资产管理现金管理办法

资产管理现金管理办法一、总则（一）目的为加强公司现金资产管理，规范现金收支行为，保障现金资产的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的现金管理活动。（三）基本原则1.合规性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和财经纪律，确保现金管理活动合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障现金资产的安全，防止现金被盗、挪用等风险。3.效益性原则：合理安排现金收支，优化现金持有量，提高资金使用效益。4.内部控制原则：建立健全现金内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，加强对现金管理的监督和制约。二、现金管理职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司现金管理制度，并组织实施。2.负责办理公司现金的收付业务，审核现金收支凭证，确保凭证真实、合法、有效。3.负责登记现金日记账，做到日清月结，账款相符。4.定期编制现金流量报表，分析现金收支情况，为公司决策提供依据。5.负责现金资产的安全保管，定期进行现金盘点，确保账实相符。6.配合公司内部审计部门和外部监管机构的检查工作，提供相关资料和信息。（二）其他部门职责1.各部门应严格按照公司现金管理制度的规定，办理本部门的现金收支业务，并及时将相关凭证传递给财务部门。2.各部门应指定专人负责现金收支的管理，确保现金收支业务的合规性和准确性。3.各部门应协助财务部门做好现金盘点工作，提供必要的支持和配合。三、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司的现金收入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的其他与经营活动有关的现金等。2.销售部门应及时将销售款项收回，并按照规定开具发票或收款收据。收款人员应在收到现金后，及时将现金缴存银行，并将缴存凭证交财务部门记账。3.对于收到的其他与经营活动有关的现金，如租金收入、押金收入等，相关部门应及时将现金缴存银行，并将缴存凭证交财务部门记账。4.严禁坐支现金，即公司不得从本单位的现金收入中直接支付现金支出。如因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围内进行坐支。（二）现金支出管理1.公司的现金支出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金等。2.现金支出应严格按照公司财务审批制度的规定进行审批。审批流程一般包括经办人填写付款申请单，部门负责人审核，财务负责人复核，总经理审批等环节。3.对于金额较大的现金支出，应通过银行转账等方式支付，避免使用现金。如因特殊情况需要使用现金的，应报经总经理批准，并采取必要的安全防范措施。4.支付现金时，应取得合法有效的原始凭证，并由收款人签字确认。财务人员应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，确保支付款项的准确性。5.严禁白条抵库，即公司不得用不符合财务制度规定的借条、收据等抵充库存现金。四、现金库存管理（一）库存现金限额管理1.公司应根据日常现金收支情况，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需的现金量确定。2.库存现金限额经开户银行核定后，公司应严格遵守。如因业务发展需要调整库存现金限额的，应及时报经开户银行批准。（二）现金保管1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全防范设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金资产的安全。2.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗。下班时，应将现金存入保险柜，并锁好保险柜。3.严禁将现金存放在办公室过夜，如因特殊情况需要存放的，应报经总经理批准，并采取必要的安全防范措施。（三）现金盘点1.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其指定的人员负责组织，盘点人员应包括现金保管人员和其他财务人员。2.现金盘点应采用实地盘点法，即对库存现金进行逐一清点。盘点结束后，应编制现金盘点表，记录盘点情况。3.如发现现金长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。属于记账错误的，应及时调整账目；属于责任人原因造成的，应追究责任人的责任。五、银行账户管理（一）银行账户的开立、变更与撤销1.公司因经营需要开立银行账户的，应按照国家有关规定办理相关手续。开户申请经公司总经理批准后，由财务部门负责办理具体开户事宜。2.银行账户的信息发生变更时，如账户名称、账号、开户行等，应及时通知开户银行办理变更手续，并将变更后的信息报财务部门备案。3.公司因业务调整或其他原因需要撤销银行账户的，应按照国家有关规定办理相关手续。撤销银行账户前，应确保账户内的资金已全部结清，并将账户余额划转至公司指定的其他账户。（二）银行账户的使用与管理1.公司应按照银行账户的用途合理使用银行账户，不得出租、出借银行账户。2.银行账户的预留印鉴应分开保管，由不同的人员负责。财务专用章应由财务负责人保管，个人名章应由本人或其授权的人员保管。3.公司应定期与银行进行对账，确保银行存款日记账与银行对账单相符。如发现不符，应及时查明原因，并编制银行存款余额调节表进行调整。六、票据及印章管理（一）票据管理1.公司使用的票据主要包括支票、汇票、本票、发票、收款收据等。票据的购买、保管、使用等应严格按照国家有关规定进行。2.财务部门应指定专人负责票据的管理，建立票据登记簿，记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、使用情况等信息。3.票据使用人员应按照规定填写票据，确保票据内容真实、准确、完整。票据填写完毕后，应加盖公司财务专用章或发票专用章，并由收款人签字确认。4.作废的票据应加盖“作废”戳记，并妥善保管。定期将作废票据进行清理，按照规定进行销毁。（二）印章管理1.公司的印章主要包括财务专用章、发票专用章、合同专用章、法人章等。印章的刻制、使用、保管等应严格按照公司印章管理制度的规定进行。2.财务专用章应由财务负责人保管，发票专用章应由专人负责保管，合同专用章应由合同管理部门指定专人保管，法人章应由法定代表人或其授权的人员保管。3.印章使用时，应填写印章使用申请表，注明使用事项、金额、日期等信息，并按照规定的审批流程进行审批。审批通过后，印章保管人员应在申请表上签字，并加盖印章。4.严禁在空白票据、空白合同等文件上加盖印章。如因特殊情况需要加盖空白印章的，应报经总经理批准，并采取必要的防范措施。七、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务部门应加强对现金管理的日常监督，定期对现金收支凭证、现金日记账、银行存款日记账等进行检查，确保现金管理活动的合规性和准确性。（二）外部检查1.公司应积极配合国家有关部门和监管机构的检查工作，如实提供相关资料和信息。2.对于外部检查中发现的问题，公司应及时整改，并将整改情况报告相关部门。八、违规处理（一）对于违反