生产现场资产管理制度

PAGE生产现场资产管理制度一、总则（一）目的为了加强公司生产现场资产的管理，确保资产的安全与完整，提高资产的使用效率，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司生产现场的所有资产，包括但不限于机器设备、仪器仪表、工具器具、办公家具、运输车辆等固定资产以及低值易耗品。（三）基本原则1.资产管理与生产经营相结合原则，确保资产满足生产经营需求，促进生产经营活动的高效开展。2.实物管理与价值管理并重原则，既要保证资产实物的安全、完整，又要准确核算资产的价值。3.归口管理与分级负责原则，明确各部门在资产管理中的职责，实行归口管理与分级负责相结合的管理体制。4.合理配置与节约使用原则，根据生产经营需要合理配置资产，提高资产的使用效率，避免资产闲置和浪费。二、管理职责（一）资产管理部门1.设备管理部门负责制定设备管理制度和操作规程，组织设备的选型、采购、安装、调试、验收等工作。建立设备台账和档案，定期对设备进行巡检、维护、保养和维修，确保设备正常运行。组织设备的报废鉴定和处置工作，办理设备报废手续。负责设备操作人员的培训和考核，监督设备操作人员的日常操作。2.物资管理部门负责制定物资管理制度，组织物资的采购、验收、入库、保管、发放等工作。建立物资台账和档案，定期对物资进行盘点，确保物资账实相符。根据生产经营需要，合理控制物资库存，防止物资积压和浪费。负责物资的报废鉴定和处置工作，办理物资报废手续。3.财务管理部门负责制定资产管理的财务制度和核算办法，对资产进行价值核算和账务处理。参与资产的采购、验收、报废等环节，并对相关财务事项进行审核。定期对资产进行清查盘点，确保资产的账面价值与实际价值相符。分析资产的使用效益，为资产管理决策提供财务依据。（二）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的安全与完整。2.按照操作规程正确使用资产，定期对资产进行维护和保养，及时向资产管理部门反馈资产的使用情况和故障信息。3.配合资产管理部门做好资产的清查盘点、报废鉴定等工作。（三）采购部门1.根据生产经营需要和资产管理部门的要求，负责资产的采购工作。2.选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购资产的质量和价格合理。3.负责采购资产的运输、保险等工作，确保资产安全送达公司。（四）审计部门1.负责对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况。2.对资产采购、验收、使用、保管、处置等环节进行审计，发现问题及时提出整改意见。3.参与资产的清查盘点工作，对资产清查结果进行审计核实。三、资产的购置与验收（一）购置计划1.使用部门根据生产经营需要，提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预计购置时间等信息。2.资产管理部门对使用部门提交的购置申请进行审核，结合公司资产状况和生产经营需求，提出审核意见。对于重大资产购置项目，需组织相关部门进行论证。3.财务管理部门根据资产管理部门的审核意见，对购置资产的资金预算进行审核，确保购置资金的合理性和可行性。4.经公司领导审批同意后，资产管理部门将购置申请纳入公司年度资产购置计划。（二）采购1.采购部门根据批准的资产购置计划，按照公司采购管理制度的规定，选择合格的供应商进行采购。2.采购部门与供应商签订采购合同，明确采购资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.在采购过程中，采购部门应及时跟踪采购进度，确保采购资产按时、按质、按量交付。（三）验收1.资产到货后，采购部门通知资产管理部门、使用部门等相关人员共同进行验收。2.验收人员按照采购合同和相关标准，对资产的数量、规格型号、外观质量、技术性能等进行检查。对于大型设备、精密仪器等，需组织专业技术人员进行验收。3.验收合格后，验收人员填写《资产验收单》，签字确认。验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商协商解决，要求供应商更换或退货。4.资产管理部门根据验收结果，办理资产入库手续。对于固定资产，应建立固定资产卡片，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、使用部门等信息。四、资产的日常管理（一）固定资产1.台账管理资产管理部门建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格型号、数量、购置日期、原值、折旧、使用部门、存放地点等信息。定期对固定资产台账进行更新，确保台账信息的准确性和完整性。2.卡片管理为每一项固定资产建立固定资产卡片，卡片内容应与固定资产台账一致。固定资产卡片应随资产转移，确保资产信息的连续性。3.使用与保管使用部门负责固定资产的日常使用和保管，按照操作规程正确使用固定资产，定期对固定资产进行维护和保养。固定资产存放地点应保持整洁、安全，防止资产损坏、丢失。对于贵重设备和关键设备，应采取必要的安全防护措施。4.维修与保养资产管理部门制定固定资产维修与保养计划，定期组织对固定资产进行巡检，及时发现和解决设备故障。使用部门发现固定资产出现故障时，应及时向资产管理部门报告。资产管理部门根据故障情况，安排维修人员进行维修。对于重大维修项目，需组织相关部门进行论证。维修人员应做好维修记录，详细记录维修时间、维修内容、更换零部件等信息。维修费用应按照公司财务制度的规定进行核算和报销。5.盘点清查资产管理部门定期组织对固定资产进行盘点清查，每年至少进行一次全面盘点。盘点清查工作应涵盖公司所有固定资产，包括在用、闲置、出租、出借等资产。盘点清查人员应认真核对固定资产台账、卡片与实物，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应查明原因，及时办理相关手续。盘点清查结束后，资产管理部门应编制《固定资产盘点清查报告》，总结盘点清查情况，提出改进措施和建议。（二）低值易耗品1.台账管理物资管理部门建立低值易耗品台账，详细记录低值易耗品的名称、规格型号、数量、购置日期、领用部门、领用时间等信息。定期对低值易耗品台账进行更新，确保台账信息的准确性和完整性。2.领用与发放使用部门根据工作需要，填写《低值易耗品领用申请表》，经部门负责人审批后，到物资管理部门领用低值易耗品。物资管理部门按照审批后的领用申请表发放低值易耗品，并做好发放记录。发放记录应包括领用日期、领用部门、领用人员、低值易耗品名称、规格型号、数量等信息。3.使用与保管使用部门负责低值易耗品的日常使用和保管，按照规定的用途正确使用低值易耗品，防止浪费和损坏。低值易耗品存放地点应保持整洁、有序，便于查找和使用。对于易损、易丢失的低值易耗品，应采取必要的保管措施。4.盘点清查物资管理部门定期组织对低值易耗品进行盘点清查，每季度至少进行一次全面盘点。盘点清查工作应涵盖公司所有低值易耗品，包括在用、库存等资产。盘点清查人员应认真核对低值易耗品台账与实物，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的低值易耗品，应查明原因，及时办理相关手续。盘点清查结束后，物资管理部门应编制《低值易耗品盘点清查报告》，总结盘点清查情况，提出改进措施和建议。五、资产的处置（一）报废1.固定资产和低值易耗品达到报废条件时，使用部门应及时向资产管理部门提出报废申请，填写《资产报废申请表》，详细说明资产的名称、规格型号、数量、购置日期、报废原因等信息。2.资产管理部门组织相关技术人员对报废资产进行鉴定，确认资产是否符合报废条件。对于重大资产报废项目，需组织相关部门进行论证。3.经鉴定符合报废条件的资产，资产管理部门填写《资产报废审批表》，报公司领导审批。4.财务管理部门根据批准的资产报废审批表进行账务处理，核销资产账面价值。5.资产管理部门负责组织对报废资产进行处置，可采用报废出售、报废拆除等方式。处置过程中应做好记录，确保处置资产的安全和环保。（二）出售1.公司闲置或不需用的资产，经公司领导批准后，可进行出售。2.资产管理部门负责组织对出售资产进行评估，确定合理的出售价格。3.采购部门按照公司采购管理制度的规定，选择合格的购买方进行出售交易。4.出售资产时，应签订出售合同，明确出售资产的名称、规格型号、数量、价格、付款方式、交货时间等条款。5.财务管理部门根据出售合同和收款情况进行账务处理，确认资产处置收入。（三）出租出借1.公司闲置资产在确保不影响生产经营的前提下，经公司领导批准后，可进行出租出借。2.资产管理部门负责组织对出租出借资产进行评估，确定合理的租金或费用标准。3.出租出借资产时，应签订出租出借合同，明确出租出借资产的名称、规格型号、数量、租金或费用标准、租赁期限、使用要求、违约责任等条款。4.财务管理部门根据出租出借合同和收款情况进行账务处理，确认资产租赁收入或其他收入5.资产管理部门负责对出租出借资产进行跟踪管理，定期检查资产的使用情况，确保资产安全和正常使用。六、资产的核算与报告（一）核算1.财务管理部门按照国家财务制度和公司会计核算办法的规定，对资产进行价值核算。2.固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。3.低值易耗品应按照一次摊销法或五五摊销法进行摊销，摊销方法应符合公司财务制度的规定。4.资产管理部门应定期与财务管理部门核对资产台账与账务，确保账账相符。（二）报告1.资产管理部门定期编制资产报告，向公司领导和相关部门汇报资产的购置、使用、保管、处置等情况。2.资产报告应包括资产状况分析、资产使用效益分析、资产管理制度执行情况等内容。3.财务管理部门根据资产报告和财务核算数据，编制资产财务报告，为公司决策提供财务依据。七、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况。2.审计部门可通过查阅资料、实地盘点、询问相关人员等方式进行审计检查，发现问题及时提出整改意见。3.资产管理部门应积极配合审计部门的监督检查工作，