财务报表及管理知识分析附注(一)

使用说明：

本附注模版中采用三种字体颜色，其中：

•黑色字为企业会计准则及国资委要求披露的主要信息,。财务报表编制单位应按其

实际情况予以修改与增删。如财务报表编制单位没有相关情形，除有明确要求被

露“不存在”的情况以外，般应删除该内容。

•蓝色字为附注编写者指引（•股在“（括号）”内标注），其目的是向附注编制者

提供编写附注时应提供信息的主要框架，出具报告时必须删除。

•红色字为附注中相关工程的披露格式，特知提请附注编制者注意，一般情况下应

按被审计单位实际情况调整，出具审计报告及财务报表时，必须改为黑色字。

•页面设置

①页边距：左3、右2、上3.5、下2

②版式：页眉1.3.页脚1.3

•字体、字号

①中文（包括页眉页脚）：仿宋_GB2312、小四。

②数字或英文（包括页眉页脚）：ArialNarrow«

若“财务报表主要工程注杼“项下表格中的数字过长（金额过大），请自行缩小字号。

•排版说明

（1）文字

①标题行：包括次级）左缩进-2字符，首行不缩进：序号、标题行居左对齐。

②为段落间醒目，增加段间距、缩短行间距（一般为段前0行•、段后0.9行的段落间

距,单倍行距；表格下面一行段前0.5行、段后0.9行的段落间距，单倍行距）。

（2）表格

①缩进和间距：左、右不缩进，首行不缩进：段前、段后。行间距，单倍行距。

②对齐方式：垂宜居中；标题列左对齐，其他列右对齐。

③表格宽度：同一页表格宽度尽量保持一致。

④表格边框：表格上下边框宽度1磅，标题行下边框1/2磅。

⑤表格标题：表格标题行及合计行加粗。

⑥若表格内容仅一行，则不需合计行。

•本附注供参考，各企业应根据企业会计准则和制度规定结合实际情况披露相关内

容

财务报表附注

一、公司（企业）根本情况

江苏省中科海维科技开展有限公司（以下简称本公司），T-2009年4月20日在南通市通州区工商

行政管理局领取了注册号为的《企业法人营业执照》，注册地址：江苏省南通市通州经济开

发区肖岛路888号，相应注册资本为550万人民币元。2010年3月15日，本公司分别将科维（南

通）机械有限公司的土地及房产评估价值1270.195万元人民币、南通南京大学材料工程技术研究

院技术评1古价值206万元人民币，上述两家公司股权评估价值1476.195万元人民币进行增资，增

资完成后，公司注册资本变更为2026.195万元人民币。本公司又于2012年9月10日吸收上海日

环科技投资有限公司的无形资产评估价值635.167及货币300万元人民币，及李德明教授为领导的

技术团队货币资金155.861万元人民币，将注册资本变更为3117.223万人民币元，经南通中天会

计师事务所有限公司予以验证,于2012年9月20日相应换发了注册号为3264的《企业法人营业执

照》）。公司总部地址为：江苏省南通市通州经济开发区青岛路888路，法定代表人：刘斌o

本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，

股东会（股东大会）为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；董事会由7名董事

组成（其中独立董事1人），设董事长1人，副董事长1人，监事会由1名监事组成，其中股东代

表担任的监事1人.

公司设总经理1人，副总经理5人，下设以下部门和分支机构：人事部，生产部，财务部，销件部，

采购部等

本公司纳入汇总财务报表的范围共2家核算单位，包括：南通海维电子辐照有限公司，山东海维科

技开展有限公司。

本公司是专业生产工业用电子辐照设备的高新技术企业，主要经营活动包括工业辐照加速器的研

发、制造、销售和辐照技术效劳，以及其他电子产品的研发、制造、销售等，主要业务板块包括：

•是高、中。低能电子加速器的理论研究、产品研发与销售推广：二是面向多行业提供电子加速器

辐照灭菌、消毒、改性等效劳。企业法人营业执照规定经营范围：工业辐照加速器的研发、制造、

销售和辐照技术效劳，以及其他电子产品的研发、制造、销售。

本公司的母公司为科维（南通）机械有限公司，最终控制方为科维（南通）机械有限公司。

二、财务报表编制基础

本财务报表按照财政部2006年2月公布的《企业会计准则一根本准则》及其应用指南、解鄂以及

其他相关规定（统称“企业会计准则"）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权费发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史本钱为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年6月30日的

合并及公司财务状况以及2013年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信

息。

纳入合并范围内的子公司-南通海维电子柘照有限公司，山东海维科技开展有限公司执行《小会计

准则讥本财务报表的编制已经对纳入合并范围的南通海维电子辐照有限公司，山东海维科技开展

有限公司的财务报表按照财政部2006年公布的《企业会计准则》进行了调整。

四、重要会计政策、会计估计

1、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1口起至12月31口止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史本钱为计价原则。

4、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表口，对外币货币性工程，采用资产负债表口即期汇率折算。因资产负债表口即期汇率与

初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史本钱

计量的外币非货币性工程，仍采用交易发生日涧即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性

工程，采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,

计入当期损益

(2)外币财务报表的折算

资产负债表日，本公司对境外子公司外市财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债工程，

采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益工程除“未分配利润”外，其他工程采用发生日的即

期汇率折算。

利涧表中的收入和班用工程，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量我所有工程均按照现金流量发生FI的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节工

程，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”工程反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益工程下单独列示“外币报表折算差额"工

程反映。

5、现金及现金等价物

现金是指库存现金以及可以随时用T•支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性

强、易于转换为金额现金、价值变动风险很小的投资。

6、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。

本公司坏账损失确实认标准：

在发生以下情况之一时，按规定程序批准后确认为坏账，冲销坏账准备。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影

响，且在活泼市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用本钱法核算；对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用本钱法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放

的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资本钱大于投资时应享有被投资单位

可识别净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资本钱：对长期股权投资的投资本钱小于

投资时应享有被投资单位可识别净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差

额计入投资当期的损益。

本公司在按权益法对长期股权投资进行核匏时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单

位各项可识别资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资

单位的净损益份额确认当期投资损益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属T•本公司的

局部，在抵销基础上确认投资损益。

对于2007年1月I日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相

关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，确认投资损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

经营决策需耍分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经

营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对•个企业的财务和经营政策有

参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投

资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债

券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，

除非有明确证据说明该种情况下不能参与被投资中位的生产经营决策，小形成里大影响外，均确定

对被投资单位具有重大影响：本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为

对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据说明该种情况下能够参与被投资单位的牛•产经营决

策，形成重大影响。

（4）长期股杈投资核算方法的转换

本钱法转换为权益法

原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响、在活泼市场中没有报价、公允价值不能

可匏计量的长期股权投资，因追加投资导致持股比例上升，能够对被投资单位施加重大影响或是实

施共同控制的，在本钱法转为权益法时，将原持有长期股权投资局部视同最初采用权益法进行调整。

因处置投资导致对被投资单位的影响能力由控制特为具有重大影响或者与其他投资方起实施共

同控制的情况下，首先应按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投浚本钱，在此基础

上，将剩余长期股权投资局部视同最初采用权益法进行调整。

长期股权投资本钱法转为权益法后，未来期间按照准则规定计兑确认应享有被投费单位实现的净损

益及所有者权益其他变动的份额。

权益法转换为本钱法

因追加投资原因导致原持有的对联营企业或合营企业的投资转变为对子公司投资的，属于非同一控

制下企业合并的，应当以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面价值与购置日新增投资本钱之

和，作为该项投资的初始投资本钱。属于同一控制下企业合并的，按同一控制下企业合并的原则处

理。

因减少投资导致长期股权投资的核算由权益法转换为本钱法（投资企业对被投资单位不具有共同控

制或重大影响，并且在活泼市场中没有报价，公允价值不能可鸵计量的长期股权投资）的，应以转

换时长期股权投资的账面价值作为按照本钱法核算的基础。

（5）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股

权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

将原计入所有者权益的局部按相应比例转入当期损益。

9、固定资产及其累计折旧

（1）固定资产确实认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年

度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的本钱能够可嵬地计量时，固定资

产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际本钱进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自到达预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或

划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧.在不考虑减值准备的恃况下.按固定资产类别、预计

使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：（注意：此处分类应与固定资产

工程注释的分类保持一致）

固定资产类别使用年限残值率%年折旧率％

房屋、建筑物20年54.75

机器设备20年54.75

运输工具8年511.875

电子设备5年519

办公设备5年519

酒店业家具5年519

其他5-8年511.875-19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合以下•项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购置租赁资产的选择权，所订立的购置价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

价值，因而在租赁开始口就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大局部。

④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在

租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁工程的手续独、律师独、万旅独、印花税等

初始苴接熨用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折IH。能够合理确定租赁期届满

时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时

能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有星异的，调整固定资产使用寿命：预计净残值预计数与原先估计数

有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据说明符合固定资产确认条件的局

部，计入固定资产本钱，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期

间，照提折旧。

10、在建工程

本公司在建工程本钱按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程到达预定

可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在到达预定可使用状态时转入固定资产。

11、借款费用

（1）借款费用资本化确实认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者牛.产的，予以资本化，计

入相关资产本钱；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期拉益。借款费用同

时满足以下条件的.开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或苕生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

现金资产或者承当带息债务形式发生的支出；

②借款费用己经发生;

③为使资产到达预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

12、无形资产

本公司无形资产包括【土地使用权、专有技术】等。

本公司无形资产按照本钱进行初始”鼠，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有

限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,

在侦计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形

资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权50直线撞销法

专有技术20直线推销法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及掩销方法进行发核，与以前估计

不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表口，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价

值全部转入当期损益。

13、研究开发支出

本公司将内部研究开发工程的支出，同时满足以下条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产

以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图：无形资产

产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市

场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性：有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以

完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产：归属于■该无形资产开发阶段的支出能够

可靠地计量。不满足上述条件的研究开发工程的支出计入当期损益。

己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该工程到达预定可使用状态之日转

为无形资产。

14、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括：资产或费用期限超过一年等

本公司发生的长期待摊费用按实际本钱计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间

受益的长期待擦费用工程，在确定时将该工程的持余价值全部计入当期损益。

15、职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的效劳而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工

资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货

币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的效劳相关的支出。

本公司在职工提供效劳的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括根本养老保险、医疗保险、住房公积

金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产本钱或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工白愿接受裁减而提出给予补偿的建

议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系方案或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不

能单方而撤回解除劳动关系方案或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负

债，并计入当期损益。实质性辞退工作在一年内完成、但付款时间超过一年的辞退福利，以折现后

的金额计量。

16、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承当的现时义务：

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司：

（3）该义务的金额能够可匏地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最正确估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

关的风险.不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最正确估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面

价值进行调整以反映当前最正确估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或局部预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在根本

确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

17、收入确实认原则

（1）销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保存通常与所有权相联系的继续管理

权，也没有对己售商品实施有效控制，收入的金额能够可秀地计量，相关的经济利益很可能流入企

业，相关的已发牛.或将发生的本钱能够可养地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收

入。

劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利

益很可能流入企业：③交易的完T.程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的本钱能够可靠

地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务本钱金额确认

提供的劳务收入，并将已发生的劳务本钱作为当期费用,已经发牛•的劳务本钱如预计不能得到补偿

的，则不确认收入。

（3）让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

18、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认.

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据说明该项补助是按

照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非

货币性资产的政府补助，按照公允价值计量：公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与

收益相关的政府补助，如果用于补偿已发牛.的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以

后期间的用关费用或损失，则计入递延收益，干费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的

政府补助，直接计入当期损益。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出局部

计入当期损益：不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

19、租赁

（1）租赁业务的分类

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁（无论所有权最终是否转移）确

认为砸资租赁，除融资相赁之外的其他相赁确认为经营租赁。

满足以下•项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人：

②承租人有购苴租赁资产的选择权，所订立的购置价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允

价值，因而在租赁开始H就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大局部：

④承租人在相赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人

在租赁开蛤日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有.承租人才能使用。

（2）公司作为承租人对经营租赁业务的会计处理

经营租赁的租金支出，在租赁期内的各个期间按照直线法计入相关资产本钱或当期损益；

公司发生的初始直接费用，计人当期损益。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（3）公司作为承租人对融资租赁业务的会计处理

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为融资

租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资

费用。

租赁谈判和签订租赁合同过程中公司发生的，可归属于租赁工程的印花税、佣金、率师费、差旅费、

谈判费等初始直接费用，应当计入租入资产价值。

未确认融资费用应当在租货期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

对租赁资产按照与自有固定资产相一致的折旧政策计提折IH。能够合理确定租赁期届满时取得租赁

资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧：无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

有权的，在租贸期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（4）公司作为出租人对经营租赁业务的会计处理

经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益：

对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期内按照与确认租金收入相同的基础

分期计入当期损益：其他金额较小的初始宜按费用于发生时计入当期损益。

或有租金应当在实际发生时计入当期损益。

对于经营租赁租出的资产，按资产的性质包括在资产负债表中的相关工程内。对于经营租赁资产中

的固定资产，按照公司对类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的

方法进行推销。

20、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与宜接计入所有者权益

的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规

定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表H的账面价值与计税基础之间的彷时性差异，采用资产负债表

债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产

生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企

业合并，并且交易发生时既不影响会计利涧也不影响应纳税所得额：

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转I可。

对丁•可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵

扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得

税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额：

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足以下条件的，

确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债

期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的张面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，收记递延所得税资产的账面价值。在很可能获

得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（此处未修改）五、会计政策、会计估计变更及过错更正

（一）会计政策变更

（1.会计政策变更的性质、内容和原因。2.当期和各个列报前期财务报表中受影响的工程名称和调

整金额。3.无法进行追溯调整的，说明该事实和原因以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体

应用情况。）

会计政策变更的性质、内容和原因

会计政策变更对企业资产、所有者权益、销售收入、利润、净利润等主要指标的影响数，参考：上

述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了2011年年初留存收益及相关工程期初数，其中：xxx

工程调增《减〉xxx元，xxx工程调增（减〉xxx元；利润表2010年度数栏，已按调整后数字填列，

其中：XX）工程调增（减）xxx元，xxx工程调增（减）xxx元。上述会计政策变更的累积影响数为

xxx元，其中，……。由于会计政策变更，调减了2010年度利润xxx元，净利润xxx元；调减了

2011年年初留存收益.xxx元，其中，未分配利润调减xxx元，盈余公积调减xxx元。

说明无法进行追溯调整的事实和原因，以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。

（二）会计估计变更

（应披露会计估计变更的内容和原因。对当期和未来期间的影响数。会计估计变更影响数不能确定

的，披露这一事实和原因。）

会计估计变更的内容和原因

会计估计变更对企业资产、所有者权益、销售收入、利润、净利润等主要指标的膨响数，参考：上

述会计估计的变更本公司采用未来适用法，影响2011年xxx工程增加（减少）xxx元，……：影

响2011年利润总额xxxx元,净利润xxx元。

说明会计咕计变更的影响数不能合理确定的原因

（三）前期重大过错更正

（应披露前期重大过错的性质。各个列报前期财务报表中受影响的工程名称和更正金额。无法进行

追溯重述的，说明该事实和原因，以及对前期重大过错开始进行更正的时点、具体更正情况。）

前期重大过错的性质

由于更正上述前期重大过错，调整了2011年年初留存收益及相关工程期初数，其中：xxx工程调

增（减）xxx元，xxx工程调增（减）xxx元；利润表2010年度数栏，已按调整后数字填列，其中：

xxx工程调增（减）xxx元，xxx工程调增（减）xxx元。调减了2010年度利润总额xxx元，净利

电xxx元，调减了2011年年初留存收益xxx元，其中，未分配利润调减xxx元，盈余公积调减xxx

兀。

说明前期重大过错的影响数不能合理确定的理由，以及对过借开始进行更正的时点、具体更正情况。

（四）对期初所有者权益的累积影响

（按上述期初数调整类别汇总披露期初各权益工程的调整情况。）

2012.01.012011.01.01

资本公积专项储藏盈余公积未资本公积专项储藏盈余公积未方:

_________________________________________2利5润______________利润

追溯

调

余

整

前

额

计

会

政

追

溯

策

整

邮

计

会

过

错

正

更

追

调

溯

整

溯

追

调

后

整

余

额

六、税项

（一）主要税种及税率

江苏中科海维科技开展有限公司主耍税种及税率

税种计税依据法定税率先

增值税应税收入17

营业税应税收入5

城市维护建设税应纳流转税额7

企业所得税应纳税所得额15

南通海维电广辐照技术有限公司主要税种及税率

税种计税依据法定税率％

增值税应税收入17

营业税应税收入5

城市维护建设税应纳流转税额7

企业所得税应纳税所得额25

山东海维科技开展布.限公司主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应税收入

营业税应税收入5

城市维护建设税应纳流转税额7

企业所得税应纳税所得额25

七、企业合并及合并财务报表

（-）本年纳入合并报表范围的子公司根本情况

（企业应当按以下格式披露纳入报表合并范闱的全部子企业主要情况：大型企业集团合并报表范围

可以披露到二级子企业，集团所属重:要了企业不分级次全部披露）

业务实收持股享有的

之企业名称级次就注册地期.得

性质费本（万比例表决权投资额

方式

元）（%）（%）

南海

通

维子

电

福技

照有限江苏省投济

1005555万元

术限

有公司南通市设立

白可

石

山海

东

维技

科

有限山东省600万投资

开有

展100060

公司乳山市元设立

限司

公

八、财务报表主要工程注释

（具体的报表工程应按以下要求进行注释，请根据实际情况使用）

1、伊币裕金

2013.6.302012.12.31

项目

原币金额折算汇率折合人民币原币金额折算汇率折合人民币

现金

银行存款

合计1215056.781215056.78

应收票据

票据种类2013.6.302012.12.31

银行承兑汇票39822083435.18

合计39822083435.18

（同时应逐笔说明逾期应收票据的情况。说明年末未到期已贴现的附追索权的商业承兑汇票情况。）

其中，仍包含于本科目年末余额中的贴现、抵押、或逾期的应收票据情况如下（要求逐笔披露）

出票单位出票日到期日金额己计利息备注

XXXX

合计XXXX

应收账款

应收账款按种类披露

2012.12.31

种类

金额比例％坏账准备比例%

单项金额更大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中:账龄组合

资产状态组合

组合小计

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计XXX

应收账款按种类披露（续）

2011.12.31

种类

金额比例％坏账准备比例%

单项金额重大并单项计提

坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应

收账款

其中：账龄组合

资产状态组合

组合小计

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的应收账款

合计XXX

（注：①填写组合名称。②账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算,

坏账准备比例按该类应收账款年末已计提坏账准备除以年末该类应收账款余额计算。）

(1)按组合计提坏账准备的应收账款

A、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2012.12.312011.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准名

金额比例⑻金额比例⑹

1年以内(含1年)

1至2年

2至3年

3年以上

合计

注：账龄划分可根据企业具体情况确定。

B、采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款

2012.12.312011.12.31

x组a口4d名Xr称

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

组合1

组合2

合计

注：填写具体组合名称。

C、采用其他方法计提坏账准备的应收账款

2012.12.312011.12.31

组合名称

账面余额坏张准备账面余额坏账准备

组合1

组合2

合计

注：填写具体组合名称。

(2)单项计提坏账准备的应收账款

A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由

合计

B、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由

合计

（3）本年转回或收回情况（非上市公司可参照选择披露）

转回或收回原确定原坏账准备转回或收回前累计已计提转回或收回金

因的依据坏账准备金额额

合计

（注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收

回或转回，或在本年收回或转回比例较大的应收账款。对本年通过重组等方式收回的金额事大的应

收账款，则应逐笔列报，金额不重大的，可汇总列报°）

（4）本报告期实际核销的应收账款（非上市公司可参照选择披露）

债务人名称应收账款性质核销金额核销原因

交易产生

合计

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2013.6.302012.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账推备

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1

年）

1至2年

2至3年

3年以上XXXXXXXXXXXX

合计XXXXXXXXXXXX

（2）账龄超过1年的大额预付款项

债权单位债务单位年末余额账龄未结算的原因

合计

6、应收利息

项目2012.12.312011.12.31

合计

应收股利

相关款项

本年本年未收回

项目2012.01.01a4ZK2012.12.31是否发生

增加减少的原因

减值

账龄一年以内的应收股利

其中：(1)

(2)

账龄一年以上的应收股利

其中:(1)

(2)

合计

8、其他应收款

其他应收款按种类披露

金额比例％坏账准备比例%

单项金额里大并单项计提环

账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他

应收款

其中：账龄组合

资产状态组合

组合小计

单项金额民不揖大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计XXX

其他应收款按种类披露(续)

2011.12.31

种类

金额比例%坏账准备比例％

单项金额重大并单项计提环

账准备的其他应收款

技组合计提坏赊准备的其他

应收款

共中：账龄组合

资产状态组合

组合小计

单项金额虽不重大但单项计

提坏账准备的其他应收款

合计XXX

(注：①填写组合名称。②账面余额中的比例按年末该类其他应收款除以其他应收款余额合计数计

算，坏账准备比例按该类其他应收款年末已计提坏账准备除以年末该类其他应收款余额计算。)

(1)按组合计提坏账准备的其他应收款

.1、采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2012.12.312011.12.31

账龄账面余额账面余额

坏账准备坏账准备

金额比例⑻金额比例⑹

1年以内(含1年)

1至2年

2至3年

3年以上

合计

注：账龄划分可根据企业具体情况确定。

B、采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

2012.12.312011.12.31

组合名称

账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备

组合1

组合2

合计

注：填写具体组合名称。

C、采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

2012.12.312011.12.31

组合名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

组合1

组介2

合计

注：填写具体组合名称。

（2）推项计提坏账准备的其他应收款

A、年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由

合计——

B、年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由

合计

（3）本年转回或收回情况（非上市公司可参照选择披露）

转回或收回原确定原坏账准备转回或收回前累计已计提转回或收回金

因的依据坏账准备金施额

合计

（注：本表列报本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本年又全额收

回或转回，或在本年收回或转回比例较大的其他应收款。对本年通过重组等方式收回的金额重大的

其他应收款，则应逐笔列报，金额不雨大的，可汇总列报。）

（4）本报告期实际核销的其他应收款（非上市公司可参照选择披露）

债务人名称其他应收款性质核销金额核销原因

合计

（1）存货分类

2013.6.302012.12.31

项目人

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料

自制半成品及在产品

库存商品（产成品）

周转材料（包装物、低值易

耗品等）

消耗性生物资产

工程施工（已完工未结算

款）

房地产开发本钱

房地产开发产品

其他

合计9,463,504.489.463,504.486,542,986.866,542,986.86

（注：其他项中应说明房地产企业土地储藏的情况，包括土地储藏的面积、本年增加及土地储藏年

末余额。）

（2）存货跌价准备

田口2012.01.本年减少

项目