职业技术学院财务票据档案管理工作规定​

职业技术学院财务票据档案管理工作规定​

一、总则1.为加强学院财务票据档案管理，规范财务票据的使用、保管和归档工作，保障学院财务工作的正常开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学院实际情况，制定本规定。2.财务票据档案是指学院在各项经济活动中取得或填制的，用以记录和证明经济业务发生、明确经济责任，并作为记账原始依据的各种票据及相关资料。它是学院财务档案的重要组成部分，对于维护学院经济秩序、保障财务安全具有重要意义。3.财务票据档案管理工作应遵循统一领导、分级管理、专人负责、安全保密的原则，确保票据档案的完整、真实、有效。二、管理职责1.财务部门职责-负责制定和完善学院财务票据档案管理制度，并组织实施。-负责财务票据的统一购置、领用、核销和保管工作。-指导和监督各部门正确使用财务票据，定期检查票据的使用情况。-负责对财务票据进行整理、归档和保管，按照规定期限进行销毁。-配合审计、财政等部门的检查和监督工作，提供相关财务票据档案资料。2.各部门职责-各部门应指定专人负责本部门财务票据的领取、使用和保管工作，并向财务部门报备人员名单。-严格按照规定的用途和范围使用财务票据，确保票据内容真实、准确、完整。-及时将已使用的票据存根联或记账联交回财务部门，配合财务部门做好票据的核销工作。-协助财务部门做好财务票据档案的管理工作，提供与本部门经济业务相关的票据资料。三、票据的购置与领用1.票据购置-财务部门根据学院业务需要，按照规定程序向财政部门或税务部门购置各类财务票据。-购置的票据应符合国家法律法规和财务制度的要求，具有合法的来源和有效的防伪标识。2.票据领用-各部门需使用财务票据时，应填写《财务票据领用申请表》，注明票据种类、数量、用途等信息，经部门负责人签字后，到财务部门办理领用手续。-财务部门对各部门的领用申请进行审核，审核通过后，在《财务票据领用登记簿》上登记领用日期、票据种类、号码、数量、领用人等信息，并发放票据。-票据领用人应妥善保管所领用的票据，不得转借、转让、代开或擅自销毁票据。四、票据的使用与开具1.票据使用范围-学院应根据经济业务的性质和内容，正确选择使用相应的财务票据。行政事业性收费应使用财政部门统一监制的收费票据；经营性收入应使用税务部门统一监制的发票；内部往来结算应使用学院统一印制的内部结算票据。-严禁使用自制票据或其他非法票据代替正规财务票据。2.票据开具要求-开具财务票据时，应做到内容真实、项目齐全、字迹清楚、填写规范，不得涂改、挖补。-票据上应加盖学院财务专用章或发票专用章，并注明开票日期、开票人等信息。-对于填写错误的票据，应加盖“作废”戳记，并保存好所有联次，不得擅自销毁。-严禁虚开、代开发票等违法违规行为。五、票据的核销与保管1.票据核销-各部门应在票据使用完毕后，及时将票据存根联或记账联交回财务部门。财务部门对交回的票据进行审核，核对票据的号码、金额、使用情况等信息，确认无误后在《财务票据领用登记簿》上进行核销登记。-对于作废的票据，应将所有联次一并交回财务部门，由财务部门进行集中保管和处理。2.票据保管-财务部门应设立专门的票据保管场所，配备必要的安全设施，确保票据的安全存放。-对已使用的票据存根联和作废票据，应按照票据种类、号码顺序进行整理，装订成册，并在封面上注明票据种类、号码范围、使用期间、册数等信息。-财务票据档案应按照会计档案管理的要求进行保管，保管期限按照国家有关规定执行。保管期满需要销毁的票据档案，应按照规定程序报经批准后进行销毁。六、监督与检查1.财务部门应定期对各部门财务票据的使用和保管情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.学院审计部门应定期对财务票据档案管理工作进行审计监督，检查票据管理制度的执行情况，发现违规行为应及时提出处理意见。3.对于违反本规定，擅自使用、转借、转让、代开、虚开财务票据或未按规定保管、核销票据的部门和个人，学院将视情节轻重给予