现金财务规范管理制度

现金财务规范管理制度一、总则（一）目的为加强公司现金财务管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全、合理使用，提高资金使用效率，依据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的现金财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财经制度。2.安全性原则：确保现金的安全存放和使用，防止现金被盗、丢失等情况发生。3.准确性原则：现金收支记录必须准确、及时、完整，账实相符。4.效益性原则：合理安排现金收支，提高资金使用效益，降低资金成本。二、现金管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善现金财务管理制度，并组织实施。2.负责公司现金的收付、保管及核算工作，确保现金收支合规、准确。3.定期编制现金流量报表，分析现金收支情况，为公司决策提供依据。4.配合公司内部审计等部门对现金财务进行监督检查。（二）其他部门职责1.各部门应严格按照本制度规定办理现金收支业务，并配合财务部门做好相关工作。2.负责本部门现金收支业务的审批及原始凭证的审核，确保业务真实、合规。三、现金收支范围（一）现金收入范围1.个人交款：员工归还的借款、备用金等。2.零星销售收入：销售金额较小、收取现金的业务收入。3.其他现金收入：如企业收到的违约金、赔偿金等。（二）现金支出范围1.员工工资、奖金、津贴、补贴等薪酬支出。2.出差人员差旅费及备用金支出。3.按规定对个人的各种劳保、福利费用支出。4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。5.结算起点（1000元）以下的零星支出。6.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。四、现金收支管理（一）现金收入管理1.收款人员应在收到现金后及时开具收款收据或发票，并加盖财务专用章或发票专用章。2.收款人员应于当日将现金缴存银行，不得坐支现金。如因特殊情况需要坐支的，需经财务部门负责人批准，并在规定时间内补足现金库存。3.收取现金时，应仔细核对票面真伪，如发现假钞，应及时予以没收，并向有关部门报告。（二）现金支出管理1.现金支出必须经过严格的审批程序，审批流程按照公司相关制度执行。2.支付现金时，应由领款人签字确认，收款人应在付款凭证上加盖“现金付讫”戳记。3.对于金额较大的现金支出，原则上应通过银行转账方式支付。如确需现金支付的，应提前通知财务部门，以便做好资金准备。4.严禁白条抵库、挪用现金等违规行为。五、现金库存管理（一）库存限额1.公司根据实际情况，核定合理的现金库存限额。现金库存限额一般按照35天的日常零星开支所需现金确定。2.如需调整现金库存限额，应提前向开户银行提出申请，经批准后执行。（二）库存现金保管1.现金应存放于公司指定的保险柜内，并确保保险柜的安全可靠。2.保险柜钥匙和密码应由专人保管，不得随意交予他人。如因工作需要临时交接的，应办理交接手续，并记录交接时间、交接内容等。3.财务部门应定期对现金库存进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务人员和监盘人员共同进行，并编制现金盘点表。如发现账实不符，应及时查明原因，进行相应处理。六、现金票据管理（一）票据种类1.公司涉及的现金票据主要包括现金支票、现金缴款单等。2.现金支票由财务部门专人负责保管和开具，不得转借他人使用。（二）票据购买1.根据公司业务需要，由财务部门安排专人到开户银行购买现金票据。2.购买现金票据时，应填写相关申请表，并经财务部门负责人审批后办理。（三）票据使用1.现金支票的使用必须按照规定的用途填写，不得签发空头支票。2.开具现金支票时，应认真填写支票各项内容，确保字迹清晰、金额准确、日期无误。3.现金支票存根联应妥善保管，作为记账凭证的附件。（四）票据保管1.现金票据应存放在安全、保密的地方，防止丢失、被盗等情况发生。2.财务部门应定期对现金票据进行清查盘点，确保账实相符。如发现票据短缺或其他异常情况，应及时查明原因，并采取相应措施。七、现金核算与监督（一）核算要求1.财务部门应按照国家统一的会计制度对现金业务进行核算，设置现金总账和现金日记账。2.现金日记账应逐笔序时登记，做到日清月结，账款相符。3.财务人员应定期将现金日记账与现金总账进行核对，确保账账相符。（二）监督检查1.公司内部审计部门应定期对现金财务进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支的合规性等。2.财务部门应定期对现金业务进行自查，及时发现和纠正存在的问题。3.对于违反现金财务规范管理制度的行为，应按照公司相关规定进行严肃处理，并追究相关人员的责任。八、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。