公司现金支出管理办法

公司现金支出管理办法一、总则1.目的为加强公司现金支出管理，规范现金使用行为，确保公司资金安全、高效运作，依据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司及所属各部门的现金支出管理。3.基本原则合法性原则：现金支出必须符合国家法律法规及公司相关规定。合理性原则：各项现金支出应具有真实、合理的业务背景，符合公司经营目标和财务状况。安全性原则：确保现金支出过程中的资金安全，防止出现资金被盗、挪用等风险。效益性原则：在保证资金安全的前提下，优化现金支出流程，提高资金使用效益。二、现金支出范围1.职工薪酬支付给职工的工资、奖金、津贴、补贴等。按照国家规定缴纳的职工社会保险费、住房公积金等。职工福利费、工会经费、职工教育经费等。2.差旅费员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。3.业务招待费公司因业务经营需要而发生的招待客户的费用，包括餐饮、住宿、礼品等。4.零星采购支出购买办公用品、低值易耗品、小额设备等金额较小的物资采购。5.其他支出经公司领导批准的其他符合现金支出规定的费用，如支付给个人的劳务报酬、赔偿金、违约金等。三、现金支出审批流程1.申请现金支出业务发生时，经办人应填写《现金支出申请表》，详细注明支出事由、金额、支付对象等信息。同时，附上相关的原始凭证，如发票、合同、审批文件等，确保凭证真实、合法、有效。2.审批部门负责人审批：经办人将《现金支出申请表》及相关凭证提交所在部门负责人，部门负责人对支出事项的真实性、合理性进行审核，并签署审批意见。财务审核：财务部门收到《现金支出申请表》后，对凭证的合规性、金额的准确性进行审核。如发现问题，应及时与经办人沟通并要求更正。领导审批：根据公司财务审批权限规定，超过一定金额的现金支出需经公司领导审批。领导审批时，应综合考虑公司资金状况、业务需求等因素，做出最终审批决定。3.支付经审批通过的《现金支出申请表》及相关凭证交给出纳人员，出纳人员按照审批金额支付现金，并在相关凭证上加盖“现金付讫”章。支付完成后，出纳人员应及时登记现金日记账，确保账实相符。四、现金支出限额管理1.一般规定公司根据实际情况，对现金支出设定一定的限额标准。一般情况下，单笔现金支出金额不得超过[X]元。对于超过限额的现金支出，应通过银行转账等方式支付。特殊情况需经公司领导批准后，方可支付现金。2.特殊情况处理因特殊原因确需超限额支付现金的，如支付给个人的大额劳务报酬、临时性紧急支出等，经办人应在《现金支出申请表》中详细说明原因，并经公司领导特批。超限额现金支出业务办理完毕后，财务部门应及时对该事项进行跟踪检查，确保资金使用合规、安全。五、现金支出凭证管理1.凭证要求现金支出必须取得合法有效的原始凭证，如发票、收据、报销单等。凭证应具备以下要素：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或收款专用章。不符合规定的凭证不得作为报销依据。2.凭证审核财务部门在审核现金支出凭证时，应重点关注凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。审核内容包括：凭证是否为正规发票或收据、发票内容与实际业务是否相符、发票金额是否正确、发票开具日期是否在有效期内、发票印章是否齐全等。对于审核发现的问题凭证，财务部门应及时与经办人沟通，要求其补充或更正相关信息。如无法更正或补充的，应拒绝报销。3.凭证保管现金支出凭证作为公司财务档案的重要组成部分，应按照会计档案管理规定进行妥善保管。每月末，财务部门应将当月的现金支出凭证进行整理、装订，并编号归档。凭证保管期限按照国家相关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序办理审批手续。六、现金支出监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对现金支出业务进行审计监督，检查现金支出是否符合公司规定的审批流程、支出范围和限额标准。审计人员应抽取一定数量的现金支出凭证进行详细审查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务监督财务部门应加强对现金支出的日常管理和监督，定期核对现金日记账与总账，确保账账相符、账实相符。对现金支出业务进行动态监控，发现异常情况及时向公司领导报告，并采取相应的措施进行处理。3.外部检查接受国家有关部门和税务机关等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。对于外部检查提出的问题，应认真整改落实，并及时将整改情况反馈给相关部门。七、违规处理1.对于违反本办法规定的现金支出行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚对于未经审批擅自支出现金的，责令退回违规支出款项，并对责任人给予警告处分。对于虚报、冒领现金的，除追回违规款项外，对责任人处以违规金额[X]%[X]%的罚款，并给予记过处分；情节严重的，解除劳动合同。对于因现金支出管理不善导致公司资金损失的，追究相关责任人的经济赔偿责任，并视情节给予相应的纪律处分；构成犯罪的，