风险控制及管理办法

风险控制及管理办法一、总则（一）目的本办法旨在建立健全公司/组织的风险控制体系，有效识别、评估和应对各类风险，保障公司/组织的稳健运营，实现可持续发展。（二）适用范围本办法适用于公司/组织内各部门、各业务单元及全体员工在经营管理活动中涉及的风险控制与管理。（三）风险定义本办法所指风险是指可能影响公司/组织目标实现的不确定性因素，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险等。（四）基本原则1.全面性原则：风险控制应涵盖公司/组织经营管理的全过程，包括各个业务环节、各个部门和各级人员。2.审慎性原则：对风险进行充分识别、评估和分析，采取审慎的风险管理策略和措施，确保风险得到有效控制。3.独立性原则：风险管理部门应独立于业务部门，确保风险评估和监控的客观性和公正性。4.及时性原则：及时发现、评估和应对风险，避免风险积累和扩大，确保公司/组织能够及时、有效地应对风险挑战。5.成本效益原则：在风险控制过程中，应权衡风险管理成本与收益，确保风险管理措施的实施能够为公司/组织带来合理的效益。二、风险识别（一）风险识别的方法1.问卷调查法：设计风险调查问卷，向各部门、各业务单元及相关人员收集风险信息。2.访谈法：与公司/组织内部各级管理人员、业务人员及外部专家进行访谈，了解业务流程和潜在风险。3.流程图法：绘制公司/组织主要业务流程的流程图，分析流程中的关键环节和潜在风险点。4.案例分析法：收集同行业或类似业务的风险案例，分析其发生原因和影响，从中识别公司/组织可能面临的风险。5.财务报表分析法：通过对公司/组织财务报表的分析，识别财务风险和经营风险。（二）风险识别的内容1.市场风险：包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等，主要源于市场价格波动对公司/组织收益和资产价值的影响。2.信用风险：指交易对手未能履行合同义务而导致公司/组织遭受损失的风险，包括客户信用风险、供应商信用风险、合作伙伴信用风险等。3.操作风险：由于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所引发的风险，如内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、产品和业务活动、实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫痪等。4.流动性风险：公司/组织无法及时以合理成本筹集足够资金以满足到期债务支付和其他资金需求的风险，包括资金短缺风险和资金错配风险。5.合规风险：公司/组织因未能遵循法律法规、监管要求、行业准则和内部规章制度而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。6.战略风险：公司/组织在战略制定和实施过程中，由于内外部环境的不确定性，导致战略目标无法实现的风险，如战略决策失误、市场竞争加剧、技术创新不足等。7.声誉风险：公司/组织因经营管理不善、违反法律法规、发生重大风险事件等原因导致社会公众对其负面评价，从而损害公司/组织声誉和形象的风险。三、风险评估（一）风险评估的方法1.定性评估方法：通过专家判断、经验分析、问卷调查等方式，对风险的可能性和影响程度进行定性描述和评价，如高、中、低等。2.定量评估方法：运用数学模型和统计方法，对风险的可能性和影响程度进行量化分析，如计算风险发生的概率、损失金额等。3.综合评估方法：结合定性评估和定量评估方法，对风险进行全面、综合的评估，确定风险的等级和排序。（二）风险评估的标准1.可能性标准：根据风险发生的频率和可能性大小，将风险分为高、中、低三个等级。高可能性风险：风险发生的频率较高，可能性大于60%。中可能性风险：风险发生的频率适中，可能性在30%60%之间。低可能性风险：风险发生的频率较低，可能性小于30%。2.影响程度标准：根据风险对公司/组织目标实现的影响程度大小，将风险分为重大、较大、一般、较小四个等级。重大影响风险：风险一旦发生，将导致公司/组织重大损失，严重影响公司/组织的生存和发展，如导致公司/组织破产、倒闭等。较大影响风险：风险一旦发生，将导致公司/组织较大损失，对公司/组织的经营和发展产生较大影响，如导致公司/组织重大财务损失、市场份额大幅下降等。一般影响风险：风险一旦发生，将导致公司/组织一定损失，对公司/组织的经营和发展产生一定影响，如导致公司/组织部分业务受损、利润下降等。较小影响风险：风险一旦发生，将导致公司/组织较小损失，对公司/组织的经营和发展影响较小，如导致公司/组织个别项目失败、轻微财务损失等。（三）风险评估的流程1.确定评估对象：明确需要进行风险评估的业务活动、项目、流程或领域。2.收集风险信息：收集与评估对象相关的风险信息，包括历史数据、行业资料、专家意见等。3.选择评估方法：根据评估对象的特点和评估目的，选择合适的风险评估方法。4.实施评估分析：运用选定的评估方法，对风险的可能性和影响程度进行评估分析，确定风险等级和排序。5.撰写评估报告：编制风险评估报告，阐述评估对象的风险状况、评估方法、评估结果及风险管理建议等。四、风险应对（一）风险应对策略1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度重大的风险，采取放弃或终止相关业务活动的策略，以避免风险的发生。2.风险降低：通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度，如加强内部控制、优化业务流程、提高风险管理能力等。3.风险转移：将风险转移给其他方，如购买保险、签订免责条款、进行套期保值等，以降低公司/组织自身承担的风险。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度较小的风险，公司/组织可以选择承受风险，不采取额外的风险管理措施，但需密切关注风险状况，及时调整应对策略。（二）风险应对措施1.市场风险应对措施对于利率风险，通过合理安排债务结构、运用利率衍生品等方式进行套期保值，降低利率波动对公司/组织收益的影响。对于汇率风险，采取外汇套期保值、优化进出口业务结算方式等措施，防范汇率波动风险。对于股票价格风险和商品价格风险，通过投资组合管理、套期保值等手段，降低市场价格波动对公司/组织资产价值的影响。2.信用风险应对措施建立完善的客户信用评估体系，对客户进行信用评级和授信管理，合理确定信用额度和信用期限。加强应收账款管理，定期跟踪客户账款回收情况，及时采取催收措施，降低坏账风险。要求供应商提供担保或签订信用协议，加强对供应商的信用监控，确保供应商按时履行合同义务。3.操作风险应对措施完善内部管理制度和流程，明确各部门和岗位的职责权限，加强内部控制，防范内部欺诈和操作失误。加强员工培训和教育，提高员工的业务素质和风险意识，规范员工操作行为。建立健全信息系统安全管理体系，加强信息系统的维护和监控，防范信息技术系统瘫痪和数据泄露风险。4.流动性风险应对措施制定合理的资金预算计划，优化资金配置，确保公司/组织有足够的资金满足日常经营和到期债务支付的需要。拓宽融资渠道，保持多元化的融资方式，确保在需要时能够及时筹集到足够的资金。建立流动性风险预警机制，密切关注公司/组织的资金状况和流动性指标，及时发现和预警流动性风险。5.合规风险应对措施加强法律法规和监管要求的学习和研究，确保公司/组织的经营管理活动符合相关法律法规和监管要求。建立健全合规管理体系，明确合规管理职责，加强合规审查和监督，及时发现和纠正违规行为。定期开展合规培训和教育活动，提高员工的合规意识和法律素养。6.战略风险应对措施加强战略规划和决策管理，进行充分的市场调研和分析，制定科学合理的战略目标和发展规划。建立战略风险评估机制，定期对战略实施情况进行评估和调整，确保战略目标的实现。加强对市场竞争和技术创新的跟踪和研究，及时调整战略策略，提高公司/组织的市场竞争力和创新能力。7.声誉风险应对措施加强公司/组织的品牌建设和形象管理，提高产品和服务质量，树立良好的企业声誉。建立声誉风险监测和预警机制，及时发现和处理可能影响公司/组织声誉的事件，采取有效的应对措施，维护公司/组织的声誉和形象。加强与媒体、投资者、客户等利益相关者的沟通和交流，及时回应社会关切，增强公众对公司/组织的信任和认可。五、风险监控（一）风险监控的内容1.风险状况监控：定期对公司/组织面临的各类风险状况进行监测和分析，包括风险发生的可能性、影响程度、风险等级变化等。2.风险应对措施执行情况监控：跟踪检查风险应对措施的执行情况，确保各项措施得到有效落实，达到预期的风险管理效果。3.风险管理效果评估：对风险管理工作的效果进行评估，分析风险管理措施对公司/组织目标实现的贡献，总结经验教训，不断完善风险管理体系。（二）风险监控的方法1.风险指标监测：设定关键风险指标，定期对风险指标进行监测和分析，及时发现风险变化趋势。2.定期报告：各部门定期向风险管理部门报送风险状况报告，详细说明本部门的风险识别、评估和应对情况。3.专项检查：风险管理部门定期或不定期对公司/组织的风险管理工作进行专项检查，重点检查风险应对措施的执行情况和风险管理体系的有效性。4.内部审计：内部审计部门定期对公司/组织的风险管理工作进行审计，评估风险管理的合规性和有效性，提出改进建议。（三）风险监控的流程1.制定监控计划：根据公司/组织的风险状况和风险管理目标，制定风险监控计划，明确监控的内容、方法、频率和责任人等。2.实施监控分析：按照监控计划的要求，运用风险指标监测、定期报告、专项检查、内部审计等方法，对风险状况进行监测和分析，及时发现风险变化和异常情况。3.发出预警信号：当风险指标超过设定的阈值或出现其他异常情况时，及时发出预警信号，提醒相关部门和人员关注风险变化，采取相应的应对措施。4.跟踪处理结果：对预警信号进行跟踪处理，检查相关部门和人员是否及时采取了有效的应对措施，以及措施的执行效果如何。5.撰写监控报告：定期编制风险监控报告，总结风险监控情况，分析风险变化趋势，提出风险管理建议和改进措施。六、风险管理组织架构（一）风险管理委员会风险管理委员会是公司/组织风险管理的最高决策机构，负责审议和批准公司/组织的风险管理战略、政策和制度，监督风险管理工作的开展情况，协调解决重大风险问题。风险管理委员会由公司/组织高层管理人员组成，主任由董事长担任，副主任由总经理担任。（二）风险管理部门风险管理部门是公司/组织风险管理的日常工作机构，负责组织实施风险管理体系建设，开展风险识别、评估、监控和应对等工作，为公司/组织提供风险管理咨询和支持服务。风险管理部门应独立于业务部门，直接向风险管理委员会报告工作。（三）各业务部门各业务部门是本部门风险管理的第一责任人，负责本部门业务活动中的风险识别、评估和应对工作，配合风险管理部门开展风险管理工作，落实风险管理措施。各业务部门应设立风险管理岗位，配备专职或兼职的风险管理人员，负责本部门的风险管理具体工作。（四）内部审计部门内部审计部门负责对公司/组织的风险管理工作进行审计监督，评估风险管理的合规性和有效性，提出改进建议，促进公司/组织风险管理水平的提高。七、风险管理信息系统（一）系统建设目标建立一套完善的风险管理信息系统，实现风险信息的集中管理、实时监控和动态分析，为公司/组织的风险管理决策提供科学依据。（二）系统功能模块1.风险信息采集模块：收集公司/组织内外部的风险信息，包括市场数据、信用数据、操作数据、财务数据等。2.风险评估模块：运用风险评估方法，对采集到的风险信息进行分析和评估，确定风险等级和排序。3.风险应对模块：根据风险评估结果，制定风险应对策略和措施，并跟踪监控措施的执行情况。4.风险监控模块：设定风险指标，实时监测风险状况，发出预警信号，跟踪处理结果。5.风险管理报告模块：生成各类风险管理报告，包括风险评估报告、风险监控报告、风险管理效果评估报告等，为公司/组织管理层提供决策支持。（三）系统运行与维护1.系统运行管理：制定系统运行管理制度，明确系统操作流程和权限