业务营运资金管理办法

业务营运资金管理办法一、总则（一）目的为加强公司业务营运资金管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全，保障公司业务的正常开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司各业务部门及相关职能部门在业务营运过程中涉及的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业监管要求，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金的安全，防范资金风险，避免资金损失。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。4.流动性原则：保持资金的合理流动性，满足公司业务运营的资金需求。二、营运资金管理的组织与职责（一）管理组织架构公司设立营运资金管理领导小组，由公司总经理担任组长，财务总监担任副组长，各业务部门负责人及相关职能部门负责人为成员。领导小组下设营运资金管理办公室，设在财务部，负责日常营运资金管理工作的组织、协调和监督。（二）职责分工1.营运资金管理领导小组负责制定公司营运资金管理的战略规划和政策方针。审议重大营运资金管理决策，协调解决营运资金管理中的重大问题。对营运资金管理工作进行监督和考核。2.营运资金管理办公室负责贯彻执行营运资金管理领导小组制定的各项政策和制度。制定和完善营运资金管理制度和操作流程，并组织实施。定期收集、分析和报告营运资金管理相关信息，为决策提供支持。对各业务部门的营运资金管理工作进行指导、监督和检查。3.业务部门负责本部门业务营运资金的具体管理工作，包括资金预算编制、资金使用申请、应收账款催收等。配合营运资金管理办公室做好相关工作，及时反馈业务进展情况和资金需求。4.财务部门负责公司营运资金的核算、监控和分析，提供准确的财务信息。按照制度规定办理资金收付业务，确保资金安全。参与营运资金管理决策，提出财务管理建议。三、营运资金预算管理（一）预算编制1.各业务部门应根据年度业务计划和资金需求，于每年[具体时间]前编制下一年度业务营运资金预算草案，提交至营运资金管理办公室。2.营运资金管理办公室对各业务部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度业务营运资金预算方案，报营运资金管理领导小组审议。3.经营运资金管理领导小组审议通过后的年度业务营运资金预算方案，报公司董事会批准后执行。（二）预算执行与监控1.各业务部门应严格按照批准的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内进行。如遇特殊情况需要调整预算，应提前向营运资金管理办公室提出申请，经审核后报营运资金管理领导小组审批。2.营运资金管理办公室应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对预算执行偏差较大的部门，应及时发出预警，并督促其采取有效措施进行纠正。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、业务拓展、政策调整等原因导致原预算无法执行或需要调整的，各业务部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额及对公司财务状况和经营成果的影响等，并提供相关证明材料。3.营运资金管理办公室对预算调整申请进行审核后，报营运资金管理领导小组审批。经批准后的预算调整方案应及时下达各业务部门执行，并对预算执行情况进行跟踪和监控。四、资金筹集管理（一）筹资原则1.根据公司业务发展需要和资金状况，合理确定筹资规模和筹资方式，降低筹资成本和筹资风险。2.优先选择内部筹资渠道，充分利用公司自有资金和留存收益，减少外部筹资需求。3.在外部筹资时，应综合考虑筹资成本、筹资期限、还款方式等因素，选择合适的筹资方式和金融机构。（二）筹资方式1.内部筹资公司通过合理安排利润分配政策，留存一定比例的利润用于补充营运资金。加强应收账款和存货管理，加快资金周转，提高资金使用效率，减少资金占用，实现内部资金的有效筹集。2.外部筹资银行借款：根据公司业务发展需要，向银行申请流动资金贷款、项目贷款等。在申请银行借款时，应按照银行要求提供相关资料，确保借款手续合规、合法。发行债券：符合条件的情况下，可通过发行公司债券等方式筹集资金。发行债券应按照国家相关法律法规和监管要求进行，确保债券发行工作顺利进行。股权融资：根据公司战略规划和发展需要，可通过引入战略投资者、上市等方式进行股权融资。股权融资应严格按照相关法律法规和监管要求进行操作，确保融资过程合法合规。（三）筹资审批1.各业务部门因业务发展需要申请外部筹资的，应提前向营运资金管理办公室提交筹资申请报告，报告应包括筹资原因、筹资规模、筹资方式、筹资期限、还款计划、筹资成本等内容。2.营运资金管理办公室对筹资申请报告进行审核后，报营运资金管理领导小组审议。营运资金管理领导小组应根据公司战略规划、资金状况、筹资成本等因素进行综合评估，做出筹资决策。3.经营运资金管理领导小组审议通过后的筹资申请，报公司董事会批准后实施。重大筹资事项还需报经股东大会审议通过。（四）筹资风险管理1.建立筹资风险预警机制，密切关注市场利率、汇率等变化情况，及时评估筹资风险。2.合理安排筹资期限和还款计划，避免集中还款导致资金紧张。3.加强与金融机构的沟通与合作，确保筹资渠道畅通，降低筹资风险。五、资金使用管理（一）资金支付审批1.公司各项资金支出应严格按照审批流程进行，确保资金支付的合法性、合规性和合理性。2.资金支付申请应由业务部门负责人签字确认后，提交至财务部门审核。财务部门应重点审核资金支付的真实性、准确性和合规性，对不符合规定的支付申请予以退回。3.财务部门审核通过后的资金支付申请，报经公司分管领导审批。重大资金支出还需报经公司总经理或董事长审批。（二）资金使用范围1.业务营运资金主要用于公司日常经营活动中的采购、生产、销售等环节的资金支出，包括原材料采购、员工薪酬支付、销售费用、管理费用等。2.严禁将营运资金用于与公司业务无关的投资、借贷等活动。（三）资金使用监控1.财务部门应定期对资金使用情况进行监控和分析，及时掌握资金流向和使用效果。2.各业务部门应按照规定定期向营运资金管理办公室报告资金使用情况，包括资金支出明细、资金使用效果分析等。3.营运资金管理办公室应加强对重大资金支出项目的跟踪和监控，确保资金使用安全、有效。六、应收账款管理（一）信用政策制定1.销售部门应根据市场情况、客户信用状况等因素，制定合理的信用政策，包括信用额度、信用期限、收款政策等。2.信用政策应报经营运资金管理领导小组审议通过后实施，并根据实际情况适时进行调整。（二）客户信用评估1.销售部门应建立客户信用档案，收集客户基本信息、财务状况、经营情况等资料，并定期进行更新。2.财务部门应协助销售部门对客户信用状况进行评估，提供财务分析和信用评级建议。3.根据客户信用评估结果，确定客户信用额度和信用期限，并在销售合同中明确约定。（三）应收账款催收1.销售部门应负责应收账款的催收工作，按照合同约定及时向客户发送催款通知，跟踪客户还款情况。2.对于逾期应收账款，销售部门应加大催收力度，采取电话催收、上门催收、法律诉讼等措施，确保应收账款及时收回。3.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，及时向销售部门反馈应收账款风险情况，并协助制定催收策略。（四）坏账管理1.对于确实无法收回的应收账款，经公司批准后作为坏账处理。2.财务部门应按照国家相关会计准则和公司财务制度的规定，对坏账进行账务处理，并建立坏账核销台账，加强对坏账核销的管理和监督。七、存货管理（一）存货采购管理1.采购部门应根据公司生产经营计划和市场需求预测，编制存货采购计划，合理确定存货采购数量和采购时间。2.在存货采购过程中，应严格按照采购管理制度进行操作，选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和价格合理。3.采购部门应及时跟踪采购进度，确保采购物资按时、按质、按量到货。（二）存货库存管理1.仓储部门应建立健全存货管理制度，加强对存货的出入库管理、库存盘点等工作，确保存货数量准确、质量完好。2.根据存货的特点和用途，合理安排存货存储方式和存储地点，防止存货损坏、变质和丢失。3.定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）存货成本核算1.财务部门应按照国家相关会计准则和公司财务制度的规定，准确核算存货成本，包括采购成本、加工成本、运输成本等。2.加强对存货成本的控制和管理，合理分摊存货成本，确保成本核算的准确性和合理性。（四）存货风险管理1.建立存货风险预警机制，密切关注市场价格波动、供求关系变化等因素，及时评估存货风险。2.根据存