企划费用管理制度

企划费用管理制度一、总则（一）目的为加强公司企划费用的管理，规范企划费用的使用流程，提高资金使用效益，确保企划工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及企划费用支出的部门和项目。（三）基本原则1.预算控制原则：企划费用的支出应严格按照预算执行，确保费用支出在预算范围内。2.效益优先原则：在保证企划工作质量的前提下，优化费用支出，追求经济效益最大化。3.审批规范原则：所有企划费用支出必须经过严格的审批流程，确保支出的合理性和合规性。4.监督考核原则：建立健全监督考核机制，对企划费用的使用情况进行定期检查和考核。二、费用预算管理（一）预算编制1.年度预算每年年末，各部门根据下一年度的企划工作计划，编制本部门的企划费用年度预算。预算内容应包括费用项目、金额、用途、预计发生时间等详细信息。各部门将编制好的年度预算提交至财务部进行汇总审核。2.月度预算每月末，各部门根据年度预算和当月实际工作进展情况，编制次月的企划费用月度预算。月度预算应明确各项费用的具体金额和支出时间，确保预算的准确性和可执行性。各部门将月度预算提交至财务部审核，财务部根据年度预算和公司资金状况进行调整和平衡，形成公司月度企划费用预算汇总表，报公司领导审批。（二）预算调整1.调整原因因市场环境变化、公司战略调整、企划项目变更等原因，导致原预算无法满足实际工作需要时，可进行预算调整。预算调整应提出充分合理的理由，并提供详细的调整方案。2.调整流程由费用发生部门填写《企划费用预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额、调整后的预算安排等内容。《申请表》经部门负责人签字确认后，提交至财务部审核。财务部审核通过后，报公司领导审批。经公司领导批准后的调整申请作为预算执行和控制的依据。三、费用报销管理（一）报销流程1.费用发生企划费用发生后，经办人应及时取得合法有效的原始凭证，并按照公司财务制度的要求进行整理和粘贴。2.填写报销单经办人根据费用发生情况，填写《企划费用报销单》，详细注明费用项目、金额、用途、报销日期等信息。《报销单》应确保填写内容真实、准确、完整，不得涂改。3.部门审批经办人将填写好的《报销单》及相关原始凭证提交至部门负责人进行审批。部门负责人应根据公司相关制度和实际工作情况，对费用的合理性和必要性进行审核，并在《报销单》上签署审批意见。4.财务审核部门审批通过后的《报销单》及原始凭证流转至财务部。财务部审核人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，重点审核以下内容：原始凭证是否真实、合法、有效，发票是否符合税务规定。报销金额是否与预算相符，是否超预算支出。费用明细是否清晰，用途是否明确。审批手续是否齐全。对于不符合要求的报销凭证，财务部审核人员应及时退回经办人，并说明原因，要求其补充或更正。5.领导审批经财务部审核通过的《报销单》，按照公司审批权限提交至公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和相关规定，对报销费用进行最终审批。6.报销支付领导审批通过后的《报销单》由财务部按照公司资金支付流程进行支付。支付方式可根据实际情况选择现金支付、银行转账等。（二）报销标准1.办公用品办公用品应按照公司制定的采购标准和审批流程进行采购。报销时应提供办公用品清单，注明物品名称、规格、数量、单价等信息。单次采购金额在[X]元以下的办公用品，可凭发票直接报销；超过[X]元的，需提前提交采购申请，经审批后采购报销。2.印刷费印刷业务应选择具有资质的印刷供应商，并签订印刷合同。报销印刷费时，应提供印刷合同、发票、印刷品清单等相关凭证。印刷费用应根据印刷内容、数量、规格等因素合理确定，不得虚增费用。3.广告宣传费广告宣传活动应制定详细的策划方案，并报公司领导审批。报销广告宣传费时，应提供广告合同、发票、宣传效果评估报告等相关资料。广告宣传费用应严格控制在预算范围内，确保投入产出比合理。4.市场调研费市场调研活动应明确调研目的、内容、方法、范围等。报销市场调研费时，应提供调研方案、调研问卷、调研报告、发票等相关凭证。市场调研费用应根据实际调研工作量和市场行情合理确定，不得虚报调研费用。（三）报销期限1.经办人应在费用发生后的[X]个工作日内完成报销手续，提交《报销单》及相关原始凭证。2.对于跨月的费用报销，应在次月的[X]个工作日内完成报销流程。3.逾期未报销的费用，财务部有权拒绝受理，特殊情况需经公司领导批准后方可报销。四、费用审批管理（一）审批权限1.部门负责人审批权限单次费用支出在[X]元以下的，由部门负责人审批。部门负责人应重点审核费用的合理性和必要性，确保费用支出符合部门工作计划和预算安排。2.公司领导审批权限单次费用支出在[X]元以上（含[X]元）的，由公司领导审批。公司领导应从公司整体利益出发，综合考虑费用支出对公司财务状况、经营业绩等方面的影响，进行审批决策。（二）审批责任1.审批人责任审批人应对报销事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批失误导致公司遭受损失的，审批人应承担相应的赔偿责任。2.经办人责任经办人应对报销凭证的真实性、完整性、准确性负责。如发现经办人提供虚假报销凭证或故意隐瞒事实的，公司将视情节轻重给予相应的处罚，直至追究法律责任。五、费用核算与分析（一）费用核算1.财务部应按照财务会计制度的要求，对企划费用进行准确的核算和账务处理。2.每月末，财务部应编制企划费用明细报表，详细反映各项费用的发生情况、预算执行情况等。（二）费用分析1.财务部应定期对企划费用进行分析，对比预算执行情况，找出费用支出中的异常情况和问题。2.分析内容包括费用构成、费用变动趋势、费用与业务指标的相关性等。3.根据费用分析结果，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。六、费用监督与检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对企划费用的使用情况进行审计监督。2.审计内容包括费用预算执行情况、报销流程合规性、费用支出效益等。3.对于审计发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常检查1.财务部应加强对企划费用报销的日常审核和检查，及时发现和纠正不符合规定的报销行为。2.各部门应配合财务部的检查工作，如实提供相关资料和信息。七、违规处理（一）违规行为1.未经审批擅自支出企划费用。2.虚报、冒领、骗取企划费用。3.违反预算规定超支费用。4.故意提供虚假报销凭证。5.其他违反本制度的行为。（二）处理措施1.对于发现的违规行为，公司将责令相关责任人限期整改，并追回违规支出的费用。2.根据违规情节轻重，对相关责任人给予警