职业技术学院固定资产采购审批管理制度​

职业技术学院固定资产采购审批管理制度​

一、总则1.为加强学院固定资产采购管理，规范采购审批流程，提高资金使用效益，确保固定资产采购工作的科学性、合理性和规范性，结合学院实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于学院各部门使用财政性资金、自有资金等进行的固定资产采购活动。3.固定资产采购应遵循公开、公平、公正、高效和节约的原则，严格按照国家法律法规及学院相关规定执行。二、固定资产的定义及分类1.本制度所指固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在1000元以上（其中：专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。2.固定资产分为以下几类：-房屋及构筑物：包括学院拥有的办公用房、教学用房、学生宿舍、食堂等建筑物及其附属设施。-通用设备：如计算机、打印机、复印机、投影仪、空调、电梯等。-专用设备：各类教学实验设备、实训设备、医疗设备、体育器材等。-文物和陈列品：学院收藏的文物、字画、纪念品等具有文化价值的物品。-图书、档案：图书馆馆藏图书、各部门的专业资料档案等。-家具、用具、装具及动植物：办公家具、课桌椅、床铺、装饰物品以及学院种植的名贵树木、饲养的观赏动物等。三、采购审批管理职责1.使用部门职责-负责提出固定资产采购需求，填写《固定资产采购申请表》，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、用途、预算金额等信息，并对需求的合理性和必要性负责。-参与采购项目的调研、论证工作，提供技术参数和使用要求等相关资料。-负责采购项目的验收工作，对所采购固定资产的数量、质量、规格等进行核对，确保符合采购要求。2.资产管理部门职责-负责制定学院固定资产采购计划，汇总各部门的采购需求，结合学院发展规划和预算安排，对采购项目进行审核和统筹安排。-建立健全固定资产采购管理制度和流程，对采购过程进行监督和指导。-负责固定资产的入账、登记、保管、调配等日常管理工作，定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。3.财务部门职责-负责审核固定资产采购项目的预算安排，确保采购资金的合法性和合规性。-参与采购项目的论证和招标工作，对采购合同中的财务条款进行审核。-负责固定资产采购资金的支付和核算工作，按照财务制度规定进行账务处理。4.招标采购部门职责（如有）-负责组织实施达到招标采购限额标准的固定资产采购项目的招标工作，包括编制招标文件、发布招标公告、组织开标评标、签订采购合同等。-负责与供应商沟通协调，处理采购过程中的质疑和投诉事项，维护学院的合法权益。-建立采购项目档案，妥善保存采购过程中的相关文件和资料。5.学院审批领导职责-按照学院规定的审批权限，对固定资产采购项目进行审批，确保采购项目符合学院整体发展规划和工作需要。-对重大采购项目进行决策，协调解决采购过程中出现的重大问题。四、采购审批流程1.采购申请-各部门根据工作需要，填写《固定资产采购申请表》，经部门负责人签字确认后，提交资产管理部门。-对于金额较大或技术复杂的采购项目，使用部门应组织相关专家进行论证，并提交论证报告。2.需求审核-资产管理部门收到各部门提交的采购申请后，对采购项目的必要性、合理性、可行性进行审核，同时审核是否符合学院固定资产配置标准和相关规定。-资产管理部门根据审核情况，对采购申请进行汇总整理，提出初步的采购意见，报财务部门审核。3.预算审核-财务部门对资产管理部门提交的采购申请进行预算审核，审核采购项目是否在当年预算安排范围内，资金来源是否落实。-对于预算外的采购项目，使用部门应按照学院预算调整程序，提交预算调整申请，经相关部门和领导审批后，方可进行采购。4.审批决策-资产管理部门根据财务部门的审核意见，将采购申请汇总后报学院审批领导进行审批。-对于一般采购项目，按照学院规定的审批权限，由分管领导或院长审批；对于重大采购项目（如采购金额超过一定限额、涉及学院重大发展战略等），需经学院党委会或院长办公会研究决定。5.采购实施-经审批通过的采购项目，根据采购金额和性质，按照学院采购管理相关规定选择合适的采购方式，如招标采购、竞争性谈判、询价采购、单一来源采购等。-达到招标采购限额标准的项目，由招标采购部门组织实施招标工作；未达到招标采购限额标准的项目，可由资产管理部门或使用部门按照规定程序进行采购。-在采购过程中，采购部门应严格按照采购程序和相关法律法规要求，与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。6.验收入账-采购项目完成后，使用部门应及时组织相关人员对所采购的固定资产进行验收。验收内容包括固定资产的数量、质量、规格型号、技术参数等是否符合采购合同要求。-验收合格后，使用部门填写《固定资产验收单》，经验收人员签字确认后，连同采购合同、发票等相关资料一并提交资产管理部门。-资产管理部门对验收资料进行审核，审核无误后办理固定资产入账手续，同时将固定资产分配至使用部门，并建立固定资产台账。-财务部门根据资产管理部门提交的验收资料和入账凭证，进行固定资产采购资金的支付和账务处理。五、采购审批的特殊情况处理1.紧急采购-因突发事件、教学科研急需等特殊原因，需要紧急采购固定资产的，使用部门应填写《紧急固定资产采购申请表》，说明紧急采购的原因、采购项目的基本情况及预算金额等，经部门负责人签字后，报学院分管领导和院长特批。-紧急采购应在确保采购质量的前提下，尽量简化采购程序，缩短采购时间。采购完成后，使用部门应及时补办相关审批手续和验收入账手续。2.变更采购-采购项目在实施过程中，如因特殊原因需要变更采购内容、规格型号、数量、供应商等，使用部门应填写《固定资产采购变更申请表》，详细说明变更原因及变更内容，经部门负责人签字后，报资产管理部门、财务部门审核，并按照原审批程序报学院审批领导审批。-未经审批擅自变更采购内容的，财务部门不予支付采购资金，由此产生的一切后果由相关责任人承担。六、监督与检查1.学院审计部门负责对固定资产采购审批过程进行审计监督，重点检查采购审批流程是否合规、采购项目是否符合学院规定和预算安排、采购资金使用是否合理等。2.学院纪检监察部门负责对固定资产采购过程中的违纪违规行为进行查处，对违反本制度规定的部门和