现金管理制度

现金管理制度一、目的为加强公司现金管理，规范现金收支行为，保障公司现金资产的安全、完整，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司各部门及所属分支机构的现金管理活动。三、现金管理原则1.收付合法原则：现金收支必须符合国家法律法规及公司财务制度的规定，不得从事违法违规的现金收付业务。2.钱账分管原则：现金收付和会计记账应由不同人员分别负责，以确保现金收支业务的真实性和准确性，形成相互制约的机制。3.收支两条线原则：现金收入和支出应分别进行管理，严禁坐支现金，即不得将现金收入直接用于现金支出。4.日清月结原则：每日对现金收支业务进行清理结算，确保现金日记账余额与实际库存现金相符；每月末进行全面的现金盘点和结账工作，保证现金账务处理的准确性和及时性。四、现金收支管理（一）现金收入管理1.公司所有现金收入应及时存入银行，不得公款私存或设立小金库。2.收到现金时，应由出纳人员当面点清金额，并与交款人核对无误后，开具合法有效的收款凭证。收款凭证应详细注明收款日期、交款单位或个人、收款事由、金额等信息，并由交款人签字确认。3.出纳人员应将当日收到的现金及时登记现金日记账，做到日清日结。同时，将收款凭证及相关附件及时传递给会计人员进行账务处理。（二）现金支出管理1.公司现金支出应遵循严格的审批程序，所有现金支出业务必须有合法、有效的原始凭证作为依据，并经相关领导审批签字后方可支付。2.现金支出的范围主要包括：职工工资、奖金、津贴、补贴；个人劳务报酬；根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（结算起点为[X]元，根据国家相关规定确定）；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。3.不属于现金支出范围的业务，应通过银行转账等非现金方式进行结算。4.出纳人员在支付现金时，应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性，核对无误后，按照规定的金额支付现金，并要求收款人当面点清金额，在付款凭证上签字或盖章确认。5.支付现金后，出纳人员应及时在现金日记账上登记现金支出业务，记录付款日期、付款凭证编号、收款人、付款事由、金额等信息，并将付款凭证及相关附件妥善保管，定期传递给会计人员进行账务处理。五、现金库存管理1.公司应根据实际业务需要，合理确定库存现金限额。库存现金限额一般按照公司[X]天日常零星现金开支的需要量确定，超过限额的现金应及时存入银行。2.出纳人员应妥善保管库存现金，确保现金存放安全。现金应存放在专门的保险柜内，并配备必要的防盗、防火、防潮等设施。保险柜密码和钥匙应由出纳人员妥善保管，不得随意泄露或交由他人代管。3.每日下班前，出纳人员应认真核对库存现金实有数与现金日记账余额是否相符。如发现长款或短款，应及时查明原因，并按照规定进行处理。长款应及时入账，不得私自挪用；短款如因个人原因造成，应由责任人予以赔偿。4.公司应定期或不定期对库存现金进行盘点，一般每月至少进行一次全面盘点。盘点工作应由财务部门负责人组织，会同出纳人员及其他相关人员共同进行。盘点时，应认真核对现金实有数、现金日记账余额以及相关账目记录，编制现金盘点表，详细记录盘点结果。如发现账实不符或其他异常情况，应及时查明原因，并采取相应措施进行处理。六、现金监督与检查1.公司财务部门应加强对现金管理工作的内部监督与检查，定期对现金收支业务、库存现金管理等情况进行检查和审核，及时发现和纠正现金管理中存在的问题和风险。2.内部审计部门应将现金管理作为审计工作的重点内容之一，定期或不定期对公司现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况，评价现金管理内部控制的有效性，并提出改进建议和意见。3.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相关责任人批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处分；如构成犯