杭州市人民医院内部往来款项核对与清理流程试题

杭州市人民医院内部往来款项核对与清理流程试题一、单选题（每题2分，共20题）1.杭州市人民医院在内部往来款项核对与清理流程中，首要的步骤是？A.审核差异原因B.编制核对清单C.提交上级审批D.联系财务部门2.在核对内部往来款项时，发现某笔款项存在争议，应首先采取的措施是？A.暂停核对工作B.直接进行调解C.记录争议情况并上报D.自动忽略争议款项3.杭州市人民医院内部往来款项清理的周期通常是？A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次4.在核对过程中，若发现某笔款项已超过规定期限仍未清理，应如何处理？A.自动视为无效B.按逾期处理并追责C.重新设定清理期限D.不做任何处理5.杭州市人民医院内部往来款项核对清单的编制应由哪个部门负责？A.财务科B.会计科C.经理办公室D.审计科6.对于核对过程中发现的差异款项，应如何记录？A.口头记录B.书面记录C.电子记录D.以上皆可7.杭州市人民医院内部往来款项清理工作完成后，应形成什么文件归档？A.清理报告B.核对清单C.审批单D.付款凭证8.在核对过程中，若发现某笔款项存在重复支付的情况，应如何处理？A.保留重复支付B.仅保留一笔支付C.与对方协商处理D.自动取消重复支付9.杭州市人民医院内部往来款项核对工作的主要目的是？A.减少财务人员工作量B.提高资金使用效率C.完成上级交办任务D.规避税务风险10.在核对过程中，若发现某笔款项存在漏洞，应如何处理？A.忽略漏洞B.重新核对C.立即上报D.自行解决二、多选题（每题3分，共10题）1.杭州市人民医院内部往来款项核对与清理流程中，涉及哪些部门？A.财务科B.会计科C.经理办公室D.审计科E.医务科2.在核对过程中，可能出现的差异款项原因有哪些？A.记账错误B.付款延迟C.对方单位变更D.手续不全E.自然灾害影响3.杭州市人民医院内部往来款项清理工作的主要内容有哪些？A.核对差异款项B.调解争议款项C.追讨逾期款项D.形成清理报告E.归档相关文件4.在核对过程中，应重点关注哪些款项？A.大额款项B.逾期款项C.重复支付款项D.漏洞款项E.常规款项5.杭州市人民医院内部往来款项核对清单的编制应包含哪些内容？A.款项金额B.付款日期C.付款单位D.清理状态E.备注6.在核对过程中，若发现某笔款项存在争议，应如何处理？A.记录争议情况B.上报上级审批C.联系财务部门D.调解争议E.忽略争议7.杭州市人民医院内部往来款项清理工作的主要目的是？A.提高资金使用效率B.规避财务风险C.完成上级交办任务D.规范财务流程E.提升财务人员工作质量8.在核对过程中，应如何确保核对结果的准确性？A.两人复核B.使用核对软件C.实地核查D.书面记录E.电子记录9.杭州市人民医院内部往来款项清理工作完成后，应形成哪些文件归档？A.清理报告B.核对清单C.审批单D.付款凭证E.调查报告10.在核对过程中，若发现某笔款项存在漏洞，应如何处理？A.记录漏洞情况B.上报上级审批C.联系财务部门D.重新核对E.忽略漏洞三、判断题（每题2分，共10题）1.杭州市人民医院内部往来款项核对与清理流程中，首要的步骤是编制核对清单。（×）2.在核对过程中，发现某笔款项存在争议，应立即进行调解。（×）3.杭州市人民医院内部往来款项清理的周期通常是每月一次。（×）4.在核对过程中，若发现某笔款项已超过规定期限仍未清理，应按逾期处理并追责。（√）5.杭州市人民医院内部往来款项核对清单的编制应由财务科负责。（√）6.对于核对过程中发现的差异款项，应进行书面记录。（√）7.杭州市人民医院内部往来款项清理工作完成后，应形成清理报告归档。（√）8.在核对过程中，若发现某笔款项存在重复支付的情况，应仅保留一笔支付。（√）9.杭州市人民医院内部往来款项核对工作的主要目的是减少财务人员工作量。（×）10.在核对过程中，若发现某笔款项存在漏洞，应立即上报。（√）四、简答题（每题5分，共5题）1.简述杭州市人民医院内部往来款项核对与清理流程的主要步骤。2.杭州市人民医院内部往来款项核对过程中，如何确保核对结果的准确性？3.杭州市人民医院内部往来款项清理工作的主要目的是什么？4.在核对过程中，若发现某笔款项存在争议，应如何处理？5.杭州市人民医院内部往来款项核对清单的编制应包含哪些内容？五、案例分析题（每题10分，共2题）1.某次杭州市人民医院内部往来款项核对过程中，发现某科室存在多笔逾期款项，且金额较大。财务科决定进行清理，但科室表示有合理原因。请问，财务科应如何处理这种情况？2.杭州市人民医院在一次内部往来款项核对中，发现某笔款项存在重复支付的情况，金额为10万元。请问，财务科应如何处理这种情况？答案与解析一、单选题1.B（编制核对清单是首要步骤，确保后续工作的顺利进行。）2.C（记录争议情况并上报是正确的做法，避免问题扩大。）3.A（内部往来款项核对与清理流程的周期通常是每月一次，确保资金流动的及时性。）4.B（按逾期处理并追责是必要的措施，确保资金及时回收。）5.A（财务科负责编制核对清单，确保数据的准确性和完整性。）6.B（书面记录是最可靠的方式，便于后续查阅和审计。）7.A（清理报告是清理工作完成后的主要文件，便于归档和查阅。）8.B（仅保留一笔支付是正确的做法，避免资金浪费。）9.B（提高资金使用效率是内部往来款项核对与清理流程的主要目的。）10.C（立即上报是正确的做法，避免问题扩大。）二、多选题1.A,B,C,D（财务科、会计科、经理办公室、审计科都涉及内部往来款项核对与清理流程。）2.A,B,C,D（记账错误、付款延迟、对方单位变更、手续不全都是可能出现的差异款项原因。）3.A,B,C,D,E（核对差异款项、调解争议款项、追讨逾期款项、形成清理报告、归档相关文件都是清理工作的主要内容。）4.A,B,C,D（大额款项、逾期款项、重复支付款项、漏洞款项都应重点关注。）5.A,B,C,D,E（款项金额、付款日期、付款单位、清理状态、备注都是核对清单应包含的内容。）6.A,B,C,D（记录争议情况、上报上级审批、联系财务部门、调解争议是正确的做法。）7.A,B,D（提高资金使用效率、规避财务风险、规范财务流程是清理工作的主要目的。）8.A,B,C,D,E（两人复核、使用核对软件、实地核查、书面记录、电子记录都能确保核对结果的准确性。）9.A,B,C,D（清理报告、核对清单、审批单、付款凭证都是清理工作完成后应形成的文件。）10.A,B,C,D（记录漏洞情况、上报上级审批、联系财务部门、重新核对是正确的做法。）三、判断题1.×（编制核对清单是首要步骤，但不是流程本身。）2.×（应先记录争议情况再上报，避免问题扩大。）3.×（内部往来款项清理的周期通常是每月一次。）4.√（按逾期处理并追责是必要的措施。）5.√（财务科负责编制核对清单。）6.√（书面记录是最可靠的方式。）7.√（清理报告是清理工作完成后的主要文件。）8.√（仅保留一笔支付是正确的做法。）9.×（主要目的是提高资金使用效率。）10.√（立即上报是正确的做法。）四、简答题1.杭州市人民医院内部往来款项核对与清理流程的主要步骤包括：-编制核对清单：财务科根据医院内部各部门的往来款项，编制核对清单，确保数据的全面性和准确性。-核对差异款项：财务科对核对清单中的款项进行逐一核对，发现差异款项并记录。-处理差异款项：对于发现的差异款项，财务科应与相关部门进行沟通，确定差异原因，并采取相应措施进行处理。-清理逾期款项：对于逾期未清理的款项，财务科应采取相应措施进行清理，确保资金及时回收。-形成清理报告：清理工作完成后，财务科应形成清理报告，总结清理过程中的问题和改进措施。-归档相关文件：清理报告及相关文件应归档保存，便于后续查阅和审计。2.杭州市人民医院内部往来款项核对过程中，确保核对结果准确性的方法包括：-两人复核：财务科应安排两人对核对清单进行复核，确保数据的准确性。-使用核对软件：使用专业的核对软件，提高核对效率和准确性。-实地核查：对于大额款项或存在争议的款项，应进行实地核查，确保数据的真实性。-书面记录：核对过程中发现的差异款项应进行书面记录，便于后续查阅和审计。-电子记录：使用电子表格或数据库进行核对，便于数据的统计和分析。3.杭州市人民医院内部往来款项清理工作的主要目的是：-提高资金使用效率：通过清理工作，确保资金及时回收，提高资金使用效率。-规避财务风险：清理工作有助于发现和解决财务问题，规避财务风险。-规范财务流程：清理工作有助于规范财务流程，提高财务管理水平。4.在核对过程中，若发现某笔款项存在争议，应如何处理：-记录争议情况：首先应记录争议情况，包括争议款项的金额、涉及部门、争议原因等。-上报上级审批：将争议情况上报给上级部门，请求审批和处理。-联系财务部门：与财务部门进行沟通，了解相关政策和规定，寻求解决方案。-调解争议：与相关部门进行沟通，调解争议，确保款项及时清理。5.杭州市人民医院内部往来款项核对清单的编制应包含以下内容：-款项金额：每一笔款项的金额，确保数据的准确性。-付款日期：每一笔款项的付款日期，便于跟踪款项的清理情况。-付款单位：每一笔款项的付款单位，确保款项的来源和去向明确。-清理状态：每一笔款项的清理状态，包括已清理、未清理、争议中等。-备注：每一笔款项的备注信息，包括争议原因、特殊情况等。五、案例分析题1.某次杭州市人民医院内部往来款项核对过程中，发现某科室存在多笔逾期款项，且金额较大。财务科决定进行清理，但科室表示有合理原因。请问，财务科应如何处理这种情况？-首先，财务科应与科室进行沟通，了解逾期款项的具体原因，包括是否有特殊情况、政策变化等。-其次，财务科应根据科室提供的原因，进行审核，判断是否合理。-若原因合理，财务科可与科室协商，制定合理的清理计划，并报上级部门审批。-若原因不合理，财务科应要求科室尽快清理逾期款项，并采取相应措施进行追讨。2.杭州市人民医院在一次内部往来款项核对中，发现某笔款项存在重复支付的情况，金额为10万元。请问，财务科应如何处理这