支票结算管理办法

支票结算管理办法一、总则（一）目的为加强公司支票结算管理，规范支票使用行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门在办理经济业务过程中涉及的支票结算业务。（三）基本原则1.合法性原则：支票的签发、使用必须符合国家法律法规及金融监管要求。2.安全性原则：确保支票在流转过程中的安全，防范支票丢失、被盗用等风险。3.准确性原则：支票填写的各项内容必须准确无误，避免因填写错误导致退票等问题。4.及时性原则：合理安排支票的使用，及时办理结算手续，提高资金周转效率。二、支票的种类及使用范围（一）支票的种类1.现金支票：只能用于支取现金。2.转账支票：只能用于转账，不得支取现金。3.普通支票：可以用于支取现金，也可以用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不得支取现金。（二）使用范围1.现金支票适用于公司向个人支付的款项，如工资、奖金、差旅费、备用金等。2.转账支票适用于公司与其他单位或个人之间的商品交易、劳务供应、资金往来等结算业务。3.普通支票根据实际需要选择支取现金或转账。三、支票的购买与保管（一）购买1.公司指定专人负责支票的购买工作。购买支票时，应填写“支票购买申请书”，经财务负责人审核批准后，由专人前往开户银行办理购买手续。2.购买支票时，应核对支票号码、数量等信息，确保支票的真实性和完整性。同时，应妥善保管购买支票的凭证，作为财务核算的依据。（二）保管1.支票应由专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。2.支票应存放在保险柜或其他安全可靠的地方，确保支票的安全。3.空白支票与印章应分开保管，严禁由同一人保管支票和印章。4.财务部门应建立支票登记簿，详细记录支票的购买、使用、作废等情况。支票登记簿应定期进行核对，确保账实相符。四、支票的签发（一）签发流程1.业务部门根据经济业务需要，填写“支票领用单”，注明支票用途、金额、收款单位等信息，并经部门负责人审核签字。2.“支票领用单”提交给财务部门，财务人员对其进行审核，包括经济业务的真实性、合法性、金额的准确性等。审核无误后，由财务负责人签字批准。3.财务人员根据批准的“支票领用单”，填写支票。填写支票时，应使用碳素墨水或墨汁，确保字迹清晰、工整。支票的各项内容必须填写齐全，包括出票日期、收款人名称、金额、用途等。金额的填写应大小写一致，大写金额应顶格书写，小写金额前应加人民币符号“￥”。4.支票填写完毕后，应由财务负责人加盖预留银行印鉴。预留银行印鉴应包括财务专用章和法人章，印章应清晰、完整。5.支票签发后，财务人员应将支票交付给业务部门，并在“支票登记簿”上进行登记，注明支票号码、金额、用途、收款人等信息。（二）签发要求1.支票的出票日期必须填写实际出票日期，不得提前或推后。2.收款人名称应填写全称，不得简写或使用简称。3.支票金额的填写应准确无误，不得涂改。如因特殊情况需要更改金额的，应重新签发支票，并在原支票上加盖“作废”戳记。4.支票用途应填写真实、明确的经济业务内容，不得弄虚作假。5.支票应在规定的有效期内使用，超过有效期的支票银行不予受理。五、支票的交付与使用（一）交付1.业务部门收到支票后，应及时将支票交付给收款人。交付支票时，应要求收款人在“支票签收单”上签字确认，注明支票号码、金额、收款日期等信息。2.“支票签收单”应妥善保管，作为支票交付的证明。（二）使用1.收款人应按照支票的用途使用支票，不得擅自改变用途。2.收款人收到支票后，应在支票背面背书栏加盖预留银行印鉴，并填写被背书人名称。背书应连续、清晰，不得涂改。3.收款人持支票到开户银行办理入账手续时，应填写进账单，并将支票和进账单一并提交给银行。银行审核无误后，将款项转入收款人账户。4.如因特殊情况需要将支票转让给他人的，应在支票背面背书栏加盖预留银行印鉴，并填写被背书人名称。背书转让的支票，其背书应连续、清晰，不得涂改。六、支票的挂失与补办（一）挂失1.如发现支票丢失或被盗用，应立即向开户银行挂失止付。挂失时，应填写“挂失止付通知书”，注明支票号码、金额、出票日期、付款人名称等信息，并加盖预留银行印鉴。2.开户银行收到“挂失止付通知书”后，应立即停止支付该支票款项，并在挂失止付通知书上注明挂失止付的日期和金额。（二）补办1.支票挂失止付后，应及时向开户银行申请补办支票。补办支票时，应填写“支票挂失补办申请书”，注明支票号码、金额、出票日期、付款人名称等信息，并加盖预留银行印鉴。2.开户银行审核“支票挂失补办申请书”无误后，为公司补办支票。补办的支票号码应与原支票号码不同，其他信息应与原支票一致。七、支票的作废与销毁（一）作废1.如支票因填写错误、过期等原因不能使用的，应及时在支票上加盖“作废”戳记，并将作废支票与存根联粘贴在一起妥善保管。2.作废支票不得随意丢弃，应定期进行整理，与其他会计凭证一并归档保管。（二）销毁1.作废支票保管期满后，应由财务部门提出销毁申请，经财务负责人审核批准后，由专人负责销毁。2.销毁作废支票时，应填写“支票销毁清单”，注明支票号码、金额、出票日期、付款人名称等信息，并由销毁人员签字确认。3.“支票销毁清单”应作为会计档案的一部分，永久保存。八、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对支票结算业务进行审计监督，检查支票的购买、保管、签发、使用、挂失、补办、作废、销毁等环节是否符合本办法的规定。2.财务部门应加强对支票结算业务的日常管理，定期核对支票登记簿、银行对账单等，确保支票结算业务的准确性和合规性。（二）外部监督1.公司应接受开户银行及其他金融监管部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时提供有关资料和信息。2.如发现公司在支票结算业务中存在违规行为，开户银行及其他金融监管部门有权依法进行处罚。九、责任追究（一）对违反本办法规定的行为，公司将视