结算管理制度

PAGEPAGE1结算管理制度编制 日期审核 日期批准 日期第一第二第三第四第五第六第七第八第九

目录总则 2 2费用结算 3 4 5 5电费结算 6 7附则 7第一章 总则第一条目的本制度的目的是为了规范公司的财务结算工作，合理地使用资金，加速公司资金周转，提高资金使用效率，维护财经纪律，规范第二条范围本制度规定了财务结算的原则,包括内部往来、费用、材料、燃容.第三条 财务结算是指在经济活动中使用转帐支票、本票、汇票、汇兑、为.第二章 内部往来结算第四条内部往来结算是指公司及下属分公司、子公司等各关第五条公司内部往来交易包括关联单位之间的资金往来、商项.第六条公司内部往来结算包括应收账款、预付账款、应收票据、其他应收款、应付账款、预收账款、应付票据、其他应付款账第七条（一）公司内部往来业务的结算，采用结算中心模式方式.整个（二）各关联单位发生的内部往来业务，均只与结算中心挂账转账核使用其它应付"(三)各关联单位进行内部往来的未达帐项应尽量在一个月内进行调整。（四）各关联单位之间的内部往来交易，在编制合并会计报第八条 各公司因分别为独立的法人，在公司内部交易行为中善（一）关联单位之间的商品转移，应根据交易内容拟定作价（二）内部资金往来业务应遵循事前沟通原则，发生往来业务真（三）单笔金额超过0万以上的内部交易业务应根据交易内署.（四）代付费用必须有对方书面委托的复印件、费用原始凭据（五）资产调拨必须有调入方的书面收条的复印件或者相关第三章 费用结算第九条 公司围绕经营、管理、销售所发生的交通费、出差费和业务招待费等费用严格按开支范围、开支标准控制,经过审批程具体要求按照《费用管理制度《资金支付审批管理制度》相关第四章 物资采购结算第一条安技部负责编制备品储备定额，物资部、安技部和计划财务部共同核定消耗性物资储备定额，以合理控制占用的流动资金。第二条物资部根据各部门上报的各类物资需用计划，核库平衡后编制物资采购计划,并将物资采购预算报计划财务部，作为月度第三条除了卖方市场外,物资采购一般不提供预付款，特情况下，经财务总监或总经理同意，可适当增加预付款比例，但不的%。第四条采购物资结算时，物资部应提供合同、收料单、验收第五条对单价在3万元以上或总价在0万元以上的物资采购,价%金年.第六条在质保期满后,须经安技部会同使用部门确认无质量问题后，方可办理质保金的支付手续。如产品发生质量问题，物资部应提出质保金的处理意见，并征得安技部或使用部门以及计划财务部的同.第五章 燃料采购结算第七条 燃料部根据公司安排的发电计划、燃料管理经营策略结合燃料的储备情况和市场供求变化，编制燃料年度、月度采购计第八条 燃料结算时，燃料部应提供收料单、核价单、化验单数量验收单、发票（燃煤）等合法的原始凭证,单据齐全后方可办理付款。第九条 需要提供发票的燃料采购，已基本具备燃料结算条件但对方的发票尚未提供，根据实际情况确需付款时，燃料部应填制燃料采购借款单说明借款理由，经主管副总、财务总监批准后方可办理付款，付款比例一般不超过货款总额的80％,特殊情况需全额支付货款第六章 外包工程结算第十条外包工程项目必须列入公司年度、月度计划，确需外包而未列入计划的工程项目，应补办审批手续。安技部根据批准的据.第十一条工程外包均应签定施工（检修承揽）合同。签定工程合同时,由安技部组织有关部门进行会签,工程的预（决)算要及第十二条1、一般的工程项目原则上不提供预付款或进度款,对于工期超过2过50价%的）.2、对工期超过3个月的基本建设工程或更新改造工程，除可价25款的8％。3、外包工程原则上应预留5—10％的安全施工保证金，按照月度进度款进行预留，由公司根据《安全管理制度》中“外部工程4经安技部签证后，方可办理付款。特殊情况下，经财务总监同意，过0第十三条工程结算在支付50％的款项时，工程施工方应该提供发票，工程竣工验收结算时，应提供工程竣工验收单、发票等第十四条 外包工程原则上应预留10％的质量保证金,质保期一般为一年。对于长期合作的施工单位,总造价在5万元以下的工程，第十五条 工程质保期满,经安技部和归口设备管理部门签发第十六条 如质保期内出现施工质量问题，安技部应提出质批.第七章 电费结算第十七条 公司上网电费结算按照已核准的农林生物质发电第十八条公司内部生产经营、行政