号〕腰围29-32、M〔中号〕腰围32-35、L〔大号〕腰围35-38牛仔裤：29码＝2.2尺、30码＝2.3尺腰、31码＝2.4尺、32码＝2.5尺、33码＝2.6尺、34码＝2.7尺童装相关零售商新华零售商：童装、运动装、牛仔裤连心零售商：童装、运动装、牛仔裤消费用原资料人造革类似皮革的塑料仿制品。由聚氯乙烯树脂涂于基布组成。外表呈天然皮革纹状。有发泡和不发泡两种。里料用作服装里子〔衬里〕的资料。按性质分有绸里、绒里和皮里等。胆料包裹絮料的套。用于稳定絮料，便于面、里拆洗和互换。常用作胆料的织物有细布、涤纶、针织仿绒布等。公司网络服装消费所需设备首先面料厂不是小资天性做的，需求投资的金额不少。比如一个衬衫面料，看似简单，但要买纱织，然后纱织染色〔也可以后染〕然后编织一台编织机几万到几十万不等，编织后要过江，后处置，有些面料还有磨毛。这是最根本的面料处置，假设是日本的那种面料的话很多国内的大型面料厂都做不来的。但是，小服装厂开起来到不难，需求平车，打边车，烫床，蒸汽炉，裁床，裁剪刀等，小的包括剪刀，车针，熨斗，装货框架总裁总裁办公室财务部仓储部消费部销售部售后效力部人力资源部行政部采购部部门职责部门职责：

〔1〕、按照相关规定，遵守各项收入费用开支范围和开支规范，发掘增收节支的潜力，合理运用资金，加强资金管理，做好工程结算任务，确保公司方案和利润目的的实现。

〔2〕、按照公司合同、章程以及国家有关会计制度的规定实施财务任务，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按时报帐；担任公司会计凭证、帐簿、报表等财务档案的管理任务。

〔3〕、担任公司各项费用开支的审计、支付、监视、检查等任务；担任公用款方案和管理费用的报批，严厉按看管理权限的要求操作。

〔4〕、及时准确地为执行总经理提供核算资料和经济信息，协助执行总经理做好公司有关财务的运营管理任务，担任考核资金运用效果，发现运营管理中出现的问题，及时向公司提出合理化建议；定期协助考核各业务部门方案执行、完成情况，按公司有关规定考核、兑现奖惩。(5)、担任对上报表、对外数字公布的制定、核准任务，担任与相关部门、单位的任务联络和关系协调任务。

〔6〕、财务部在对公司效力体系构架和公司运作的专业化研讨过程中，提供财务政策和专业研讨方面的支持。

〔7〕、编制记帐凭证。及时编制各类报表，妥善管理睬计帐册档案。

〔8)、拟定各项财务方案，提供财务分析报告。

〔9〕、做好公司的内部审计任务。〔10〕、及时完成公司指点交办的其他任务。二、业务分类及会计科目设计

科目表资产类〔一〕资产类11001现金21002银行存款31009其他货币资金100901外埠存款100902银行本票存款100903银行汇票存款1101买卖性金融资产1111应收票据1121应收利息1131应收账款1133其他应收款1141坏账预备1401资料采购1403原资料1404资料本钱差别1405库存商品1411周转资料141101低值易耗品141102包装物1471存货跌价预备1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值预备1606固定资产清理负债类2001短期借款2201应付票据2202应付账款2111应付工资2203预收账款2171应交税金217101应交增值税21710101进项税额21710102已交税金21710103减免税款21710104出口抵减内销产品应纳税额21710105转出未交增值税21710106销项税额21710107出口退税21710108进项税额转出21710109转出多交增值税217102未交增值税217103应交营业税217104应交消费税217105应交资源税217106应交所得税217107应交土地增值税217108应交城市维护建立税217109应交房产税217110应交土地运用税217111应交车船运用税217112应交个人所得税2176其他应交款2181其他应付款220212接受捐赠非货币性资产价值2301长期借款

一切者权益类3101实收资本3111资本公积3121盈余公积312101法定盈余公积312102恣意盈余公积3131本年利润3141利润分配314102提取法定盈余公积314103提取法定公益金314109提取恣意盈余公积314115未分配利润本钱类4101消费本钱410101根本消费本钱410102辅助消费本钱4105制造费用损益类495101主营业务收入505102其他业务收入515201投资收益525301营业外收入535401主营业务本钱545402主营业务税金及附加555405其他业务支出565501营业费用575502管理费用585503财务费用595601营业外支出605701所得税

财务费用报销流程报销人员相关单据：费用报销单、出差审批单、采购审批表、借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。假设属于出差的费用报销，必需附上经过同意签字的<出差审批表>。采购物品报销需附上总经理签字确认的<采购恳求表>。三、会计凭证设计

四、账簿部分

年凭证号数

摘要

借方贷方借或贷余额月日种类编号明细账三栏式明细账：账户第页2007年凭

证摘

要借方贷方余额电话费招待费办公费差旅费公司经费水电费工资及福利费工会经费职工教育经费折旧费无形资产摊销月日字号121期初余额253200086325640000245800398000290800125000388740682051151254002200003记611月份电话费235523555记9招待费和办公费9988401586记13报销差旅费4370437011记22列支卫生费50050025记46-2材料定额内损耗1004100431记4912月份水电费8000800031记50行政人员工资310003100031记51-1行政人员福利费4340434031记51-2提取工会经费62062031记51-3提职工教育经费46546531记53固定资产折旧费114001140031记57无形资产摊销325003250031记63-1结转至本年利润26295521231本月合计975522629552023558401584370150480003534062046511400325001231全年合计262955208868064084024595840237029230413300042408074405580136800252500数量金额式明细账五、会计报表部分

六、会计核算方式

①根据原始凭证或汇总原始凭证编制记账凭证；②根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账；③根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；④根据各种记账凭证编制科目汇总表；⑤根据科目汇总表登记总分类账；⑥期末，现金日记账、银行存款日记账和明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符；⑦期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制会计报表七、财务规章制度规划与写作

库存现金的管理制度

第一，企业应按规定编制现金收付方案，并按方案组织现金收支活动。

第二，企业的会计部门，出纳任务和会计任务必需合理分工，现金的收付保管应由出纳人员担任办理，非出纳人员不得经管现金。

第三，严厉执行现金清查清点制度，保证现金平安完好。出纳人员每天清点现金实有数，与现金日记帐的帐面余额核对，保证帐实相符。企业会计部门必需定期或不定期地进展清查清点，及时发现或防止过失以及挪用、贪污、盗窃等不法行为的发生。假设出现长短款，必需及时查找缘由。

第四，一切现金收入都应开具收款收据，即使有些现金收入已有对方付款凭证，也应开出收据交付款人，以明确经济职责；收入现金签发收据与经手收款，按要求也该当分开，由两个经办人分工办理，如销货收入应由经销人员担任填制发票单据，出纳人员据以收款，以防过失与作弊。第五条，每日现金的结存数不得超越核定的限额。如库存现金缺乏限额时，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。八大金刚服装有限责任公司2021年1月31日公布八、会计组织系统

财务副总经理总会计师记账会计出纳税务会计本钱会计会计主管公司配备出纳人员两名，分管现金日记账和银行日记账，记账会计两名，分管总账和明细账，税务会计一名担任报税，本钱会计三名，办公室一名，两个消费车间各一名，主要担任本钱核算任务。财务部组织机构图及阐明：财务部岗位详细职责财务副总：全面担任财务部的各项任务。重点抓好本钱管理及费用管理任务