国际结算(英文版第三版)教学大纲

《国际结算》课程教学大纲课程编号：D30744B1课程属性：限选课学时：40学时学分：2.5学分先修课程：国际贸易实务、国际贸易理论考核方式：1、案例作业/出勤/课堂表现等：30%2、期末考试：70%使用教材：张雅，许南，主编，《国际结算（英文版第三版）》，中国人民大学，2025年3月主要参考书：苏宗祥，徐捷主编，《国际结算（第7版）》，中国金融出版社，2020年卓乃坚主编，《国际贸易支付与结算及其单证实务（第三版）》，东华大学出版社，2024年1月李国莉主编，《国际结算（第四版）》，化学工业出版社，2023年南晓莉主编，《国际结算（英文版）》，清华大学出版社，2024年李永波,刘炳泉主编，《国际结算实务教程》，科学出版社，2024年交通银行国际结算中心，《国际结算：实务、前沿与案例》，上海三联书店，2022年吴国新主编，《国际结算》，清华大学出版社，2023年高露华、鹿永华主编，《国际结算（第二版）》，清华大学出版社，2021年一、课程的性质和任务国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务经由银行来办理清算的一门科学。该课程旨在使学生了解和掌握从事涉外经济以及金融工作所必需的国际间债权债务结算知识，包括国际结算的基本理论、结算工具、结算方式、单据的制作及审核、银行贸易融资以及各方当事人面临的风险及防范等内容。本课程以国际银行间通行的国际惯例为准则，结合相关案例以及有关单证，注重实务操作，着力培养学生们独立的判断、分析及解决问题的能力。二、教学目的与要求作为新时代经管类专业大学生，将来工作的实战经验积累非常重要。所以本课程的教学目的是尽可能地锻炼学生的实际动手能力，例如如何制作汇本支，以及如何以银行的身份开立信用证等等。通过本课程的学习，使学生熟练掌握国际银行间结算所涉及的票据、结算方式、单据以及相关融资等内容，为将来更好的走向工作岗位打下坚实的理论基础。三、学时分配章节课程内容学时1第一章绪论22第二章国际结算中的票据63第三章汇款44第四章托收45第五章信用证66第六章备用信用证27第七章银行保函28第八章国际保理29第九章福费廷210第十章国际结算中的单据211第十一章审核信用证项下的单据412第十二章国际贸易结算融资213第十三章国际结算中的风险与防范2四、教学中应注意的问题1．要结合当前国际贸易中国际结算的实践来教授本课程。2．国际结算是一门实践性很强的课程，教师在教学工作中应尤其注重对学生实际动手操作能力的培养，通过经济生活中生动的案例分析学习充分调动学生学习的积极性使学生由被动接受转化为主动获取。3．要求学生认真对待每章的练习与思考题，通过学生的自我训练，达到提高学生解决实际问题的能力。五、教学内容第一章绪论1．基本内容（1）国际结算的定义、分类及内容；（2）国际结算的起源与发展；（3）银行在国际结算中的作用；（4）与国际结算有关的国际惯例；（5）国际结算中的银行网络。2．教学基本要求掌握国际结算的定义、种类及主要内容，了解国际结算中的主要支付方式，了解国际结算的起源、历史和发展，了解国际货币中心采用的主要资金清算系统，了解银行在国际结算中的作用以及国际结算中的银行网络体系，特别是代理行关系的建立，熟悉指引国际结算业务的各类国际惯例。3．教学重点难点国际结算中银行的资金调拨，借和贷的概念。4．教学建议（1）在开篇，学生刚接触这门课程，可用身边一些生动的案例来启示学生国际结算这门课程的重要性；（2）在讲到银行间资金的调拨时，可结合具体事例来讲解，加深学生的印象；（3）每章节中可适当加入练习题，让学生及时巩固所学知识。第二章国际结算中的票据1.基本内容（1）票据概述；（2）汇票；（3）本票；（4）支票。2.教学基本要求掌握票据的概念，了解票据的特征和票据的法律体系；掌握票据,特别是汇票的要素、当事人以及与票据有关的法律行为；熟悉汇票、本票和支票三大票据各自的不同种类；掌握汇票、本票和支票的相似点和不同点；了解支票划线的功能,如何在支票上划线及划线的分类。3.教学重点难点票据的功能、汇票的必要项目、汇票持票人、票据行为、三种金融票据的区别、票据的出具。4.教学建议（1）在讲到各种流通票据时，切记照本宣科，一定要找到实际业务中汇票、本票、支票的样本给学生进行展示；（2）课后可设计相关的实训练习，让学生根据条件填写汇本支。第三章汇款1.基本内容（1）汇款方式的概述；（2）汇款方式的种类；（3）汇款头寸的拨付；（4）汇款的退汇；（5）汇款方式在国际贸易中的运用。2.教学基本要求掌握顺汇和逆汇的概念,掌握汇款业务的基本当事人；掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程，对三种汇款方式的优劣性进行比较分析；掌握不同账户间汇款头寸的拨付；了解退汇的概念及其业务处理；掌握汇款在国际贸易结算中的运用。3.教学重点难点汇款的种类及基本程序、汇款头寸的调拨。4.教学建议讲完本章节后，要将汇款的业务流程与托收的业务流程进行系统复习。第四章托收1.基本内容（1）托收的定义与特点；（2）托收业务的当事人及其权利、义务与责任；（3）托收业务的程序；（4）托收种类；（5）托收业务的注意事项；（6）托收结算方式的国际惯例——URC522与eURC。2.教学基本要求了解托收业务的基本概念、特点和基本当事人；掌握跟单托收业务的基本程序及不同的交单条件；理解光票托收和直接托收,了解直接托收的基本流程；熟悉托收业务国际惯例,能运用惯例应对和分析结算案例；掌握托收业务处理的一些特别注意事项,诸如由卖方投保、D/A在拉美国家的处理惯例等。3.教学重点难点托收方式的种类及其业务流程、托收方式的交单条件。4.教学建议托收的分类较复杂，在讲解完之后要给学生不时地复习加深印象。第五章信用证1.基本内容（1）信用证的定义、特点与作用；（2）信用证的当事人及其权利与责任；（3）信用证的申请和开立；（4）信用证的业务流程；（5）信用证的基本内容；（6）信用证的审核和信用证项下不符单据的处理；（7）信用证的种类；（8）信用证的国际惯例。2.教学基本要求了解信用证结算的基本原理，掌握信用证的基本结算程序理解信用证的法律关系、掌握信用证的主要种类，能够再实践中对不同种类的信用证进行正确处理。3.教学重点难点信用证的基本业务流程，信用证一般内容、信用证的特点、信用证的主要种类。4.教学建议（1）结合国际结算业务操作实际进行讲解；（2）主要内容讲解完之后可以设计适当的实训练习给学生进行操练。第六章备用信用证1.基本内容（1）备用信用证的起源；（2）备用信用证的定义与特征；（3）备用信用证的基本当事人及业务流程；（4）备用信用证的业务种类；（5）备用信用证与跟单信用证、银行保函的关系；（6）备用信用证的国际惯例。2.教学基本要求了解备用信用证的概念，作用，业务流程，主要内容等相关基础知识。3.教学重点难点备用信用证与跟单信用证以及银行保函的关系。4.教学建议给学生展示备用信用证的范本。第七章银行保函1.基本内容（1）银行保函的定义、特点及作用；（2）银行保函的当事人及其权责关系；（3）银行保函的内容；（4）银行保函业务的基本流程；（5）银行保函业务的种类；（6）银行保函与一般跟单信用证的比较；（7）银行保函国际惯例：见索即付保函。2.教学基本要求了解银行保函的概念，作用，业务流程，主要内容等相关基础知识。3.教学重点难点银行保函及其主要内容。4.教学建议结合案例分析教学，在讲到保函种类的时候要举例说明。第八章国际保理1.基本内容 （1）国际保理业务的起源与发展；（2）国际保理业务的含义、特点及作用；（3）国际保理的服务内容与保理行为；（4）国际保理的业务流程；（5）国际保理的分类；（6）保理的国际公约与惯例。2.教学基本要求使学生掌握保理的概念和定义，掌握保理业务的服务项目，了解保理业务中的保理行为及保理的操作流程。3.教学重点难点国际保理的主要内容及分类。4.教学建议结合案例分析教学。第九章福费廷1．基本内容（1）福费廷业务的起源与发展；（2）福费廷业务的含义、特点及作用；（3）福费廷业务的操作流程；（4）福费廷业务的成本；（5）福费廷业务与其他结算方式的比较。2.教学基本要求使学生掌握福费廷的定义及特点，掌握福费廷业务的基本流程，了解福费廷业务与其他结算方式的比较。3.教学重点难点福费廷业务与其他结算方式的比较及基本流程。4.教学建议结合案例分析教学。第十章国际结算中的单据1．基本内容（1）单据概述；（2）汇票；（3）发票；（4）运输单据；（5）货物运输保险单据；（6）原产地证书；（7）检验证书；（8）其他单据。2.教学基本要求了解国际结算中单据的种类、特征及填写，内容及其相关国际惯例的规定，使学生进一步理解跟单结算的特征及单据在其中的作用。3.教学重点难点重点掌握商业发票，海运提单，保险单、相关国际惯例对单据的规定。4.教学建议（1）给学生展示不同的商业单据；（2）时间允许的条件下，结合海关实务讲解国际结算中的单据。第十一章信用证审核项下的单据1．基本内容（1）单据审核的基本内容；（2）审核单据的原则、尺度和方法；（3）交单；（4）指定银行和开证行对单据的处理；（5）常见的单据不符点；（6）国际标准银行实务；2.教学基本要求通过本章的教学，使学生能够正确处理信用证项下的单据，了解跟单信用证下主要单据可能出现不符的地方，通过研读教材中关于单据审核的案例，熟悉审单的基本流程级业务操作。3.教学重点难点单据审核的要点、原则。4.教学建议条件允许情况下，去银行收集全套单据进行审单练习；国际贸易结算融资1．基本内容（1）出口贸易融资；（2）进口贸易融资；（3）国际贸易融资的创新——供应链融资。2.教学基本要求理解国际贸易融资的界定，使学生掌握国际结算中主要的几种出口贸易融资方式和进口融资方式并能在实际工作中灵活运用。3.教学重点难点信托收据、进口押汇、授信开证，红条款信用证与出打包贷款的比较。4.教学建议（1）详细讲解出口押汇的主要流程；（2）贴现的计算给出大量实例，让学生熟悉并且灵活应用；（3）分析进口押汇与之前的出口押汇进行比较；（4）课程结束之后对主要内容进行复习。国际结算中的风险与防范1．基本内容（1）国际结算的风险概述；（2）票据风险及防范