最高院保函管理办法

最高院保函管理办法一、总则（一）目的与依据为加强公司保函业务管理，规范保函操作流程，防范保函风险，依据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司在经营活动中涉及的各类保函业务，包括但不限于投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函等。（三）基本原则1.合法性原则：保函业务的开展必须符合国家法律法规的规定，确保保函的有效性和合法性。2.风险可控原则：在保函业务操作过程中，要充分评估风险，采取有效措施进行风险防范和控制，确保公司利益不受损失。3.审慎经营原则：秉持审慎态度开展保函业务，严格审查保函申请人的资格、信用状况和履约能力，确保保函业务的稳健发展。4.规范操作原则：明确保函业务的操作流程和各环节的职责，严格按照规定程序办理保函业务，确保操作的规范性和准确性。二、保函业务管理机构及职责（一）风险管理部门1.负责制定保函业务风险管理政策和制度：根据国家法律法规和公司实际情况，制定保函业务风险管理的总体策略、政策和制度，明确风险管理的目标、原则和方法。2.进行保函业务风险评估：对保函申请人的信用状况、经营情况、财务状况等进行全面评估，分析保函业务可能面临的风险，并提出风险防范措施和建议。3.监控保函业务风险状况：定期对保函业务的风险状况进行监控和分析，及时发现潜在风险，并采取有效措施进行预警和处置。4.参与保函业务合同的审核：对保函业务合同的条款进行审核，确保合同条款符合法律法规和公司风险管理要求，防范合同风险。（二）业务部门1.受理保函业务申请：负责接收保函申请人提交的业务申请，对申请材料的完整性和真实性进行初审，并及时将申请材料转交给风险管理部门进行风险评估。2.协助风险管理部门进行风险调查：配合风险管理部门对保函申请人进行风险调查，提供相关业务信息和资料，协助风险管理部门了解申请人的实际情况。3.办理保函业务的具体操作：根据公司审批意见和风险管理要求，负责办理保函业务的具体操作，包括保函的开立、修改、注销等手续，确保保函业务的顺利进行。4.跟踪保函业务的履行情况：对保函业务的履行情况进行跟踪和监控，及时了解保函申请人的履约情况，发现问题及时向风险管理部门报告，并协助采取相应的措施。（三）法务部门1.审查保函业务相关法律文件：对保函业务涉及的合同、协议、保函文本等法律文件进行审查，确保法律文件的合法性、有效性和完整性，防范法律风险。2.提供法律意见和建议：就保函业务操作过程中涉及的法律问题提供专业意见和建议，协助公司制定风险防范措施，确保保函业务的合法合规开展。3.处理保函业务相关法律纠纷：在保函业务发生法律纠纷时，负责代表公司参与诉讼或仲裁活动，维护公司的合法权益。（四）财务部门1.负责保函业务的财务管理：制定保函业务的财务管理制度和流程，对保函业务的收支进行核算和管理，确保财务数据的准确性和完整性。2.收取保函手续费和保证金：按照公司规定收取保函手续费和保证金，并进行妥善管理，确保资金的安全和合规使用。3.进行保函业务的财务分析：定期对保函业务的财务状况进行分析，为公司决策提供财务数据支持，评估保函业务对公司财务状况的影响。三、保函业务操作流程（一）业务申请保函申请人向公司业务部门提交保函业务申请，申请材料应包括：1.保函申请书：详细说明保函的种类、金额、有效期、受益人和其他相关条款。2.营业执照副本复印件：证明申请人的合法经营资格。3.法定代表人身份证明书：明确申请人的法定代表人身份。4.授权委托书：如非法定代表人亲自办理，需提供授权委托书。5.相关业务合同或协议复印件：证明保函业务的基础交易背景。6.财务报表：反映申请人的财务状况和经营情况。7.其他必要材料：根据保函业务的具体情况，可能需要提供的其他相关材料。（二）受理与初审业务部门收到保函业务申请后，对申请材料进行受理和初审，主要审核内容包括：1.申请材料的完整性：检查申请材料是否齐全，是否符合公司要求的格式和内容。2.申请事项的合规性：审查保函业务是否符合公司的业务范围和相关规定，是否存在违规操作的风险。3.申请人资格：核实申请人是否具备合法经营资格，是否存在不良信用记录或其他重大风险因素。4.基础交易背景真实性：对保函业务的基础交易背景进行初步核实，确保交易的真实性和合法性。初审合格后，业务部门将申请材料转交给风险管理部门进行风险评估。（三）风险评估风险管理部门收到业务部门转来的申请材料后，对保函申请人进行全面的风险评估，主要内容包括：1.信用评级：根据申请人的信用状况、经营情况、财务状况等因素，对申请人进行信用评级，评估其违约风险。2.风险分析：分析保函业务可能面临的各种风险，如信用风险、市场风险、法律风险等，并评估风险的程度和可能性。3.风险防范措施建议：根据风险评估结果，提出相应的风险防范措施和建议，如要求申请人提供反担保、增加保证金比例、限制保函金额等。风险管理部门完成风险评估后，出具风险评估报告，并将报告提交给公司审批决策机构。（四）审批决策公司审批决策机构根据风险管理部门出具的风险评估报告，对保函业务申请进行审批决策。审批决策的主要依据包括：1.风险评估结果：评估保函业务的风险程度和可能性，判断是否在公司可承受的风险范围内。2.公司业务发展战略：考虑保函业务是否符合公司的业务发展战略和市场定位，是否有助于提升公司的市场竞争力。3.申请人的综合情况：综合考虑申请人的信用状况、经营情况、财务状况等因素，判断其履约能力和还款能力。审批决策通过后，业务部门根据审批意见办理保函业务的具体操作。（五）保函开立业务部门根据公司审批意见，与保函申请人签订保函业务合同，明确双方的权利和义务。合同签订后，业务部门按照以下流程办理保函开立手续：1.准备保函文本：根据保函业务合同和申请人的要求，准备保函文本，确保保函条款符合法律法规和公司规定。2.审核保函文本：将准备好的保函文本提交给法务部门进行审核，确保保函文本的合法性、有效性和完整性。3.盖章签字：经法务部门审核通过后，业务部门在保函文本上加盖公司公章和法定代表人或授权代表的签字。4.保函交付：将盖章签字后的保函交付给保函受益人，并做好交付记录。（六）保函修改与注销1.保函修改：在保函有效期内，如因基础交易变更或其他原因需要修改保函条款，保函申请人应向公司业务部门提交保函修改申请。业务部门收到申请后，按照保函开立的流程进行审核和审批，审批通过后办理保函修改手续。2.保函注销：保函到期或保函申请人已履行完保函项下的义务，业务部门应及时办理保函注销手续。保函注销后，业务部门应将相关资料归档保存。四、保函业务风险控制（一）信用风险控制1.严格审查申请人信用状况：在受理保函业务申请时，要对申请人的信用状况进行全面、深入的调查和评估，包括查阅申请人的信用记录、财务报表、经营情况等，确保申请人具备良好的信用状况和履约能力。2.要求提供反担保措施：对于信用状况一般或存在一定风险的申请人，要求其提供有效的反担保措施，如抵押、质押、保证等，以降低信用风险。3.动态监控申请人信用状况：在保函有效期内，要定期对申请人的信用状况进行跟踪和监控，及时发现信用风险变化情况，并采取相应的措施进行调整。（二）市场风险控制1.关注市场动态：密切关注市场动态和行业发展趋势，及时了解市场风险因素的变化情况，为保函业务决策提供参考依据。2.合理确定保函金额和有效期：根据基础交易的实际情况和风险程度，合理确定保函的金额和有效期，避免因保函金额过高或有效期过长而增加市场风险。3.采取套期保值等风险管理工具：对于因市场波动可能导致保函业务风险增加的情况，可以采取套期保值等风险管理工具，降低市场风险对公司的影响。（三）法律风险控制1.加强法律审查：法务部门要对保函业务涉及的所有法律文件进行严格审查，确保法律文件的合法性、有效性和完整性，防范法律风险。2.关注法律法规变化：及时关注国家法律法规的变化情况，确保保函业务操作符合最新法律法规要求，避免因法律法规变化而导致的法律风险。3.建立法律纠纷应对机制：制定法律纠纷应对预案，明确在保函业务发生法律纠纷时的应对措施和责任分工，确保能够及时、有效地处理法律纠纷，维护公司的合法权益。五、保函业务财务管理（一）手续费收取1.制定手续费标准：根据保函业务的种类、金额、风险程度等因素，制定合理的手续费标准，并报公司审批后执行。2.收取手续费：在保函开立时，按照公司规定的手续费标准向保函申请人收取手续费，并开具相应的发票。（二）保证金管理1.收取保证金：根据保函业务的风险程度和申请人的信用状况，要求申请人按照一定比例缴纳保证金。保证金应存入公司指定的银行账户，并进行专户管理。2.保证金的使用和退还：保证金只能用于保函项下的支付或赔偿，不得挪作他用。在保函到期或保函申请人已履行完保函项下的义务后，按照公司规定及时退还保证金。（三）财务核算与报表1.建立健全财务核算制度：对保函业务的收支进行详细、准确的核算，确保财务数据的真实性和完整性。2.编制财务报表：定期编制保函业务财务报表，反映保函业务的财务状况和经营成果，为公司决策提供财务数据支持。六、监督与检查（一）内部监督1.风险管理部门定期检查：风险管理部门定期对保函业务进行检查，重点检查保函业务的操作流程是否规范、风险防范措施是否落实、业务档案是否完整等。2.业务部门自查：业务部门要定期对本部门办理的保函业务进行自查，发现问题及时整改，并将自查情况报告给风险管理部门。3.内部审计监督：公司内部审计部门定期对保函业务进行审计，检查保函业务的内部控制制度是否健全、执行是否有效、财务收支是否合规等，对发现的问题提出审计意见和建议。（二）外部