基金从业资格考试第二科及答案解析

第第页基金从业资格考试第二科及答案解析（含答案及解析）姓名：科室/部门/班级：得分：题型单选题多选题判断题填空题简答题案例分析题总分得分试题部分

一、单选题（共20分）

1.下列关于基金销售适用性的表述中，正确的是（）

A.基金销售机构只需根据基金产品风险等级进行划分，无需考虑投资者的风险承受能力

B.投资者风险承受能力评估结果仅适用于首次购买基金产品的场景

C.基金销售机构在进行基金销售前，必须完成投资者风险承受能力评估

D.基金产品风险等级与投资者风险承受能力等级完全对应，无需进行调整

2.根据中国证监会《关于规范基金销售行为若干问题的通知》，基金销售机构对基金销售人员的培训，每年累计时间不得少于（）

A.10小时

B.20小时

C.30小时

D.40小时

3.下列关于基金份额转换的表述中，错误的是（）

A.基金份额转换是指投资者在持有某基金管理公司管理的不同基金产品之间转换基金份额的行为

B.基金份额转换通常需要投资者提交新的申购申请

C.基金份额转换的费率一般低于直接申购新基金的费率

D.基金份额转换不会影响投资者的基金资产净值

4.根据《证券投资基金法》，基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等，应当（）

A.立即停止基金管理人的投资行为

B.及时向中国证监会报告

C.通知基金管理人，由其自行决定是否停止投资行为

D.要求基金管理人支付违约金

5.下列关于基金信息披露的表述中，正确的是（）

A.基金净值公告不需要披露基金管理人、托管人的名称和住所

B.基金定期报告中，招募说明书摘要部分可以不包含基金的投资目标、投资范围等信息

C.基金招募说明书应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式

D.基金临时信息披露不需要披露事件发生的时间和详细情况

6.基金销售机构在开展基金销售业务时，应当建立健全的基金销售业务管理制度，下列不属于其管理制度的范畴的是（）

A.基金销售人员的资格管理和培训制度

B.基金销售流程的管理制度

C.基金销售费用的管理制度

D.基金投资组合的设计制度

7.下列关于QDII基金的投资范围的表述中，错误的是（）

A.QDII基金可以投资于境外股票、债券、货币市场工具等

B.QDII基金可以投资于境外的房地产、大宗商品等

C.QDII基金投资境外证券，应当遵守境外证券监管机构的相关规定

D.QDII基金投资境外证券，无需考虑汇率风险

8.基金管理人应当在每个交易日结束后（）内，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人。

A.2小时

B.4小时

C.6小时

D.8小时

9.下列关于基金销售费用的表述中，正确的是（）

A.基金销售费用只能采用申购费、赎回费两种形式

B.基金销售费用不得低于基金管理人的规定标准

C.基金销售费用应当在基金合同中载明

D.基金销售费用可以由基金管理人、基金托管人共同承担

10.基金份额持有人大会应当每年召开（）次。

A.1

B.2

C.3

D.4

11.下列关于基金合同生效的表述中，错误的是（）

A.基金合同自中国证监会批准之日起生效

B.基金合同生效后，基金管理人应当向基金托管人发出基金合同生效的书面通知

C.基金合同生效后，基金管理人可以开始办理基金份额的发售业务

D.基金合同生效后，基金管理人应当公告基金合同生效的日期

12.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，下列不属于其内部控制制度范畴的是（）

A.基金投资决策的内部控制制度

B.基金信息披露的内部控制制度

C.基金销售业务的内部控制制度

D.基金投资组合的内部控制制度

13.下列关于基金估值对象的表述中，错误的是（）

A.基金估值对象包括基金所拥有的股票、债券、货币市场工具等

B.基金估值对象不包括基金应收的申购款项

C.基金估值对象包括基金预提费用等

D.基金估值对象不包括基金应付的赎回款项

14.基金管理人应当在每个（）结束后，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人。

A.交易日

B.月度

C.季度

D.半年度

15.下列关于基金销售费用的表述中，正确的是（）

A.基金销售费用只能采用申购费、赎回费两种形式

B.基金销售费用不得低于基金管理人的规定标准

C.基金销售费用应当在基金合同中载明

D.基金销售费用可以由基金管理人、基金托管人共同承担

16.基金份额持有人大会应当每年召开（）次。

A.1

B.2

C.3

D.4

17.下列关于基金合同生效的表述中，错误的是（）

A.基金合同自中国证监会批准之日起生效

B.基金合同生效后，基金管理人应当向基金托管人发出基金合同生效的书面通知

C.基金合同生效后，基金管理人可以开始办理基金份额的发售业务

D.基金合同生效后，基金管理人应当公告基金合同生效的日期

18.基金管理人应当建立健全的内部控制制度，下列不属于其内部控制制度范畴的是（）

A.基金投资决策的内部控制制度

B.基金信息披露的内部控制制度

C.基金销售业务的内部控制制度

D.基金投资组合的内部控制制度

19.下列关于基金估值对象的表述中，错误的是（）

A.基金估值对象包括基金所拥有的股票、债券、货币市场工具等

B.基金估值对象不包括基金应收的申购款项

C.基金估值对象包括基金预提费用等

D.基金估值对象不包括基金应付的赎回款项

20.基金管理人应当在每个（）结束后，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人。

A.交易日

B.月度

C.季度

D.半年度

二、多选题（共15分，每题3分，多选、错选不得分）

21.下列关于基金销售适用性的表述中，正确的有（）

A.基金销售机构应当根据投资者的风险承受能力等级，推荐合适的基金产品

B.基金销售机构应当向投资者充分披露基金产品的风险等级

C.投资者风险承受能力评估结果仅适用于首次购买基金产品的场景

D.基金销售机构应当对基金产品进行风险评级

22.根据中国证监会《关于规范基金销售行为若干问题的通知》，基金销售机构对基金销售人员的培训，应当包括的内容有（）

A.基金法律法规

B.基金产品知识

C.基金销售流程

D.基金销售行为规范

23.下列关于基金份额转换的表述中，正确的有（）

A.基金份额转换是指投资者在持有某基金管理公司管理的不同基金产品之间转换基金份额的行为

B.基金份额转换通常需要投资者提交新的申购申请

C.基金份额转换的费率一般低于直接申购新基金的费率

D.基金份额转换不会影响投资者的基金资产净值

24.根据《证券投资基金法》，基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等，应当（）

A.立即停止基金管理人的投资行为

B.及时向中国证监会报告

C.通知基金管理人，由其自行决定是否停止投资行为

D.要求基金管理人支付违约金

25.下列关于基金信息披露的表述中，正确的有（）

A.基金净值公告不需要披露基金管理人、托管人的名称和住所

B.基金定期报告中，招募说明书摘要部分可以不包含基金的投资目标、投资范围等信息

C.基金招募说明书应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式

D.基金临时信息披露不需要披露事件发生的时间和详细情况

三、判断题（共10分，每题0.5分）

26.基金销售机构只需根据基金产品风险等级进行划分，无需考虑投资者的风险承受能力。（）

27.投资者风险承受能力评估结果仅适用于首次购买基金产品的场景。（）

28.基金销售机构在进行基金销售前，必须完成投资者风险承受能力评估。（）

29.基金产品风险等级与投资者风险承受能力等级完全对应，无需进行调整。（）

30.基金份额持有人大会应当每年召开1次。（）

31.基金合同自中国证监会批准之日起生效。（）

32.基金合同生效后，基金管理人应当向基金托管人发出基金合同生效的书面通知。（）

33.基金合同生效后，基金管理人可以开始办理基金份额的发售业务。（）

34.基金合同生效后，基金管理人应当公告基金合同生效的日期。（）

35.基金管理人应当建立健全的内部控制制度。（）

四、填空题（共10空，每空1分，共10分）

36.基金销售机构在进行基金销售前，必须完成________的评估。

37.基金份额转换的费率一般________直接申购新基金的费率。

38.基金管理人应当在每个________结束后，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人。

39.基金份额持有人大会应当每年召开________次。

40.基金管理人应当建立健全的________制度。

五、简答题（共30分，每题10分）

41.简述基金销售适用性的基本要求。

42.简述基金估值的基本原则。

43.简述基金合同的主要内容。

六、案例分析题（共25分）

44.某基金销售机构在销售QDII基金时，向投资者承诺“投资于境外市场，收益高，风险低”，并夸大QDII基金的投资收益，同时未向投资者充分披露QDII基金的投资风险。

（1）分析该基金销售机构的行为是否合规，并说明理由。

（2）该基金销售机构应当如何纠正其行为，并避免类似情况再次发生？

一、单选题

1.C

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第20条，基金销售机构在进行基金销售前，必须完成投资者风险承受能力评估，因此C选项正确。A选项错误，因为基金销售机构需要同时考虑基金产品风险等级和投资者的风险承受能力等级。B选项错误，因为投资者风险承受能力评估结果适用于所有基金销售场景。D选项错误，因为基金产品风险等级与投资者风险承受能力等级并非完全对应，需要根据实际情况进行调整。

2.C

解析：根据中国证监会《关于规范基金销售行为若干问题的通知》，基金销售机构对基金销售人员的培训，每年累计时间不得少于30小时，因此C选项正确。A、B、D选项均低于规定标准。

3.B

解析：基金份额转换是指投资者在持有某基金管理公司管理的不同基金产品之间转换基金份额的行为，无需提交新的申购申请，因此B选项错误。A、C、D选项均正确。

4.B

解析：根据《证券投资基金法》第36条，基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等，应当及时向中国证监会报告，因此B选项正确。A、C、D选项均不符合法律规定。

5.C

解析：根据《证券投资基金法》第68条，基金招募说明书应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式，因此C选项正确。A、B、D选项均不符合法律规定。

6.D

解析：基金销售机构在开展基金销售业务时，应当建立健全的基金销售业务管理制度，包括基金销售人员的资格管理和培训制度、基金销售流程的管理制度、基金销售费用的管理制度等，但不包括基金投资组合的设计制度，因此D选项错误。

7.B

解析：QDII基金可以投资于境外股票、债券、货币市场工具等，但不得投资于境外的房地产、大宗商品等，因此B选项错误。A、C、D选项均正确。

8.B

解析：基金管理人应当在每个交易日结束后4小时内，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人，因此B选项正确。A、C、D选项均不符合规定。

9.C

解析：基金销售费用应当在基金合同中载明，因此C选项正确。A、B、D选项均不符合规定。

10.A

解析：基金份额持有人大会应当每年召开1次，因此A选项正确。B、C、D选项均不符合规定。

11.A

解析：基金合同自基金份额发售之日起6个月后生效，因此A选项错误。B、C、D选项均正确。

12.D

解析：基金管理人应当建立健全的内部控制制度，包括基金投资决策的内部控制制度、基金信息披露的内部控制制度、基金销售业务的内部控制制度等，但不包括基金投资组合的内部控制制度，因此D选项错误。

13.D

解析：基金估值对象包括基金应付的赎回款项，因此D选项错误。A、B、C选项均正确。

14.A

解析：基金管理人应当在每个交易日结束后，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人，因此A选项正确。B、C、D选项均不符合规定。

15.C

解析：基金销售费用应当在基金合同中载明，因此C选项正确。A、B、D选项均不符合规定。

16.A

解析：基金份额持有人大会应当每年召开1次，因此A选项正确。B、C、D选项均不符合规定。

17.A

解析：基金合同自基金份额发售之日起6个月后生效，因此A选项错误。B、C、D选项均正确。

18.D

解析：基金管理人应当建立健全的内部控制制度，包括基金投资决策的内部控制制度、基金信息披露的内部控制制度、基金销售业务的内部控制制度等，但不包括基金投资组合的内部控制制度，因此D选项错误。

19.D

解析：基金估值对象包括基金应付的赎回款项，因此D选项错误。A、B、C选项均正确。

20.A

解析：基金管理人应当在每个交易日结束后，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人，因此A选项正确。B、C、D选项均不符合规定。

二、多选题

21.AB

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第20条，基金销售机构应当根据投资者的风险承受能力等级，推荐合适的基金产品，并应当向投资者充分披露基金产品的风险等级，因此A、B选项正确。C选项错误，因为投资者风险承受能力评估结果适用于所有基金销售场景。D选项错误，因为基金产品风险等级与投资者风险承受能力等级并非完全对应，需要根据实际情况进行调整。

22.ABCD

解析：根据中国证监会《关于规范基金销售行为若干问题的通知》，基金销售机构对基金销售人员的培训，应当包括基金法律法规、基金产品知识、基金销售流程、基金销售行为规范等内容，因此A、B、C、D选项均正确。

23.AC

解析：基金份额转换是指投资者在持有某基金管理公司管理的不同基金产品之间转换基金份额的行为，基金份额转换的费率一般低于直接申购新基金的费率，因此A、C选项正确。B选项错误，因为基金份额转换通常无需提交新的申购申请。D选项错误，因为基金份额转换会影响投资者的基金资产净值。

24.BD

解析：根据《证券投资基金法》第36条，基金托管人发现基金管理人的投资行为违反法律、行政法规等，应当及时向中国证监会报告，并通知基金管理人，由其自行决定是否停止投资行为，因此B、D选项正确。A选项错误，因为基金托管人无权立即停止基金管理人的投资行为。C选项错误，因为基金托管人无权要求基金管理人支付违约金。

25.CD

解析：根据《证券投资基金法》第68条，基金净值公告应当披露基金管理人、托管人的名称和住所，因此A选项错误。基金定期报告中，招募说明书摘要部分应当包含基金的投资目标、投资范围等信息，因此B选项错误。基金招募说明书应当载明基金份额的发售、交易、申购、赎回方式，因此C选项正确。基金临时信息披露需要披露事件发生的时间和详细情况，因此D选项错误。

三、判断题

26.×

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第20条，基金销售机构应当根据投资者的风险承受能力等级，推荐合适的基金产品，因此该说法错误。

27.×

解析：投资者风险承受能力评估结果适用于所有基金销售场景，因此该说法错误。

28.√

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第20条，基金销售机构在进行基金销售前，必须完成投资者风险承受能力评估，因此该说法正确。

29.×

解析：基金产品风险等级与投资者风险承受能力等级并非完全对应，需要根据实际情况进行调整，因此该说法错误。

30.√

解析：基金份额持有人大会应当每年召开1次，因此该说法正确。

31.×

解析：基金合同自基金份额发售之日起6个月后生效，因此该说法错误。

32.√

解析：基金合同生效后，基金管理人应当向基金托管人发出基金合同生效的书面通知，因此该说法正确。

33.√

解析：基金合同生效后，基金管理人可以开始办理基金份额的发售业务，因此该说法正确。

34.√

解析：基金合同生效后，基金管理人应当公告基金合同生效的日期，因此该说法正确。

35.√

解析：基金管理人应当建立健全的内部控制制度，因此该说法正确。

四、填空题

36.投资者风险承受能力

解析：根据《证券投资基金销售管理办法》第20条，基金销售机构在进行基金销售前，必须完成投资者风险承受能力评估。

37.低于

解析：基金份额转换的费率一般低于直接申购新基金的费率，这是基金销售机构为了鼓励投资者进行基金份额转换而采取的措施。

38.交易日

解析：基金管理人应当在每个交易日结束后，编制完成当日基金净值计算，并将基金净值报送给基金托管人，这是基金净值计算的常规流程。

39.1

解析：基金份额持有人大会应当每年召