销售合同审核流程表风险评估与合同条款审查指南

适用业务场景与对象本工具模板适用于企业法务部门、业务部门及财务部门在销售合同签订前开展的风险评估与条款审查工作，旨在通过标准化流程识别合同潜在风险，保障企业合法权益，降低履约争议及法律纠纷概率。适用于各类销售合同（包括但不限于标准产品销售、定制化服务销售、跨境销售等）的审核场景，尤其适合合同标的额较大、条款复杂或合作方为新客户时的重点审查。合同审核全流程操作指引第一阶段：合同接收与初步审查（1个工作日内完成）步骤1：合同资料接收与登记业务部门向法务部门提交完整合同资料，包括：合同文本（正本/草案）、合作方营业执照复印件、法定代表人证件号码明（或授权委托书）、previous合作记录（如有）、技术附件（如产品规格书、服务标准）、报价单等。法务部门核对资料完整性，填写《合同接收登记表》（模板1），记录合同编号、提交部门、合作方名称、合同标的额、预计签约日期等基本信息，并同步给业务部门确认。步骤2：形式与完整性审查法务部门检查合同文本是否具备基本要素：合同标题、签约双方主体信息、标的物/服务描述、价款及支付方式、交付/履行期限、违约责任、争议解决方式、签约日期等。核对附件是否齐全且与一致（如报价单与合同价款条款是否匹配，技术附件是否被引用）。若发觉资料缺失或形式不规范，立即反馈业务部门补充，待完整后进入下一阶段。第二阶段：风险评估（3个工作日内完成）步骤3：合作方主体资格与履约能力评估业务部门负责收集合作方背景信息，包括：企业注册信息（通过“国家企业信用信息公示系统”核验营业执照是否有效、是否存续、经营范围是否包含合同业务）、股权结构、实际控制人、过往合作履约记录（如付款及时性、产品质量投诉等）。财务部门评估合作方资信状况：要求合作方提供近2年财务报表（若为新客户），重点分析资产负债率、现金流是否充裕；必要时可通过第三方征信机构（如征信公司、行业信用平台）查询其信用记录，填写《合作方风险评估表》（模板2）。风险点识别：若合作方为分支机构，需核实其总部的授权文件；若为自然人，需核验证件号码及授权委托书真实性；若存在失信被执行人、经营异常名录等情形，需立即上报管理层。步骤4：合同整体风险等级初判法务部门结合主体资格、条款约定、行业特性等，对合同风险等级进行初步划分：低风险：合作方资信良好、条款标准、标的额小（如常规产品销售，合同额＜50万元）；中风险：合作方资信一般、条款存在部分模糊点、标的额中等（如定制化服务，50万元≤合同额＜500万元）；高风险：合作方资信存疑、条款存在重大漏洞、标的额大（如跨境销售、长期合作框架协议，合同额≥500万元）。高风险合同需启动专项审核流程，邀请财务、业务负责人及分管领导共同参与评审。第三阶段：合同条款逐项审查（5个工作日内完成）步骤5：核心条款重点审查法务部门牵头，联合业务、财务部门，依据《销售合同条款审查清单》（模板3）对以下核心条款进行逐项审查：合同主体条款：审查签约方名称是否与营业执照、公章一致（避免“简称”与全称不一致）；核对法定代表人/授权代表信息：授权委托书是否载明“代为签订销售合同”权限，授权范围是否清晰，委托期限是否涵盖合同签约日期。标的物/服务条款：明确标的物名称、规格、型号、数量、质量标准（需引用国家标准、行业标准或双方确认的技术附件，避免“优质合格”等模糊表述）；定制化服务需明确服务内容、交付成果、验收标准及流程（如“验收需在交付后5个工作日内完成，双方签署《验收确认单》”）。价款与支付条款：价款是否含税（需明确税率及发票类型，如“13%增值税专用发票”）；支付方式、节点及账户信息：分期支付的需明确每期比例及触发条件（如“预付款30%，发货前付至60%，验收合格后付至95%，质保期满后付5%”），账户信息需与开户许可证一致，避免个人账户收款。交付与验收条款：交付时间、地点、方式：明确“具体日期以双方确认的《发货通知单》为准”，交付地点需详细至省市区及具体地址；验收标准：需量化指标（如“产品合格率≥99.5%”“服务响应时间≤2小时”），避免“符合行业惯例”等不确定性表述。违约责任条款：双方违约责任对等：如逾期付款的违约金标准（建议按“LPR的1.5倍”计算，避免过高或过低被认定为无效）；明确违约情形的认定及通知义务（如“一方违约后，守约方需书面通知对方，7日内未书面回复的视为认可违约事实”）。争议解决条款：优先约定企业所在地有管辖权的人民法院诉讼，或选择仲裁机构时需明确具体机构名称（如“中国国际经济贸易仲裁委员会”，避免仅写“仲裁机构”导致条款无效）；禁止约定“由合作方所在地法院管辖”（避免异地诉讼增加成本）。步骤6：非核心条款补充审查知识产权条款：明确标的物涉及的知识产权归属（如“产品专利权归甲方所有”），合作方需保证不侵犯第三方知识产权；保密条款：明保证密范围（如“技术信息、客户名单、定价策略”）、保密期限（建议“合同终止后3-5年”）、违约责任；不可抗力条款：定义不可抗力情形（如“自然灾害、战争、行为”），明确通知义务及后果处理（如“不可抗力发生后15日内提供证明，可延期履行部分义务”）。第四阶段：意见反馈与修改（2个工作日内完成）步骤7：汇总审查意见并反馈法务部门汇总各部门审查意见，形成《合同审核意见汇总表》（模板4），明确条款修改建议、责任部门及修改期限。将审核意见反馈至业务部门，由业务部门与合作方沟通修改，重大条款变更（如价款、支付方式、违约责任）需经法务部门复核。步骤8：多轮修改与确认业务部门将修改后的合同文本提交法务部门，法务部门重点核查已反馈意见是否落实，直至无重大风险点；双方确认最终合同文本后，由业务部门安排签约流程。第五阶段：审核结论与归档（1个工作日内完成）步骤9：出具审核意见书法务部门根据审查结果出具《合同审核意见书》，明确“同意签约”“附条件同意签约”（需注明条件）或“不同意签约”（需说明法律依据及风险点）。附条件同意签约的，需待条件满足（如合作方提供担保、补充资质证明）后，方可进入签约环节。步骤10：合同归档管理签约后3个工作日内，法务部门收集合同正本、附件、审核资料（含接收登记表、风险评估表、审查清单、审核意见书等），按“合同编号-合作方名称-签约日期”分类归档，电子档同步存入企业合同管理系统，保证可追溯。审核流程表与工具模板模板1：合同接收登记表合同编号提交部门合作方名称合同标的额（万元）合同类型提交日期资料清单（√为已提交）责任人营业执照□授权委托书□技术附件□报价单□其他：______模板2：合作方风险评估表风险评估维度具体内容风险等级（高/中/低）应对措施责任部门主体资格营业执照是否有效□存续□吊销□注销；经营范围是否包含合同业务要求补充最新营业执照；若超范围，需提供相关许可证明业务/法务履约能力近2年财务状况（资产负债率______）；过往合作履约记录（有无逾期/违约）要求提供担保；调整付款节点（如增加预付款比例）财务/业务信用状况是否为失信被执行人□经营异常名录□严重违法失信企业名单暂停合作；或要求提供第三方担保法务/业务特殊风险跨境合作：是否涉及进出口管制□外汇管制；新客户：无合作记录咨询专业机构；约定“试用期条款”或“质保金条款”法务/业务模板3：销售合同条款审查清单条款类型审查要点常见问题是否通过（是/否/需修改）修改建议合同主体签约方名称与公章一致；授权委托书权限清晰名称用简称；授权范围不明确标的物条款规格型号、数量、质量标准明确（引用附件）质量标准模糊；未引用技术附件价款支付条款含税价、税率、支付节点、账户信息清晰未明确含税；账户为个人账户违约责任条款双方违约责任对等；违约金计算方式合理仅约定单方违约金；违约金过高争议解决条款约定企业所在地法院或明确仲裁机构约定“由合作方所在地法院管辖”模板4：合同审核意见汇总表合同编号条款位置审查意见修改建议责任部门完成期限第3.2条“质量标准：符合行业惯例”表述模糊修改为“质量标准：符合GB/T19001-2016标准，具体指标详见附件《技术规格书》”业务3日内第5.1条逾期付款违约金未明确计算方式增加条款：“买方逾期付款的，每逾期一日，按应付未付款项的LPR1.5%支付违约金”法务2日内关键风险控制与执行要点审核时效管理：常规合同审核总时长控制在10个工作日内完成，高风险合同需在15个工作日内完成；若因合作方原因延迟修改，需书面记录并同步管理层。跨部门协作机制：法务部门为审核牵头部门，业务部门需配合提供合作方背景及技术资料，财务部门需在2个工作日内完成资信评估，保证信息传递及时。风险动态跟踪：对“附条件同意签约”的合同，需跟踪条件落实情况（如担保手续办理、资质补充），未落实前