农村信用社监管评级定量和定性评价标准

1（一）定量指标（60分）1.资本充足率（权重50%）2.核心资本充足率（权重50%）2下降趋势，对该信用社的综合评级结果不应高于四A级，如果（二）定性因素（40分）的信用社以对外承担债务形式持有的资本）,包括其3分应低于3分；③累计亏损严重以致净资产出现负数的信用社，业务种类，以及对信用社资本的（潜在）影响。重产计提了减值准备的信用社得分应高于没有计和实际注入资本的情况（8分）4的风险承受能力确定本信用社资本充足率达标规划和管理目标，（2）是否建立健全一整套程序，用于评估与其风险状况相制定了全面的框架，用以识别、计量、监测和管理所有的风险，53分）（4）利润分配政策是否稳健、合理，是一个重要的考察因会妨碍募集股金，吸收新股金，因此，要考察信用社账或资本充足率未达到监管要求，不按规定要求进的，不得分；③信用社分红派息操作不规范的，得分不应高于6（一）定量指标（60分）（1）不良贷款率:6（2）不良资产率：（行业平均值正常0.5％，关注1.5%)73.次级类贷款迁徙率（权重5%)（行业平均值次级3%)4.可疑类贷款迁徙率（权重5%)（行业平均值可疑40%)（1）单一集团客户授信集中度：8（2）授信集中度：6.全部关联度（权重10%)％（％：％（％：％（％：％（％：7.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率（权重30%）9（二）定性因素（40分）况，包括行业当前整体状况，国家对该行业的政策和指导意见，（2）每年是否向社员代表大会就关联交易管理制度的执行信和贷款质量情况（1分）法人和内部人交易优于非关联方同类交易条件的或存影响（8分）主要评价信贷决策程序和制度的完善性、科学性、有效性，（2）是否建立严格、独立的贷款（授信）审查制度并严格（1分）为的，视具体情况酌情扣分，情节严重并造成重大损制定分类的具体标准以及风险分类的内部管理办法和实施细则，（4）是否建立了与分类工作相配套的信息系统，保证管理良贷款，是否存在对已符合核销条件的不良贷（6）具备按照监管机构的有关规定足额提取贷款损失准备押权和抵（质）押率、抵（质）押品的登记与评估、分）（2）是否严格执行了上述规定，并确保保证贷款和抵（质）（4）抵（质）押品的流动性是否强，是否可随时交易以偿评分尺度：抵（质）押物取得、管理、处置制度有缺陷的，（2分）（2）是否建立了贷款以外其他资产的风险分类制度，制度分；在非信贷资产以外的购置、管理、处置、核算等三、管理状况（一）法人治理状况（50分）分）积极的作用，得满分；机构组织相对健全，活（2）各个治理主体是否明确了各自的工作职责，是否制定用的，得满分；工作职责不够清晰、议事不规范、作用有发挥作用甚至审议与决议的事项存在失误，造成重大损失的，有权力；社员代表大会、理事会决策的合规性和有效社员占用信用社资产行为,以及关联交易对信用社的影响。（3分）（4）理事会的结构是否合理。理事会及其下设的委员会能律、法规和政策，发挥职能作用较好，得满分；社员社员代表大会、理事会决议的事项，存在违反现行法造成消极后果的，不得分；效贯彻落实；社员代表、理事、高级管理层的日常联系（2）高级管理层的任职资格是否符合监管机构规定；高级（3分）规划开展工作；高级管理层工作的实效性；是制”情况；是否建立并落实了高级管理层向理（4）高级管理层是否具备良好的团队精神；职责分工是否决议，履职尽责不力、内部管理不严、缺乏团队精神的分）（2）监事会的结构合理性；监督检查工作的独立性和权威3分）责并发挥监督作用情况。指导稽核部门、内门工作情况；监督年度稽核审计、计划的制（4）监督理事和高级管理层履职的情况。是否监督或参与离任审计、履行评价工作，进行过书面评价并提见等；是否对违法违规行为进行查处、问责与质大会的决议，制度健全，定期规范开展监督活动，全会职责，很好履职尽责；信用社没有违法、违规等问（2）是否建立长、中、短期结合，重点是本届任期内的激彻落实好，内外部满意度高，发挥了积极作用的，（二）内部控制状况（50分）要风险并采取必要措施识别、计量、监测和控制风险；各项战略、政策、制度和程序；监事会是否负责监管理（2）分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构：信行来强调内部控制的重要性；信用社的合规文化建设情况如何，制的重要性并参与到控制活动之中；激励约束机制是否存在缺（3分）报告违法违规问题及与经营指导方针不一致（2分）作规范、反馈及时、信息通畅、应对有效，没有出现违信息不畅、应对无力、隐患未除，造成消极或不良影响分）（2）风险识别与评估的手段与技术：信用社是否制定了识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法；是否否考虑了内部因素（如组织结构的复杂程度、信用社业务性质、人员素质、组织机构变革和人员的流动等）与外部因素分）务和新产品推出之前，是否制定有关的政策、制度和程不明确、具体，手段和技术不尽完善，未能充分使用和岗位、制度不落实，没有手段和技术，也不按照要求进否建立全面、系统的、适时的规章、制度体系，措施是否覆盖各主要风险点；是否建立了相应3分）（2）各部门、各岗位之间的职责分离、相互制约措施：各否遵循了必要的分离原则，是否执行轮岗和强制休分）岗位及各级机构之间的职责分离、相互制约，措施具体计账表、统计信息真实完整，应急制度及法律风险控制各岗位、各级机构之间的职责分离、相互制约措施不够显有缺陷，各部门、各岗位、各级机构之间的职责分离约措施不健全，会计账表、统计信息失真，应急制度及信息系统：主要分析信用社的管理信息系统的建设作系统和管理信息系统；信用社是否具备充分、全部市场信息是否是有意义的、可靠的、随时可得的，各个业务领域的业务操作和管理信息系统运转通畅，作用明显，息系统运转不够畅通，发挥作用一般，信息基本真实可靠健全性、操作人员的合规性、管理人员的履职情况等进行评价；（2）内部控制的监督机制：内部审计（稽核）部门是否具有独立性和权威性；内部审计（稽核）工作是否具否揭示信用社经营活动中的违法违纪、营私信用社是否及时纠正和整改外部监管机构发现（三）大要案件评分特别规定（一）定量指标（60分）1.资产利润率（权重30%）2.资本利润率（权重30%）注：税后利润（分子）为负数的信用社，此3.成本收入比率（权重20%）（二）定性因素（40分）资产占比是否合适；利差区间是否稳定，费用水平是否合适等；分析影响收入和利润的因素以及这些因素可能对信平产生的影响，进而从总体上评判信用社现实或未6分）的同行业）中的地位如何；利润来源是否多元化利润分配压力，信用社通过留存收益提供资本的能分）展，盈利水平高于同业平均，利润分配政策合规、范，可给满分；成本费用和收入状况及趋势较好，势没有变化，尚未体现持续良性发展，盈利水平低于同业平均，评分尺度：资产风险分类审慎、客观、准确，偏离度极低，评分类审慎性、客观性、准确性差，偏离度高于同业平均，不得分或酌情（2）贷款呆账准备金和其他资产减值准备的充足程度。主要分分）（10分）（2）是否建立健全的预决算体系；是否建立必要的财务管理水平，分析财务管理能力是否对信用社盈利水平五、流动性状况（Liquidity）（一）定量指标（60分）1.流动性比例（权重30%）3.流动性缺口率（权重15%)％（％（％：％（％：（二）定性因素（40分）（2）存款余额是否始终保持上升趋势，并没有出现大的波2分）（1分）（2）是否制定了科学合理的资产负债管理政策，以确保维有持续的稳定性评估制度。是否确定了融资集中（4）日常管理：是否有明确的流动性管理职责，包括流动性管理的权限、职责与汇报制度等；是否建立流动性的监测、预有足够的流动性资产应付风险。该预案是否至少每年更新一次。（4分）流动性需求的预测，日常管理到位，独立开展了专门策，流动性管理职责基本明确，进行了流动性需求的检查没有落实，日常管理存在问题，流动性管理效果信用社通过同业拆入、证券回购、向中央银行再贷款、再贴现、同业拆借业务状况，拆借利率水平；在证券回购市场交易状况，六、其他因素（Others）的影响程度，对综合评级结果做出更加细微的正向或负向调整，（一）市场风险状况格）的不利变动而使农村信用社表内和表外（二）信用社经