人行支付结算管理制度

人行支付结算管理制度一、总则（一）目的为加强公司支付结算管理，规范支付结算行为，保障资金安全，提高资金使用效率，依据中国人民银行支付结算相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司在办理支付结算业务时的操作与管理。（三）基本原则1.恪守信用，履约付款原则。公司在办理支付结算业务时，应严格遵守合同约定，履行付款义务。2.谁的钱进谁的账，由谁支配原则。确保客户资金准确、及时入账，并由客户自主支配。3.银行不垫款原则。公司在支付结算过程中，不得要求银行透支或垫款。二、支付结算方式（一）支票1.支票的种类现金支票：只能用于支取现金。转账支票：只能用于转账。普通支票：可以用于支取现金，也可以用于转账。2.支票的使用规定公司应在银行开立基本存款账户或一般存款账户，用于支票的收付。支票的出票人必须是在银行开立支票存款账户的单位或个人，且账户内应有足够的资金支付支票金额。支票的出票日期、金额、收款人名称不得更改，更改的支票无效。支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据，公司不得签发与其预留银行签章不符的支票。支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。超过提示付款期限的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。公司应妥善保管支票，如有遗失，应立即向开户银行挂失止付，并在挂失止付后3日内向人民法院申请公示催告或提起诉讼。（二）银行汇票1.银行汇票的定义银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。2.银行汇票的使用规定公司需要使用银行汇票时，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章。出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。公司应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。收款人受理银行汇票时，应审查银行汇票和解讫通知是否齐全、汇票号码和记载的内容是否一致等事项。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。（三）商业汇票1.商业汇票的种类商业承兑汇票：由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票：由银行承兑。2.商业汇票的使用规定在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。商业汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，并与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。商业汇票的承兑期限，最长不得超过6个月。定日付款的汇票付款期限自出票日起计算，并在汇票上记载具体的到期日；出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算，并在汇票上记载；见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算，并在汇票上记载。商业汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人应在提示付款期限内通过开户银行委托收款或直接向付款人提示付款。对异地委托收款的，持票人可匡算邮程，提前通过开户银行委托收款。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。（四）银行本票1.银行本票的定义银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2.银行本票的使用规定公司需要使用银行本票时，应向银行填写“银行本票申请书”，填明收款人名称、申请人名称、支付金额、申请日期等事项并签章。出票银行受理银行本票申请书，收妥款项后签发银行本票，并交给申请人。银行本票分为定额本票和不定额本票两种。定额银行本票面额为1000元、5000元、10000元和50000元。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。申请人因银行本票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应将银行本票提交到出票银行，出票银行对于在本行开立存款账户的申请人，只能将款项转入原申请人账户；对于现金银行本票和未在本行开立存款账户的申请人，才能退付现金。（五）汇兑1.汇兑的定义汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。2.汇兑的使用规定公司办理汇兑业务，应向汇出银行填写信汇凭证或电汇凭证，填明收款人名称、汇款金额、汇入地点、汇入银行名称、汇款用途等事项并签章。汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单。汇出银行查明确未汇出款项的，收回原信、电汇回单，方可办理撤销。汇款人对汇出银行已经汇出的款项可以申请退汇。对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项汇回汇出银行，方可办理退汇。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。（六）委托收款1.委托收款的定义委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2.委托收款的使用规定公司办理委托收款业务，应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明。委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用。付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款。（七）托收承付1.托收承付的定义托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2.托收承付的使用规定使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。收付双方使用托收承付结算必须签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件（包括铁路、航运、公路等运输部门签发的运单、运单副本和邮局包裹回执）。没有发运证件，属于下列情况的，可凭其他有关证件办理托收：内贸、外贸部门系统内商品调拨，自备运输工具发送或自提的；易燃、易爆、剧毒、腐蚀性强的商品，以及电、石油、天然气等必须使用专用工具或线路、管道运输的，可凭付款人确已收到商品的证明（粮食部门可凭提货单及发货明细表）。铁道部门的材料厂向铁道系统供应专用器材，可凭其签发注明车辆号码和发运日期的证明。军队使用军列整车装运物资，可凭注明车辆号码、发运日期的单据；军用仓库对军内发货，可凭总后勤部签发的提货单副本，各大军区、省军区也可比照办理。收款人承造或大修理船舶、锅炉和大型机器等，生产周期长，合同规定按工程进度分次结算的，可凭工程进度完工证明书。付款人购进的商品，在收款人所在地转厂加工、配套的，可凭付款人和承担加工、配套单位的书面证明。合同规定商品由收款人暂时代为保管的，可凭寄存证及付款人委托保管商品的证明。使用铁路集装箱或零担凑整车发运商品的，由于铁路只签发一张运单，可凭持有发运证件单位出具的证明。外贸部门进口商品，可凭国外发来的账单、进口公司开出的结算账单。托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。托收承付的承付期分为验单付款和验货付款两种。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇法定休假日顺延）；验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。三、支付结算业务流程（一）申请与审批1.各部门或分支机构根据业务需要，填写支付结算申请单，详细注明支付事由、金额、收款单位等信息。2.申请单经部门负责人审核签字后，提交财务部门。3.财务部门对申请单进行初审，重点审查支付事项的真实性、合理性、合规性以及资金来源的可靠性。初审通过后，报财务负责人审批。4.财务负责人根据公司财务状况、资金安排等情况进行审批，对于重大支付事项，需报公司总经理或董事长批准。（二）票据开具与交付1.根据审批后的支付结算申请单，财务人员选择合适的支付结算方式进行操作。2.如开具支票，应按照支票的格式要求准确填写出票日期、金额、收款人名称、用途等内容，并加盖预留银行签章。3.如使用银行汇票、商业汇票等，应按照相关规定填写申请书或汇票凭证，并确保各项信息准确无误。4.将开具好的票据或结算凭证及时交付给收款人或相关银行。（三）款项支付与记录1.收款人或持票人按照规定的提示付款期限，向银行提交票据或结算凭证进行款项收取。2.银行对票据或结算凭证进行审核，审核无误后办理款项支付手续。3.财务部门根据银行回单等相关凭证，及时进行账务处理，记录支付结算业务的发生情况，确保账实相符。（四）后续跟踪与核对1.财务人员定期对已完成的支付结算业务进行跟踪，检查款项是否已准确支付到指定账户，有无退票、逾期未付等异常情况。2.与银行定期进行对账，核对银行账户余额、交易明细等，确保银行存款日记账与银行对账单一致。如发现差异，及时查明原因并进行调整。四、支付结算风险防范（一）内部风险防范1.加强岗位分离与制约支付结算业务的各个环节应明确职责分工，如票据开具、审核、记账、保管等岗位应相互分离，避免一人兼任不相容岗位，防止舞弊行为发生。建立健全内部监督机制，定期对支付结算业务进行检查和审计，发现问题及时整改。2.强化员工培训定期组织财务人员及相关业务人员参加支付结算业务培训，学习最新的法律法规、政策制度以及操作流程，提高业务水平和风险防范意识。培训内容应包括支付结算方式的特点、风险点、操作规范以及案例分析等，使员工熟悉各类支付结算业务的风险防范措施。3.完善内部控制制度制定严格的支付结算业务操作规程，明确各项业务的办理流程、审批权限、责任追究等内容，确保支付结算业务操作有章可循。加强对支付结算业务相关印章、票据、凭证等重要物品的管理，建立严格的保管、使用、交接制度，防止丢失、被盗用等情况发生。（二）外部风险防范1.关注银行信用风险选择信誉良好、经营稳健的银行作为合作银行，定期对合作银行进行评估，了解其经营状况、财务状况、风险管理水平等情况。与银行签订合作协议，明确双方的权利义务、风险分担等内容，保障公司在支付结算业务中的合法权益。2.防范票据风险加强对票据真实性、有效性的审核，严格审查票据的票面要素、签章、背书等内容，防止收到伪造、变造的票据。建立票据查询查复制度，对于存在疑问的票据，及时向出票银行或承兑银行进行查询核实，确保票据真实可靠。3.应对市场风险关注宏观经济形势、金融市场动态等因素对支付结算业务的影响，及时调整支付结算策略，降低市场风险。加强与供应商、客户等相关方的沟通协调，合理安排资金收付时间，避免因市场波动导致资金损失。五、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对支付结算业务进行自查，检查业务操作是否符合规定流程，审批手续是否齐全，账务处理是否准确等。2.内部审计部门应不定期对支付结算业务进行审计监督，重点审查支付结算业务的内部控制制度执行情况、风险防范措施落实情况等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改效果。（二）外部监督1.接受中国人民银行及其分支机构的监督检查，按照要求提供相关资料和信息，配合监管部门的工作。2.关注社会舆论和监管动态，及时了解支付结算业务相关的政策法规变化和监管要求，确保