银行从业初级《风险管理》练习题 卷【一】银行从业初级《风险管理》练习题 卷【一】银行从业初级《风险管理》练习题 卷【一】银行从业初级《风险管理》练习题 卷【一】银行从业初级《风险管理》练习题 卷【一】

银行从业初级《风险管理》练习题卷【一】一、单选题1.当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则流动性也随之（）。A.减弱B.增强C.不变D.无法判断答案：B【解析】当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，则资产价值减少的幅度比负债价值减少的幅度大，流动性也随之减弱。故本题选B。2.下列选项中，（）用来判断企业归还短期债务的能力。A.盈利能力比率B.流动比率C.效率比率D.杠杆比率答案：B【解析】流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。故本题选B。3.内部控制中内部环境因素不包括（）。A.治理结构B.机构设置C.企业文化D.预算控制答案：D【解析】内部环境处于内部控制五大要素之首。内部环境具体内容包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。D项，预算控制属于控制活动。4.（）是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。A.内部控制B.合规管理C.有效隔离D.单独管理答案：A【解析】与风险管理中采用的其他方法和手段不同，内部控制更侧重于银行内部各层级、各部门和人员之间，合理构建相互联系和相互制约关系，以达到控制风险的目的。因此，内部控制是银行有效实施其风险管理政策和程序的重要手段。5.汇率风险是指由于（）的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。A.利率B.汇率C.价格D.产品答案：B【解析】汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。6.（）对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效。A.风险对冲B.风险转移C.风险分散D.风险规避答案：A【解析】商业银行的风险管理策略通常可概况为：（1）风险分散（2）风险对冲（3）风险转移（4）风险规避（5）风险补偿。风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。7.在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量（）对银行整体经济价值的影响。A.商品价格变动B.利率变动C.股票价格变动D.汇率变动答案：B【解析】在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量利率变动对银行整体经济价值的影响。8.下列关于战略风险管理的说法，正确的是（）。A.经济资本配置是战略风险管理的重要工具之一B.战略风险独立于市场、信用、操作、流动性等风险单独存在C.风险管理部门负责制订商业银行最高级别的战略规划D.商业银行只需要对失败的战略规划进行总结，吸取教训答案：A【解析】战略风险管理的另一重要工具是经济资本配置，因此A正确；再次强调，没有风险是处于独立状态的，因此B项错误；C项是由董事会和高级管理层负责的；而D项无论成功与否，商业银行都应对战略规划和实施方案的执行效果进行深入分析、客观评估，认真总结并从中吸取教训。9.投资组合理论体现在（）阶段。A.资产负债风险管理模式B.负债风险管理模式C.资产风险管理模式D.全面风险管理模式答案：C【解析】资产风险管理模式：20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要侧重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。同期现代金融理论初步确立。哈里·马科维茨（HarryMarkowitz）于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。故本题选C。10.下列关于信用风险的说法，正确的是（）。A.信用风险只存在于表内业务中B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源C.信用风险具有非系统性风险特征D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险答案：C【解析】信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。11.在声誉风险中，下列关于管理声誉风险的主要办法的说法不正确的是（）。A.强化全面风险管理意识B.改善公司的治理C.预先做好应对声誉危机的准备D.无法确保其他主要风险被正确识别和优先排序答案：D【解析】商业银行所面临的风险，不论是正面的还是负面的，都必须通过系统化方法管理，因为几乎所有风险都可能影响商业银行声誉，因此声誉风险也被视为一种多维风险。管理声誉风险的主要方法：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机准备；确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。12.债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行为了降低客户违约风险导致的损失，对原有贷款进行调整，商业银行的这种操作属于（）。A.贷款重组B.限额管理C.贷款转让D.贷款审批答案：A【解析】贷款重组是债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行为了降低客户违约风险导致的损失，对原有贷款结构进行调整、重新安排、重新组织的过程。13.绩效考评应坚持（）的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。A.统筹兼顾B.公开透明C.综合平衡D.地域制衡答案：C【解析】绩效考评应坚持“综合平衡”的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。14.某商业银行可用稳定资金为5000万元，所需稳定资金为3000万元，则净稳定资金比率为（）。A.166.67％B.118.33％C.113.95％D.126.56％答案：A【解析】根据公式：净稳定资金比率（NSFR）=可用稳定资金／所需稳定资金×100％，净稳定资金比率（NSFR）=5000／3000×100％=166.67％。净稳定资金比率定义可用稳定资金与所需稳定资金之比，这个比率必须大于100％。15.以下不属于单一客户的风险监测指标的是（）。A.品质指标、实力类指标B.偿债能力指标、盈利能力指标C.营运能力指标、增长能力指标D.数量指标、等级指标答案：D【解析】单一客户的风险监测指标主要包括基本面指标和财务指标两类。前者包括品质指标、实力类指标、环境类指标；后者包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标。国别风险的评估指标包括数量指标、比例指标、等级指标。故本题选D。16.以下不属于市场风险的是（）。A.利率风险B.汇率风险C.信用风险D.股票风险答案：C【解析】市场风险存在于银行的交易和非交易业务中，分为利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动可能给商业银行造成经济损失的风险。故本题选C。17.以下关于收益的说法中，错误的是（）。A.绝对收益是实际生活中对投资收益最直接和直观的计量方式B.持有期收益率是最常用的评价投资收益的方式C.绝对收益是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比D.绝对收益是投资成果的直接反映答案：C【解析】持有期收益率是最常用的评价投资收益的方式，是当期资产总价值的变化及其现金收益占期初投资额的百分比。18.下列关于风险控制与缓释流程的说法中，错误的是（）。A.风险控制／缓释策略应不断修正商业银行的整体战略目标B.风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致C.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求D.风险控制与缓释流程应能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序答案：A【解析】风险控制与缓释流程应当符合以下要求：（1）风险控制／缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致。（2）所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本／收益要求。（3）能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。19.设计良好的关键风险指标体系须明确的要素不包括（）。A.数据口径B.报告路径C.门槛值D.损失形态答案：D【解析】设计良好的关键风险指标体系要满足整体性、重要性、敏感性、可靠性原则，且须明确数据口径、门槛值、报告路径等要素。D项属于损失收集工作应明确的内容。20.（）估算银行持续处于压力状态下，仍然有稳定的资金来源使银行持续经营和生存1年以上。A.可用稳定资金B.不可用稳定资金C.所需稳定资金D.全部稳定资金答案：A【解析】可用稳定资金估算银行持续处于压力状态下，仍然有稳定的资金来源使银行持续经营和生存1年以上。21.可以体现管理层管理和控制资产能力的指标是（）。A.盈利能力比率B.效率比率C.杠杆比率D.流动比率答案：B【解析】盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力；效率比率又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力；杠杆比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力；流动比率用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。22.商业银行有效的战略风险管理应当确保其长期战略、短期目标、（）和可利用资源紧密联系在一起。A.风险管理措施B.员工利益C.连续营业方案D.资本实力答案：A【解析】有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起。与声誉风险相似，战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，并与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在一起。23.如果资产组合中各资产存在相关性，假设其他条件不变，当相关系数为（）时，风险分散效果较好。A.正B.负C.零D.不确定答案：B【解析】如果资产组合中各资产存在相关性，则风险分散的效果会随着各资产间的相关系数有所不同。假设其他条件不变，当各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。故本题选B。24.某公司存货周转率为12，则存货周转天数为（）天。A.20B.18C.12D.30答案：D【解析】根据公式，存货周转天数=360／存货周转率，则存货周转天数=360／12=30天。25.假如某一房地产项目总投资10亿元，开发商自有资本金3.5亿元，货款及其它负债6.5亿元。在不利的市场行情下，一旦预期项目的市场价值将低于6.5亿元，开发商可能会选择让项目烂尾，从而给债权人带来风险。这种情形下，债权人好比（）。A.买入一份看涨期权B.卖出一份看跌期权C.买入一份看跌期权D.卖出一份看涨期权答案：B【解析】此题中6.5亿元相当于合约的执行价格，项目的市场价格低于执行价格，开发商行使“烂尾”的权利。所以，开发商相当于买入了看跌期权，而债权人则相当于卖出了看跌期权。故本题选B。26.（）是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。A.利率风险B.汇率风险C.股票风险D.商品风险答案：D【解析】商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。27.对内部模型法计量出的风险价值设定的限额属于（）限额。A.敏感度B.风险价值C.头寸D.止损答案：B【解析】市场风险限额指标主要包括头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额等。头寸限额是指对总交易头寸或净交易头寸设定的限额。风险价值限额是指对基于量化方法计算出的市场风险计量结果来设定限额。例如，对采用内部模型法计量出的风险价值设定限额。（B项正确）止损限额是指所允许的最大损失额。敏感度限额是指保持其他条件不变的前提下，对单个市场风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价值影响程度所设定的限额。故本题选B。28.在国别风险的评估指标中，一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比是指（）。A.外债总额与国民生产总值B.偿债比例C.应付未付外债总额与当年出口收入之比D.国际储备与应付未付外债总额之比答案：B【解析】偿债比例。该比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比，它衡量一国短期的外债偿还能力，这个指标的限度是15%—25%，超过这个限度说明该国的偿还能力有问题。29.某公司2016年税前净利润为1155万元，利息费用为490万元，则利息偿付比率为（）。A.2B.3.36C.2.5D.2.4答案：B【解析】根据公式，利息偿付比率（利息保障倍数）=（税前净利润+利息费用）／利息费用。年利息保障倍数=（1155+490）÷490=3.36。30.（）方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。A.原始损失数据B.诱因与控制措施C.关键风险指标D.资本情况答案：A【解析】风险报告内容大致包括风险状况、重大操作风险事件、损失事件、诱因与控制措施、关键风险指标、资本情况五个部分。因此，A项原始损失数据方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。31.（）是按监管当局的要求计算的资本，商业银行应满足监管的最低要求。A.会计资本B.监管资本C.经济资本D.实收资本答案：B【解析】监管资本是按监管当局的要求计算的资本，商业银行应满足监管的最低要求。32.下列不属于资金业务操作风险成因的是（）。A.内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后B.电子化建设缓慢，缺乏相应的业务处理系统和风险管理系统C.个人信用体系不健全D.风险防范意识不足，认为资金交易业务主要是市场风险，操作风险不大答案：C【解析】资金业务操作风险的成因包括：（1）风险防范意识不足，认为资金交易业务主要是市场风险，操作风险不大。（2）内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度滞后。（3）电子化建设缓慢，缺乏相应的业务处理系统和风险管理系统等。33.王先生的投资包括三部分，一部分是年收益率为20％的A资产，总价值为15万元；另一部分是年收益率为45％的B资产，总价值为10万元；还有一部分是年收益率为30％的C资产，总价值是15万元。那么，王先生这个投资组合的预期收益率是（）。A.20％B.30％C.45％D.50％答案：B【解析】投资组合的预期收益率=（15／40×0.20+10／40×0.45+15／40×0.30）×100％=30％。34.下列关于商业银行董事会对市场风险管理职责的表述，最不恰当的是（）。A.负责监督和评价市场风险管理的全面性、有效性B.负责督促高级管理层采取必要措施识别、计量、监测和控制市场风险C.负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程D.负责确定本行可以承受的市场风险水平答案：C【解析】高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程，及时了解市场风险水平及其管理状况。故C项错误。35.（）根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。A.流动性比率B.存贷比C.流动性覆盖率D.净稳定资金比率答案：D【解析】净稳定资金比率根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。36.目前，我国商业银行的资本充足率是以（）为基础计算的。A.会计资本B.经济资本C.监管资本D.账面资本答案：C【解析】以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。37.在业务外包过程中，由于供应商工作人员的过错造成供应中断，引起银行部分支付业务无法正常运行而造成严重损失，此事件对应的操作风险成因是（）。A.违反内部流程B.人员因素C.外部事件D.系统缺陷答案：C【解析】操作风险在外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题目中属于外部事件引起的操作风险。故本题选C。38.下列关于商业银行操作风险的表述中，错误的是（）。A.内部流程引起的操作风险表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力等B.操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域C.不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件均有可能造成操作风险损失D.一起操作风险损失事件仅对应一种形态的损失答案：D【解析】一起操作风险损失事件，可能涉及多个损失事件类型，如内外勾结作案形成的操作风险损失就涉及内部欺诈事件、外部欺诈事件两个事件类型。39.在商业银行国别风险管理中，借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险，被称为（）。A.传染风险B.外汇风险C.转移风险D.政治风险答案：C【解析】转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇以偿还其境外债务的风险。40.巴塞尔委员会关于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。A.银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据B.能够满足内部需求以及监管问询的要求C.要能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要答案：A【解析】关于灵活性，巴塞尔委员会要求：银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足风险管理报告的需要，包括压力／危机情境下的需要、内部需求以及监管问询的要求。加总流程的灵活性是指能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适应组织架构变化和新业务。除生成总的风险敞口外，还要具有按监管要求生成数据子集的能力。A项体现的是完整性的要求。41.抵押权证、房产证丢失属于（）因素引起的操作风险。A.员工因素B.内部流程C.系统缺陷D.外部事件答案：B【解析】商业银行的操作风险可按人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别分类。其中，内部流程引起的操作风险主要包括流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。其中，文件或合同缺陷主要表现为抵押权证、房产证丢失等。42.商业银行当前的外汇敞口头寸如下：瑞士法郎空头20，日元多头50，欧元多头100，英镑多头150，美元空头180。则累计总敞口头寸和净总敞口头寸分别为（）。A.累计总敞口头寸200，净总敞口头寸多头500B.累计总敞口头寸500，净总敞口头寸多头100C.累计总敞口头寸300，净总敞口头寸空头10D.累计总敞口头寸100，净总敞口头寸空头300答案：B【解析】累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和。20+50+100+150+180=500净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差。50+100+150-（20+180）=10043.关于商业银行对行业风险的理解，下列表述最不恰当的是（）。A.行业风险是系统性风险的表现形式之一B.所有行业都应当得到均等的信贷投放C.对于商业银行而言，贷款应当尽量投放到收益高、风险低的行业D.某些行业天然就会比别的行业风险高答案：B【解析】B项不恰当，行业风险是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有独特的行业风险。不同行业成本构成中，资金成本占比不同，因而货币政策对不同行业影响的力度不同，所以不同行业应分配不同的信贷投放。44.如果在事后检验时，判断一个风险管理模型或方法是否能满足VaR设定的水平，需要使用以下（）概率分布。A.二项分布B.泊松分布C.均匀分布D.正态分布答案：A【解析】在实施事后检验时，判断一个风险管理模型或方法是否能满足VaR设定的水平，就要使用二项分布。45.风险对冲对管理（）非常有效。A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.战略风险答案：A【解析】风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。46.计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。这指的是优质流动性资产分析中的（）。A.结构分析B.总量分析C.趋势分析D.同质同类比较答案：B【解析】优质流动性资产分析包括两方面：（1）结构分析。分析银行优质流动性资产的构成及其占总资产的比重，判断银行优质流动性资产构成的合理性与可靠性。（2）总量分析。计算银行优质流动性资产的绝对额，结合预计现金流出量和预计现金流入量，判断银行优质流动性资产是否能够满足未来一定期限内的流动性需求。47.下列关于我国商业银行杠杆率指标的计算，不正确的是（）。A.杠杆率指标的一级资本扣减项包括核心一级资本扣减项和其他一级资本扣减项B.杠杆率采用的一级资本扣减项统计口径与计算资本充足率所采用的一级资本扣减项一致C.杠杆率指标计算公式的分母为调整后表内外资产余额D.杠杆率采用的一级资本统计口径与计算资本充足率所采用的一级资本不一致答案：D【解析】杠杆率采用的一级资本与一级资本扣减项的统计口径与银行业监督管理机构有关计算资本充足率所采用的一级资本及其扣减项保持一致。48.银行的（）应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。A.风险管理部门B.财务部门C.审计部门D.业务部门答案：C【解析】银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确、可靠、充分和有效性进行独立的审查和评价。49.《巴塞尔新资本协议》中要求客户评级能够做到，不同信用等级的客户的违约风险随信用等级的下降而呈现（）的趋势。A.加速下降B.减速下降C.加速上升D.减速上升答案：C【解析】符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户评级必须具有两大功能：一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。50.下列关于客户评级的说法中，不正确的是（）。A.客户评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价B.评价主体是商业银行C.评价目标是客户违约风险D.评价结果是信用等级和违约概率答案：A【解析】债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。故本题选A。51.在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是（）。A.在战略层面的重要性B.经济前景C.净资产收益率D.过去组合集中情况答案：D【解析】在确定资本分配的权重时，考虑以下各项网素：在战略层面上的重要性；经济前景（宏观经济状况预测）；当前组合集中度情况；净资产收益率（ROE）。52.根据金融稳定理事会（FSB）的要求，恢复计划应当至少包括的内容不包括（）。A.适时、准确地识别风险B.金融机构在面临个体性及市场性压力情景时可采取的具体应对措施C.情景应当能够涵盖资本短缺及流动性压力情景D.在压力情景下及时实施恢复措施的流程安排答案：A【解析】根据金融稳定理事会（FSB）的要求，恢复计划应当至少包括以下内容：（1）金融机构在面临个体性及市场性压力情景时可采取的具体应对措施；（2）情景应当能够涵盖资本短缺及流动性压力情景；（3）在压力情景下及时实施恢复措施的流程安排。故本题选A。53.以下关于国别限额的确定，表述错误的是（）。A.国别风险是国别限额设定的重要依据，国别风险越高，限额越低B.同等国别风险下，业务机会越小，限额相应增加C.国别风险限额应当经董事会或其授权委员会批准，并传达到相关部门和人员D.至少每年对国别风险限额进行审查和批准答案：B【解析】B项错误，设定国别限额与各国的业务机会大小有关，同等国别风险，业务机会越大，限额也相应越大。A项正确，国别风险是国别限额设定的重要依据，国别风险越高，限额越低。CD项正确，国别风险限额应当经董事会或其授权委员会批准，并传达至相关部门和人员。至少每年对国别风险限额进行审查和批准，在特定国家或地区风险状况发生显著变化的情况下，提高审查和批准频率。故本题选B。54.战略风险管理的最有效方法是制定以（）为导向的战略规划，并定期进行修正。A.利润B.风险C.人员D.战略答案：B【解析】战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划，并定期进行修正。55.下列不属于投资活动现金流出的是（）。A.购建固定资产支付的资金B.进行权益性投资支付的现金C.进行债权性投资支付的现金D.发生筹资费用所支付的现金答案：D【解析】投资活动产生的现金流出包括：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的资金；进行权益性或债权性投资等所支付的现金。D项属于融资活动产生的现金流出。56.商业银行及其分支机构的（）应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。A.监事会B.股东大会C.风险管理层D.负责人答案：D【解析】商业银行及其分支机构的负责人应当对反洗钱内部控制制度的有效实施负责。57.商业银行应根据自身业务的性质、规模和复杂程度制定适当的（），以确保在出现无法预见的中断时，系统仍能持续运行并提供服务。A.改组计划B.外包计划C.业务连续性规划D.审计计划答案：C【解析】商业银行应根据自身业务的性质、规模和复杂程度制定适当的业务连续性规划，以确保在出现无法预见的中断时，系统仍能持续运行并提供服务。58.商业银行的风险管理流程是（）。A.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量C.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测答案：A【解析】商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别／分析、风险计量／评估、风险监测／报告和风险控制／缓释四个主要步骤。59.绝对收益的计算公式是（）。A.绝对收益=期末的资产价值总额-期初投入的资金总额B.绝对收益=期初投入的资金总额-期末的资产价值总额C.绝对收益=资产持有期间的现金收益-期初投入的资金总额D.绝对收益=资产持有期间的现金收益-期末的资产价值总额答案：A【解析】绝对收益的数学公式为：绝对收益=P-P0，其中P为期末的资产价值总额，P0为期初投入的资金总额。60.既是风险为本监管的后续阶段，也是最能体现持续有效监管的阶段是（）。A.规划监管行动B.准备风险为本的现场检查C.实施风险为本的现场检查D.监管措施、效果评价和持续的非现场监测答案：D【解析】监管措施、效果评价和持续的非现场监测，这个步骤是风险为本监管的后续阶段，也是最能体现持续有效监管的阶段。61.商业银行采用信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款，这反映了商业银行风险管理策略中的（）。A.风险分散B.风险对冲C.风险转移D.风险规避答案：A【解析】商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。这属于风险分散的风险管理策略。62.专题风险分析报告的主要内容不包括（）。A.重大风险事项描述B.加强风险管理的意见C.发展趋势及风险因素分析D.已采取和拟采取的应对措施答案：B【解析】专题报告应反映以下主要内容：重大风险事项描述（事由、时间、状况等）；发展趋势及风险因素分析；已采取和拟采取的应对措施。63.如果一家国内商业银行当期的贷款资产情况为：正常类贷款500亿元，关注类贷款30亿元，次级类贷款10亿元，可疑类贷款7亿元，损失类贷款3亿元，如果拨备的一般准备为15亿元，专项准备为8亿元，特种准备为2亿元，则该商业银行的不良贷款拨备覆盖率为（）。A.120％B.115％C.75％D.125％答案：D【解析】不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）／（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100％=（15+8+2）／（10+7+3）×100％=125％。64.商业银行风险管理策略中，（）策略制定的原则是“没有风险就没有收益”。A.风险对冲B.风险转移C.风险规避D.风险分散答案：C【解析】风险规避策略制定的原则是“没有风险就没有收益”，即在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会。65.在商业银行风险管理实践中，与信用风险、市场风险和操作风险相比，（）的形成原因更加复杂和广泛，通常被视为一种综合性风险。A.法律风险B.国别风险C.利率风险D.流动性风险答案：D【解析】流动性风险与信用风险、市场风险、操作风险相比，形成的原因更加复杂，涉及的范围更广，通常被视为一种多维风险。66.在商业银行信用风险权重法下，下列表内资产风险权重最低的是（）。A.符合标准的微型和小型企业的债权B.对我国公共部门实体的债权C.对于一般企业的债权D.对我国政策性银行的债权答案：D【解析】D项风险权重为0；C项风险权重为100％；B项风险权重为20％，A项风险权重为75％。67.巴塞尔委员会提出大型银行、国际活跃银行以及其他银行应配备首席风险官。下列关于首席风险官的说法中，错误的是（）。A.首席风险官必须具备独立性B.首席风险官负责商业银行的全面风险管理C.首席风险官不能直接向董事会报告D.首席风险官应与操作和经营条线分离，不负管理和财务职责答案：C【解析】银保监会《商业银行公司治理指引》指出，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告。故本题选C项。68.下列不应被列入商业银行交易账簿的是（）。A.为对冲银行账簿风险而持有的衍生工具头寸B.做市交易形成的头寸C.代客买卖头寸D.自营外汇交易头寸答案：A【解析】交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。其中，为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。69.针对企业申请中长期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（）。A.企业当期利润是否足够偿还贷款本息B.企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时足额偿还贷款C.企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息D.企业是否具有足够的融资能力和投资能力答案：C【解析】针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同。对短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。70.下列选项中，不属于法人信贷业务操作风险成因的是（）。A.片面追求贷款规模和市场份额B.信贷制度不完善，缺乏监督制约机制C.轻视柜台业务内控管理和风险防范D.社会缺乏良好的信贷文化和信用环境答案：C【解析】法人信贷业务操作风险成因包括：（1）片面追求贷款规模和市场份额。（2）信贷制度不完善，缺乏监督制约机制。（3）信贷操作不规范，依法管贷意识不强。（4）社会缺乏良好的信贷文化和信用环境。（5）客户监管难度加大，信息技术手段不健全。71.下列关于信贷审批的说法中，错误的是（）。A.原有贷款的展期无须再次经过审批程序B.信贷审批应当完全独立于贷款的营销和发放C.在进行信贷决策时，应当考虑衍生交易工具的信用风险D.在进行信贷决策时，商业银行应"应当对可能引发信用风险的借款人的所有风险暴露和债项做统一考虑和计量答案：A【解析】原有贷款和其他信用风险暴露的任何展期都应作为一个新的信用决策，需要经过正常的审批程序。72.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行可以使用三种操作风险资本计量方法，其中（）风险敏感度最高。A.高级计量法B.内部评级法C.标准法D.基本指标法答案：A【解析】操作风险资本计量方法包括基本指标法、标准法和高级计量法。其中，高级计量法风险敏感度高，具有资本激励和管理激励效应，实现了风险计量和风险管理有机结合，有助于展示银行风险管理成效，因而得到了国际大型银行的重视。73.中国银行保险监督管理委员会规定，商业银行杠杆率的监管标准是不低于（）。A.5％B.3％C.4％D.6％答案：C【解析】我国商业银行的杠杆率监管标准为不低于4％。74.2015年新增贷款7.5万亿元，对应创造7.5万亿元存款。如果准备金率是20％，银行将有（）万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。A.1B.1.5C.5D.6答案：B【解析】如果准备金率是20％，银行将有1.5×（7.5×20％）万亿元的超额备付金因此被转成法定准备金。75.从银行业的发展历程来看，以下不属于商业银行对客户的信用风险评估／计量的主要发展阶段的是（）。A.专家判断法B.信用评分模型C.标准计量模型D.违约概率模型答案：C【解析】从银行业的发展历程来看，商业银行对客户的信用风险评估／计量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发展阶段。76.下列关于国别风险限额和集中度管理的表述，最不恰当的是（）A.经济资本限额的限定旨在合适地分配及控制某国家或地区所使用的经济资本B.国别限额依据国别风险、业务机会两个因素确定C.敞口限额的设定旨在控制某国家或地区敞口的持有量，以防止头寸过分集中于某国家或地区D.国别风险敞口限额考虑风险转移后的最终风险敞口，即净敞口限额答案：B【解析】国别风险限额可依据国别风险、业务机会和国家（地区）重要性三个因素确定。77.在国别风险管理中，当直接风险主体为空壳公司或SPV（特殊目的的载体），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其它金融中心的客户，则其所在国家（地区）为（）。A.离岸岛的主权所在国B.母公司注册所在地C.注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心D.实际经营或管理机构所在国家（地区）答案：D【解析】直接风险主体，通常指债务人或交易对手。国别风险转移以后的主体，为最终风险主体，对于非个人，一般是指主体注册成立的国家，但有例外情形，比如：当直接风险主体是空壳公司或特殊目的载体（SPV），比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。78.就业制度和工作场所安全事件，属于（）压力测试场景。A.操作风险B.信用风险C.声誉风险D.市场风险答案：A【解析】针对操作风险的压力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影响：内部欺诈事件，外部欺诈事件，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产的损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等。79.某商业银行持有较大规模住房抵押贷款，假设房地产价格出现较大幅度下跌，则此种情况属于（）压力测试情境。A.流动性风险B.信用风险C.操作风险D.声誉风险答案：B【解析】针对信用风险的压力情景包括但不限于以下内容：国内及国际主要经济体宏观经济增长下滑，房地产价格出现较大幅度向下波动，贷款质量和抵押品质量恶化，授信较为集中的企业和主要交易对手信用等级下降乃至违约，部分行业出现集中违约，部分国际业务敞口面临国别风险或转移风险，其他对银行信用风险带来重大影响的情况等。80.新产品（业务）风险评估是指商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品（）的过程。A.风险事项B.风险等级C.风险结果D.风险类型答案：B【解析】新产品（业务）风险评估是指商业银行在风险识别确定风险类型和风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定产品风险等级的过程。二、多选题81.违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，影响它的因素主要包括（）。A.项目因素B.公司因素C.行业因素D.地区因素E.宏观经济周期因素答案：ABCDE【解析】违约损失率是指估计的某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，影响它的因素主要包括项目因素、公司因素、行业因素、地区因素、宏观经济周期因素。故本题选ABCDE。82.风险监测/报告的包含风险管理的两项重要内容（）。A.开发风险计量模型B.监测各种风险水平的变化和发展趋势，在风险进一步恶化之前提交相关部门C.向专家咨询可能面临的风险D.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果E.调整高风险授信限额答案：BD【解析】风险监测/报告包含风险管理的两项重要内容：1、监测各种风险水平的变化和发展趋势，在风险进一步恶化之前提交相关部门；2、报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果，并随时关注所采取的风险管理/控制措施及其质量/效果。83.商业银行进行期限错配分析时，说法正确的是（）。A.表的横向结构是所有资产负债项B.合同期限错配是常见的流动性风险计量手段C.表的纵向结构是不同的时间段D.银行往往用长期存款去支持长期的贷款出现期限错配E.期限错配的程度越大，这种潜在的流动性风险就越大答案：BE【解析】资产负债的流动性除了与业务属性密切相关，同时也与业务期限密切相关。银行往往用短期存款去支持长期的贷款出现期限错配。如果商业银行的资产和负债不能滚动，不产生新的业务，短期内到期负债多于短期内到期的资产会导致银行现金净流出，从而带来流动性风险。期限错配的程度越大，这种潜在的流动性风险就越大。合同期限错配是常见的流动性风险计量手段。在合同期限错配表中，包含纵向和横向结构。表的纵向结构是所有资产负债项目。表的横向结构是不同的时间段。每个单元格表示某项产品在该时段上的到期金额。在合同期限错配表中，资产方的资金流入减负债方的资金流出等于银行在特定时间内期限错配金额。84.根据我国监管要求，发生下列哪些情况时，债务人会被商业银行视为违约（）。A.债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期60天以上B.债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上C.银行对贷款出售并承担一定比例的账面损失D.银行将债务人列为破产企业或类似状态E.银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算答案：BCDE【解析】违约的情况：1、债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上。若债务违反了规定的透支限额或重新核定的透支限额小于目前余额，各项透支将被视为逾期。2、银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对商业银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为"可能无法全额偿还对银行的债务”：·银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。·发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备。·银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失。·由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整。具体包括但不限于以下情况：一是合同条款变更导致债务规模下降；二是因债务人无力偿还而借新还旧；三是债务人无力偿还而导致的展期。·银行将债务人列为破产企业或类似状态。·债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务。·银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。85.设定净稳定资金比率的目的有（）。A.减少短期融资、增加短期稳定资金来源B.确保长期资产具有相匹配的稳定资产C.确保长期资产具有相匹配的稳定负债D.防止银行在市场繁荣、流动性充裕时期过度依赖短期批发资金E.防止银行在市场繁荣、流动性充裕时期过度依赖长期批发资金答案：CD【解析】净稳定资金比率是根据银行一个年度内资产的流动性特征设定可接受的最低稳定资金量。净稳定资金比率是流动性覆盖率的一个补充，鼓励银行通过结构调整减少短期融资、增加长期稳定资金来源。设定净稳定资金比率目的是确保长期资产具有相匹配的稳定负债，防止银行在市场繁荣、流动性充裕时期过度依赖短期批发资金。86.除了关注申请人提交的材料是否齐全、要素是否符合商业银行的要求外，还应当通过与借款人（）等方式，了解/核实借款人及保证人、出质人、抵押人的基本情况。A.电子邮件B.面谈C.实地考察D.电话访谈E.网络即时通讯工具答案：BCD【解析】除了关注申请人提交的材料是否齐全、要素是否符合商业银行的要求外，还应当通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式，了解/核实借款人及保证人、出质人、抵押人的身份证件是否真实、有效，担保材料是否符合监管部门和商业银行内部的有关规定，借款人提供的居住情况、婚姻状况、家庭情况、联系电话等是否真实，借款人提供的职业情况、所在单位的任职情况等是否真实，尽可能地从多种渠道调查、识别个人客户潜在的信用风险。87.企业集团对关联方的财务和经营政策有重大影响的包括（）。A.一方拥有另一方20％以上至50％的表决权股份B.在被投资企业的董事会或类似的权力机构中派有代表C.参与政策制定过程D.互相交换管理人员E.依赖投资方的技术资料答案：ABCDE【解析】企业集团对关联方的财务和经营政策有重大影响：包括以下情形：①一方拥有另一方20％以上至50％的表决权股份；②在被投资企业的董事会或类似的权力机构中派有代表；③参与政策制定过程；④互相交换管理人员；⑤依赖投资方的技术资料。88.在我国，现金流主要包括（）。A.企业股东初始投入企业的资本金B.投资活动的现金流C.融资活动的现金流D.企业所欠外债数额E.经营活动的现金流答案：BCE【解析】现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。89.下列关于缺口分析的理解正确的有（）。A.当某一时间段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口B.某时间段的缺口乘以假定的利率变动，得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响C.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法D.在正缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入下降E.在负缺口情况下，市场利率上升会导致银行净利息收入上升答案：ABC【解析】A项正确，当某一时段内的负债大于资产时，就产生了负缺口，即负债敏感性缺口。B项正确，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，就得到该时间段内的重新定价"缺口"。以该缺口乘以假定的利率变动，即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。C项正确，缺口分析主要衡量利率变动对银行当期收益的影响，未考虑利率变动对银行整体经济价值的影响，所以只能反映利率变动的短期影响。D项错误，当某一时段内的资产（包括表外业务头寸）大于负债时，就产生了正缺口，即资产敏感性缺口，此时，市场利率上升会导致银行净利息收入上升。E项错误，对于负债敏感性缺口，即负缺口，市场利率上升会导致银行的净利息收入下降。故本题选ABC。90.汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括（）。A.国际收支B.利率政策C.汇率政策D.通货膨胀率E.市场预期答案：ABCDE【解析】汇率波动取决于外汇市场的供求状况，主要包括国际收支、通货膨胀率、利率政策、汇率政策、市场预期以及投机冲击等，以及各国国内的政治、经济等多方面因素。91.按照企业集团内部关联的关系，企业集团可以分为（）。A.综合企业集团B.纵向一体化企业集团C.横向多元化企业集团D.股份合作化企业集团E.有限责任制企业集团答案：BC【解析】根据集团内部关联关系的不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。故本题选BC。92.下列关于商业银行风险管理信息系统的表述，正确的有（）。A.核心业务系统存储动态数据，风险管理信息系统存储静态数据B.风险管理信息系统需要明确的、基于业务的规范标准和操作规律，与业务人员的日常工作紧密联系C.风险管理系统中采集的数据包括外部数据和内部数据D.风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效E.针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责，风险管理系统应当设置不同的登陆级别答案：BCDE【解析】风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，除非采用大规模的自动化处理技术，否则对海量数据信息进行有效管理和控制是无法想象的。需要收集的风险信息/数据通常分为：（1）内部数据（2）外部数据。风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效，需要良好的IT构架和技术支持，并且需要明确的、基于具体业务的规范标准和操作规程，与业务人员的日常工作紧密联系。风险管理信息系统应当针对风险管理组织体系、部门职能、岗位职责等，设置不同的登录级别。所以，BCDE选项均正确。93.与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当特别关注（）等风险因素的影响。A.区域风险B.行业风险C.宏观经济因素D.客户的偿债意愿E.客户的偿债能力答案：ABC【解析】与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，其中有：宏观经济因素；行业风险，是指当某些行业出现产业结构调整或原材料价格上升或竞争加剧等不利变化时，贷款组合中处于这些行业的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失；区域风险，是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。94.商业银行业务外包种类有（）。A.程序外包B.业务营销外包C.专业性服务外包D.核心业务外包E.后勤性事务外包答案：ABCE【解析】常见的外包工作有以下几类：（1）技术外包，如呼叫中心、计算机中心、网络中心、IT策划中心等处理。（2）程序外包，如消费信贷业务有关客户身份及亲笔签名的核对、信用卡客户资料的输入与装封等。（3）业务营销外包，如汽车贷款业务的推销、住房贷款推销、银行卡营销等。（4）专业性服务外包，如法律事务、不动产评估、安全保卫等。（5）后勤性事务外包，如贸易金融服务的后勤处理作业、凭证保存等。95.风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。A.风险管理理念B.公司治理原则C.风险管理哲学D.内部控制体系E.风险管理价值观答案：ACE【解析】风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。故本题选ACE。96.风险识别应涵盖银行面临的所有重大风险，包括（）。A.表内与表外的风险B.个人层面的风险C.集团层面的风险D.投资组合层面的风险E.业务条线层面的风险答案：ACDE【解析】风险识别应涵盖银行面临的所有重大风险，包括表内与表外、集团层面、投资组合层面及业务条线层面的风险。97.下列做法可能导致商业银行面临较高流动性风险的有（）。A.保持资产与负债币种匹配B.将大量短期借款用于长期贷款C.将贷款集中于几个优势行业D.以核心存款作为贷款的主要资金来源E.在日常经营中持有足够水平的流动资金答案：BC【解析】流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。B、C项满足题意。98.在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为（）。A.重大损失B.一般损失C.非预期损失D.灾难性损失E.预期损失答案：CDE【解析】在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类。99.根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本主要有（）。A.账面资本B.经济资本C.监管资本D.社会资本E.管理资本答案：ABC【解析】根据不同的管理需要和本质特性，商业银行资本主要有账面资本、经济资本和监管资本三个概念。故本题选ABC。账面资本是银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益。经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本，并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。100.银行应建立完善的内部控制框架，包括（），为日常经营和各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境。A.组织架构B.会计政策和程序C.制衡机制D.资产保全E.投资保全答案：ABCDE【解析】银行应建立完善的内部控制框架，包括组织架构、会计政策和程序、制衡机制、资产和投资保全，为日常经营和各类具体风险的管理提供一个良好的控制环境。101.操作风险的外部事件因素包括（）造成损失或者不良影响而引起的风险。A.外部欺诈B.职员欺诈C.自然灾害D.交通事故E.外包商不履责答案：ACDE【解析】外部事件方面表现为外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。B项属于人员因素引起的操作风险。102.下列不属于市场风险金融工具估值的有（）。A.市值重估B.公允价值C.市场价值D.历史成本E.重置成本答案：DE【解析】市场风险金融工具估值有名义价值、市场价值、公允价值、市值重估。103.下列选项中，属于综合风险报告的主要内容的是（）。A.辖内各类风险总体状况及变化趋势B.分类风险状况及变化原因分析C.加强风险管理的建议D.重大风险事项描述E.发展趋势及风险因素分析答案：ABC【解析】综合风险报告应反映以下主要内容：辖内各类风险总体状况及变化趋势；分类风险状况及变化原因分析；风险应对策略及具体措施；加强风险管理的建议。104.下列关于商业银行客户评级和债项评级的说法中，正确的有（）。A.客户评级主要由债务人的信用水平决定B.同一个债务人的不同债项可以有不同的债项评级C.它们是反映信用风险水平的两个维度D.同一个债务人通常有多个客户评级E.债项评级由债务人的信用水平决定答案：ABC【解析】客户信用评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户信用评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。根据商业银行的内部评级，一个债务人通常有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。105.代理业务操作风险的控制措施包括（）。A.强化风险意识B.坚持委托一代理业务合同书面化C.提高电子化水平D.设立专户核算代理资金E.加强业务宣传及营销管理，坚守审慎经营原则答案：ABCD【解析】代理业务操作风险的控制措施包括：（1）强化风险意识，了解并重视代理业务中的操作风险点，完善业务操作流程与操作管理制度。（2）加强基础管理，坚持委托一代理业务合同书面化，并对合同和委托凭证严格审核，业务手续费收入必须纳入银行经营收入大账。（3）加强业务宣传及营销管理，坚守诚实守信原则，遏制误导性宣传和错误销售，对业务风险进行必要的风险提示，维护商业银行信誉和品牌形象。（4）加强产品开发管理，编制新产品开发报告，建立新产品风险跟踪评估制度，在新产品推出后，对新产品的风险状况进行定期评估。（5）提高电子化水平，充分利用本行已有的网络系统、技术设备与被代理单位的数据库进行对接，积极研究开发银行与被代理单位的实时链接系统，促成双向联网操作，实现代理业务电子化操作。（6）设立专户核算代理资金，完善代理资金的拨付、回收、核对等手续，防止代理资金被挤占挪用，确保专款专用。（7）遵守委托一代理协议，按照代理协议约定办理资金划转手续，遵守银行不垫款原则，不介入委托人与其他人的交易纠纷。106.预警指标是应急计划最重要的组成部分之一。银行应高度关注预警体系，下列属于示例性预警信号的有（）。A.银行收入下降B.资产质量恶化C.银行评级下调D.无法获得市场借款E.股价大幅下跌答案：ABCDE【解析】五项均属于示例性预警信号。107.考察和分析企业的非财务因素，主要从（）等方面进行分析和判断。A.行业风险B.管理层风险C.财务报表风险D.生产与经营风险E.宏观经济、社会及自然环境答案：ABDE【解析】考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。108.商业银行的战略风险主要体现在（）。A.为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷B.整个战略实施过程的质量难以保证C.商业银行战略目标缺乏整体兼容性D.实现战略目标所需要的资