公司可控费用资金使用明细表-做账实操

20XX年公司可控费用资金使用明细表,,,,,,,,,

序号,项目,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,累计

1,工资及社保费用,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

2,福利费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

3,办公费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

4,差旅费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

5,业务招待费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

6,邮电通讯费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

7,网络通讯费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

8,法务费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

9,中介及会员费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

10,修理费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

11,交通运输费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

12,保险费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

13,广告宣传费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

14,会议费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

15,展览费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

16,职工教育经费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

17,捐赠费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

18,新产品研发费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

19,物料消耗(领用材料),￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

20,租赁费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

21,水电物管费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

22,检验费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

23,佣金及销售代理费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

24,规费及税金,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

25,财务费用,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

26,资产减值损失,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

27,固定资产折旧费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

28,配额费,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

29,其他常规费用,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

30,专项费用,￥1.00,￥2.00,￥3.00,￥4.00,￥5.00,￥6.00,￥7.00,￥28.00

32,可控费用合计,￥30.00,￥60.00,￥90.00,￥120.00,￥150.00,￥180.00,￥210.00,￥840.00

企业资金管理办法,,,,,,,,,

第一章总则,,,,,,,,,

第一条制定目的,,,,,,,,,

为规范公司资金筹集、投放、运营及分配全流程管理，保障资金安全，提高资金使用效率，防范资金风险，依据《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际，制定本办法。,,,,,,,,,

第二条适用范围,,,,,,,,,

本办法适用于公司及各子公司（含控股、参股公司）的资金管理活动，包括但不限于资金预算、账户管理、收款付款、投融资管理、资金监控等；驻外机构及项目组资金管理参照本办法执行。,,,,,,,,,

第三条管理原则,,,,,,,,,

安全优先原则：建立资金安全防控体系，确保资金收付、存储合规可控，防范挪用、盗窃等风险；,,,,,,,,,

预算引领原则：资金收支以年度资金预算为核心，无预算不支出，超预算需履行审批程序；,,,,,,,,,

效率提升原则：优化资金结算流程，合理统筹资金存量与流量，降低资金闲置成本；,,,,,,,,,

权责对等原则：明确各部门资金管理职责，做到“谁审批、谁负责，谁经办、谁担责”。,,,,,,,,,

第四条管理架构与职责,,,,,,,,,

决策层：董事会负责审批年度资金预算、重大投融资方案（单次金额超[XX万元，如500万]）；总经理负责审批日常资金收支、权限内投融资项目；,,,,,,,,,

财务部门：作为资金管理牵头部门，负责预算编制、账户管理、资金结算、监控分析及风险预警；,,,,,,,,,

业务部门：按预算申报资金需求，负责业务相关收款跟进及付款依据真实性审核；,,,,,,,,,

审计部门：定期开展资金管理专项审计，核查资金收支合规性与内控有效性。,,,,,,,,,

第二章资金预算管理,,,,,,,,,

第五条预算编制与审批,,,,,,,,,

编制要求：各部门于每年[12月中旬]前提交下年度资金需求预算，财务部门汇总编制《年度资金预算表》，按“部门负责人→财务负责人→分管副总→总经理→董事会”层级审批；,,,,,,,,,

预算内容：涵盖经营活动资金（采购款、工资、费用等）、投资活动资金（固定资产购置、项目投资等）、筹资活动资金（贷款、融资等），明确资金来源与用途、金额及时间节点。,,,,,,,,,

第六条预算执行与调整,,,,,,,,,

各部门严格按预算执行资金收支，财务部门每月出具《资金预算执行分析报告》，差异率超[10%]的需说明原因；,,,,,,,,,

超预算或预算外资金需求，需提交《资金预算调整申请单》，附相关依据（如合同、会议纪要），按原审批流程报批后执行。,,,,,,,,,

第三章银行账户管理,,,,,,,,,

第七条账户开立与备案,,,,,,,,,

账户开立实行“统一审批、集中管理”，由业务部门提出申请，填写《银行账户开立申请表》，经财务负责人、总经理审批后，由财务部门统一办理；,,,,,,,,,

严禁各部门或个人擅自开立银行账户，所有账户信息需录入《银行账户管理台账》，包含开户行、账号、账户类型、用途及责任人，每季度更新并报审计部门备案。,,,,,,,,,

第八条账户使用与变更,,,,,,,,,

账户按用途分类管理：基本存款账户用于日常结算，一般存款账户用于贷款发放与归还，专用存款账户用于专项资金（如社保、党费）管理，临时存款账户用于临时项目结算；,,,,,,,,,

账户信息变更或撤销需填写《银行账户变更/撤销申请表》，经审批后由财务部门办理，撤销账户需收回剩余资金并注销，留存银行回执。,,,,,,,,,

第九条账户监控与清查,,,,,,,,,

财务部门每月核对银行账户余额，编制《银行存款余额调节表》，确保账实一致，未达账项需在[3个工作日]内查明原因；,,,,,,,,,

审计部门每半年开展账户清查，重点核查“账外账户、闲置账户、违规使用账户”，对违规账户立即整改并追责。,,,,,,,,,

第四章资金收支管理,,,,,,,,,

第十条收款管理,,,,,,,,,

日常收款：销售款项优先通过银行转账、电子支付等非现金方式收取，收款后业务部门需在[1个工作日]内将收款信息同步至财务部门；,,,,,,,,,

现金收款：单笔现金收款超[XX元，如1000元]的，需当日缴存银行，财务部门建立《现金收款台账》，注明收款日期、金额、来源及缴存情况；,,,,,,,,,

应收款项跟进：财务部门每月出具《应收账款明细表》，业务部门负责逾期款项催收，逾期超[90天]的启动专项催收程序。,,,,,,,,,

第十一条付款管理,,,,,,,,,

（一）付款审批权限,,,,,,,,,

付款类型,,,,,,,,,

单笔金额范围,,,,,,,,,

审批流程,,,,,,,,,

日常费用报销,,,,,,,,,

≤[XX元，如5000元],,,,,,,,,

经办人→部门负责人→财务审核→财务负责人,,,,,,,,,

采购款支付,,,,,,,,,

[XX元-XX万元，如5001元-50万元],,,,,,,,,

经办人→部门负责人→采购部门复核→财务审核→财务负责人→分管副总,,,,,,,,,

重大款项支付,,,,,,,,,

＞[XX万元，如50万元],,,,,,,,,

经办人→部门负责人→采购/相关部门复核→财务审核→财务负责人→分管副总→总经理→董事会（如需）,,,,,,,,,

（二）付款审核要求,,,,,,,,,

经办人提交付款申请时，需附合法依据（如合同、发票、验收单、费用报销单），确保“付款金额、收款人、用途”与依据一致；,,,,,,,,,

财务部门审核“预算匹配性、依据完整性、审批合规性”，对不符合要求的付款申请予以退回。,,,,,,,,,

（三）付款执行规范,,,,,,,,,

付款优先采用银行转账，收款人需与合同签订方、发票开具方一致，严禁支付至个人账户（特殊情况需附说明并审批）；,,,,,,,,,

现金付款仅限“单笔≤[XX元，如1000元]的零星支出”，需填写《现金付款申请单》，收款人签字确认并留存身份证复印件；,,,,,,,,,

财务部门在审批完成后[3个工作日]内办理付款，付款后及时更新《资金支付台账》。,,,,,,,,,

第十二条备用金管理,,,,,,,,,

业务部门因工作需要可申请备用金，填写《备用金申请单》，经审批后领取，单人备用金限额≤[XX元，如2万元]；,,,,,,,,,

备用金使用后需在[15个工作日]内报销冲抵，年末需全额结清，次年重新申请；财务部门每季度核查备用金使用情况，对逾期未冲抵的予以催收。,,,,,,,,,

第五章投融资资金管理,,,,,,,,,

第十三条投资资金管理,,,,,,,,,

投资项目需开展可行性研究，编制《投资项目资金预算方案》，经董事会审批后实施；,,,,,,,,,

投资资金按项目专户管理，财务部门跟踪资金使用进度，定期出具《投资资金使用报告》，投资收益及时收回并核算。,,,,,,,,,

第十四条融资资金管理,,,,,,,,,

融资活动由财务部门牵头，根据资金需求制定《融资方案》，明确融资方式（贷款、债券等）、金额、期限及成本，经审批后办理；,,,,,,,,,

融资资金到账后按用途使用，财务部门按月核算融资成本，编制《融资资金使用与偿还计划表》，确保按时偿还本息。,,,,,,,,,

第六章资金风险防控,,,,,,,,,

第十五条支付安全防控,,,,,,,,,

电子支付需启用“双重认证”（如U盾+密码、短信验证），支付密码定期更换（每[90天]），U盾由财务专人保管，实行“谁保管、谁负责”；,,,,,,,,,

严禁通过QQ、微信等非官方渠道传递付款指令，付款前需电话核实（留存通话记录），大额付款需双人复核。,,,,,,,,,

第十六条流动性风险防控,,,,,,,,,

财务部门每周编制《资金收支周报表》，每月编制《资金流动性分析报告》，预测未来[3个月]资金缺口，提前制定融资预案；,,,,,,,,,

确保“货币资金余额≥月度平均支出的[1.5倍]”，流动性不足时及时启动应急方案（如调整付款计划、申请临时贷款）。,,,,,,,,,

第十七条舞弊风险防控,,,,,,,,,

建立“不相容岗位