伙房财务管理制度

伙房财务管理制度总则1.目的为加强公司伙房财务管理，规范伙房财务行为，提高伙房资金使用效益，保障伙房各项工作的正常开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部伙房的财务活动，包括伙房食材采购、设备购置、人员工资及其他相关费用的管理。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。坚持勤俭办伙的方针，合理使用资金，杜绝浪费。实行财务公开，接受公司员工的监督。财务人员职责1.伙房会计职责负责伙房财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，做到账目清晰、准确。编制伙房财务预算和决算报告，定期向公司领导汇报伙房财务状况。审核伙房各项费用支出，确保支出合理、合规，对不符合规定的支出有权拒绝报销。负责伙房资产的登记、核算和管理，定期进行清查盘点，保证资产安全完整。协助公司相关部门进行伙房成本核算与控制，提供财务分析数据，为伙房管理决策提供依据。2.伙房出纳职责负责伙房现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定，确保现金安全。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。按照规定程序办理现金支取和报销业务，认真审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。保管好伙房库存现金、有价证券、支票及其他财务票据，防止丢失和被盗。定期与会计核对账目，编制现金流量报表，向会计提供资金收支情况。预算管理1.预算编制伙房应于每年末根据公司下一年度的工作计划和实际情况，编制下一年度伙房财务预算。预算内容包括食材采购预算、设备购置预算、人员工资预算、水电费预算、其他费用预算等。预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，充分考虑各种因素的影响，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行伙房财务预算一经批准，必须严格执行。各岗位人员应按照预算安排合理使用资金，不得超预算支出。因特殊情况需要调整预算的，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，报公司领导审批后执行。3.预算监督公司财务部门负责对伙房财务预算的执行情况进行监督检查，定期分析预算执行情况，及时发现问题并提出改进措施。伙房应定期向公司员工公布预算执行情况，接受员工的监督。收入管理1.食材销售收入伙房向员工提供餐饮服务收取的费用，应按照公司规定的标准执行，不得擅自提高或降低收费标准。食材销售收入应及时足额入账，不得坐支现金。财务人员应定期核对食材销售收入与实际收款情况，确保收入准确无误。2.其他收入伙房如有其他收入来源，如场地出租收入、废品变卖收入等，应及时入账，纳入伙房财务管理。其他收入的收取应符合国家法律法规和公司相关规定，不得违规收费。支出管理1.食材采购支出食材采购应根据伙房实际需求和库存情况，制定合理的采购计划，确保食材新鲜、安全、卫生。采购人员应选择正规的供应商，签订采购合同，明确双方的权利和义务。食材采购支出应取得合法有效的发票，发票内容应与采购内容相符。财务人员应严格审核发票的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的发票不予报销。采购人员应定期与供应商核对账目，及时结算货款。2.设备购置支出伙房因工作需要购置设备的，应提前提出申请，报公司领导审批。设备购置应遵循“经济实用、质量可靠”的原则，选择性价比高的产品。设备购置支出应按照公司固定资产管理规定进行核算和管理，及时登记固定资产卡片，计提折旧。3.人员工资支出伙房人员工资应按照公司规定的标准和考勤情况进行核算和发放。工资发放应通过银行代发的方式进行，确保工资及时、足额发放到员工手中。财务人员应按照国家有关规定，代扣代缴员工个人所得税和社会保险费。4.水电费支出伙房水电费应按照实际用量和公司规定的收费标准进行结算。财务人员应定期与供电、供水部门核对水电费账目，确保水电费支出准确无误。5.其他费用支出伙房其他费用支出，如办公用品费、清洁用品费、设备维修费等，应按照公司相关规定进行审批和报销。费用支出应取得合法有效的发票，财务人员应严格审核发票的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的发票不予报销。费用报销管理1.报销流程费用报销人应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。报销单应先由伙房负责人审核签字，再报公司财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，报销人持报销单到财务部门办理报销手续。2.报销标准伙房各项费用报销应按照公司规定的标准执行，不得超标准报销。具体报销标准如下：食材采购：根据市场价格和伙房实际需求，合理确定采购价格。人员工资：按照公司制定的工资标准执行。水电费：按照供电、供水部门的收费标准结算。办公用品费、清洁用品费等：根据实际需要，合理控制费用支出。3.报销时间费用报销应及时进行，原则上应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续。对于因特殊原因未能及时报销的费用，报销人应向财务部门说明原因，并经财务部门同意后延期报销。资产管理1.资产购置伙房资产购置应按照公司固定资产管理规定进行审批和采购。购置资产应选择正规的供应商，签订采购合同，确保资产质量和售后服务。2.资产登记伙房财务人员应建立资产台账，对资产的购置、使用、维修、处置等情况进行详细登记。资产台账应定期与实物进行核对，确保账实相符。3.资产清查伙房应定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点结束后，应编制资产清查报告，对清查中发现的问题及时进行处理。4.资产处置伙房资产因报废、毁损、出售等原因需要处置的，应按照公司固定资产管理规定进行审批和处置。资产处置收入应及时入账，纳入伙房财务管理。财务监督与审计1.财务监督公司财务部门负责对伙房财务活动进行日常监督检查，定期对伙房财务收支情况进行审计。伙房应自觉接受公司财务部门的监督检查，如实提供财务资料和相关情况。2.内部审计公司内部审计部门应定期对伙房财务进行审计，审查伙房财务收支的真实性、合法性和效益性。审计结束后，应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见和建议。3.整改落实伙房应根据财务监督和审计提出的问题，及时进行整改落实，确保伙房财务管理规范、有序。财务档案管理1.档案内容伙房财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算报告、合同协议、发票收据等。2.档案保管伙房财务档案应由专人负责保管，按照档案管理规定进行分类、整理和存放。财务档案应妥善保管，不得丢失、损坏或擅自销毁。保管期限应按照国家有关规定执行。3.