2026年监理工程师三控投资控制考前预测考点重点知识记忆

2026年监理《投资控制》（土木建筑工程）

考点精编

考点1：工程项目投资特点和控制原理

1、建设工程项目投资的构成

①设备购置费；②建筑工程费；③安装工程费；④工程建设其他费；⑤基本预

备费；⑥涨价预备费；⑦建设期利息。

建筑安装工程费——（②、③）

工程费用——（①、②、③）

建设投资——（①、②、③、④、⑤、⑥）

固定资产投资——（①、②、③、④、⑤、⑥、⑦）

静态投资——（①、②、③、④、⑤）

动态投资——（⑥、⑦）

考点2：工程投资控制目标、任务和措施

1.建设工程项目投资控制的目标（连一连）

2.监理机构在项目投资控制中的主要工作（连一连）

1

3.施工阶段投资控制的具体措施（连一连）

考点3：资金时间价值及利息的计算

1.利率高低的影响因素

（1）平均利润率是利率的最高界限，利率总体水平与社会平均利润率呈正

向变动。

（2）市场资金供不应求时，利率上升；市场资金供过于求时，利率下降。

（3）借贷资金风险越大，期望利率越高。

（4）借贷期限越长，期望利率越高。

m

2.年有效利率的计算公式为：ieff=（1+r/m）-1

2

考点4：资金时间价值计算

1.资金时间价值影响因素及现金流量图绘制

（1）影响资金时间价值的因素包括：资金投入时机、资金投入时长、投入资金

数量、资金周转速度。

（2）现金流量三要素包括：现金流量的大小、方向和作用点。

（3）现金流量图中，时间轴上的点称为时点，通常表示的是该时间单位末的时

点。

2.资金等值的计算

（1）已知现值P求终值F的计算公式为：F=P×（1+i）n。

（2）已知年金A求终值F的计算公式为：

（3）已知年金A求现值P的计算公式为：。

考点5：价值工程的特点和对象的选择

1.提高价值的途径（连一连）

2.价值工程的特点

（1）价值工程中的价值是指对象的比较价值。

（2）价值功能基于消费者视角解决问题。

3

（3）价值工程的目标是提高对象的价值。

（4）价值工程的核心是功能分析。

（5）价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时考虑。

（6）价值工程要求将功能定量化。

（7）价值工程是一种有组织的管理活动。

3.价值工程对象的选择方法

（1）价值工程对象选择的方法包括：强制确定法、ABC分析法、因素分析法、

价值指数法、百分比分析法。

考点6：价值工程的应用

1.价值工程用于互斥性方案相互比选时，应选择价值指数最大的方案为最优方

案。

2.价值工程用于选择优先改进对象时，应选择价值指数小于1，且最小的对象为

优先改进对象。

3.利用功能指数法计算价值指数的公式为：

价值指数VI=

考点7：工程项目总投资构成

1.工程费用包括设备购置费和建筑安装工程费。

2.预备费包括基本预备费和涨价预备费。

3.建设投资包括工程费用、工程建设其他费用和预备费。

4.固定资产投资包括建设投资和建设期利息。

考点8：基于构成要素的建筑安装工程费构成及计算

1.按生产要素划分的建筑安装工程费的组成

(1)人工费是支付给生产工人的各项费用，内容包括加班加点工资、奖金、津贴

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补贴、特殊情况下支付的工资和计时工资和计件工资。

(2)材料费内容包括材料原价、采购及保管费、运输损耗费和运杂费。

(3)规费内容包括养老保险费、工伤保险费、失业保险费、医疗保险费、生育保

险费和住房公积金。

2.按生产要素划分的建筑安装工程费的计算

(1)材料单价=(材料原价+运杂费)×(1+运输损耗率)×(1+采购保管费费率)

(2)台班折旧费＝

(3)台班检修费＝

除税系数=自行检修比例+

考点9：基于造价形成过程的建筑安装工程费构成及计算

1.按造价形成划分的建安费的组成

2.按造价形成划分的建安费的计算

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(1)分部分项工程费=∑(分部分项工程量×综合单价)

(2)措施项目费=∑(措施项目工程量×综合单价)+∑(计算基数)×相应费率

(3)暂列金额在施工过程中由发包人掌握使用、扣除合同价款调整后如有余额，

归发包人。

(4)规费和税金应按照规定计算，不得作为竞争性费用。

考点10：设备购置费构成及计算

1.采用装运港船上交货价时买卖双方的责任

2.进口设备抵岸价的构成及计算

(1)进口设备到岸价=货价(离岸价)+国外运费+国外运输保险费

(2)银行财务费=离岸价×银行财务费费率

(3)外贸手续费=到岸价×外贸手续费费率

(4)进口关税=到岸价×进口关税税率

(5)增值税组成计税价格=到岸价+进口关税+消费税

(6)进口设备购置费=抵岸价+设备运杂费

考点11：工程建设其他费的构成及预备费的计算

1.工程建设其他费用的内容

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(1)桩基检测费、深基坑监测费属于工程建设其他费用中的研究试验费。

(2)联合试运转费不包括应由设备安装工程费用开支的单机试车及空载试车费

用，也不包括在试运转中暴露出来的因施工原因或设备缺陷等发生的处理费用。

2.预备费的计算

(1)基本预备费=(设备购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费)×基本预备费

费率。

(2)涨价预备费的计算公式为：

考点12：增值税和建设期利息的计算

(1)按照一般计税方法计算的建筑业增值税税率为9%；按照简易计税方法计算

的建筑业增值税征收率为3%。

(2)建设期利息的计算公式为：

各年应计利息＝（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率

考点13：项目资本金制度和资金筹措

1.工程项目资本金的来源

①债务性②非债务性③本金④利息

⑤抽回⑥转让⑦可以⑧不

得

（1）项目资本金是（②）资金，项目法人不承担这部分资金的债务和（④）。

（2）投资者可以将资本金（⑥），但不得以任何方式（⑤）。

（3）凡资本金不落实的投资项目，（⑧）开工建设。

2.既有法人项目资本金筹措方式

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考点14：资金成本计算与项目融资

1.资金成本的内容及作用

2.资金成本的计算

（1）个别资金成本的计算公式为：

（2）综合资金成本的计算原理是对各种个别资金成本进行加权平均而得的结果。

3.项目融资的特点及PPP模式。

（1）项目融资的特点：项目导向，有限追索，风险分配合理，非公司负债型融

资，信用结构多样化，融资成本较高，可利用税务优势。

（2）PPP的核心特征是：伙伴关系、利益共享、风险共担。PPP应限定于有经

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营性收益的项目。关系国计民生、公共属性较强的项目，民营企业股权占比原

则上不低于35%。

考点15：工程项目可行性研究报告编制和评估

项目可行性研究报告的内容：

考点16：工程项目投资估算

1.项目建议书阶段的投资估算编制可采用的方法有生产能力指数法、设备系数

法、比例估算法、指标估算法。

2.利用生产能力指数法估算拟建项目建设投资的计算公式为：

3.若拟建项目与已建类似项目生产能力的比值不大于2，x的取值近似为1；当

拟建项目与已建类似项目生产能力的比值在2～50，若拟建项目生产能力的扩大

仅靠增大设备规格达到，则x的取值为0.6-0.7；若拟建项目生产能力的扩大是

靠增加相同规格设备的数量达到的，x的取值为0.8-0.9。

考点17：财务分析主要指标与盈利能力分析指标

1.财务分析的主要指标：

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2.盈利能力分析指标

（1）净现值NPV≥0时，考虑接受该项目；净现值NPV＜0时，考虑拒绝该项目。

（2）若IRR≥ic，考虑接受该项目；若IRR＜ic，考虑拒绝该项目。

（3）某常规现金流量项目，折现率为8%时，财务净现值为100万元；折现率为

10%时，财务净现值为﹣30万元。则该项目内部收益率区间③。

①<8%②8%~9%③9%~10%④>10%

考点18：偿债能力分析指标与寿命期相同的互斥方案比选

1.利息备付率越高，表明利息偿付的保障程度越高。

2.偿债备付率越高，表明可用于还本付息的保障程度越高。

3.资产负债率越低，表明项目的偿债能力越强。

4.用净现值或净年值指标进行寿命期相同的互斥方案比选，应选择净现值或净

年值最大的方案。

考点19：工程项目经济分析

1.项目经济分析与财务分析的区别在于：分析角度不同、分析内容不同、效益

和费用的组成不同、所采用的价格体系不同、主要参数不同。

考点20：不确定性分析与风险分析

1.以产销量表示的盈亏平衡分析计算公式为：

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2.敏感度系数绝对值越大，说明该因素敏感程度越高。

考点21：限额设计管理与设计方案评选

1.民用建筑设计方案适用性的评选内容：

2.综合评价方法的定量和定性方法：

考点22：设计概算编制与审查

1.设计概算的编制：

(1)只有一个单项工程的项目按二级编制形式编制，包括总概算和单位工程概算。

(2)建筑工程概算的编制方法有扩大单价法和概算指标法。

(3)设备安装工程概算的编制方法有预算单价法、扩大单价法和概算指标法。

2.设计概算的审查：

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(1)设计概算审查一般采用联合会审的方式。

(2)初步设计提出的设计概算超过经批准的可行性研究报告提出的投资估算10%

以上的，建设单位应向投资主管部门或者其他有关部门报告。

(3)申请调整概算的项目，对于使用预备费可以解决的，不予调整概算。

考点23：施工图预算编制和审查

1.施工图预算的作用：

2.施工图预算的编制

(1)只有一个单项工程的项目按二级编制形式编制，包括总预算和单位工程预算。

(2)采用工程量清单单价法编制施工图预算，综合单价包括的内容有人工费、材

料费、施工机具使用费、企业管理费、利润和建筑安装工程中包含的风险费。

(3)采用定额单价法编制施工图预算，在套定额单价时，应注意：

①分项工程的主要材料品种与预算单价或单位估价表中规定材料不一致时，需

要按实际使用材料价格换算预算单价；

②分项工程施工工艺条件与预算单价或单位估价表不一致造成人工、机械的数

量增减时，一般调量不换价；

③分项工程不能直接套用定额、不能换算和调整时，应编制补充单位估价表。

3.施工图预算的审查方法：

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考点24：招标工程量清单编制

1.招标工程量清单应由具有编制能力的招标人或受其委托的咨询人编制。

2.工程量清单由分部分项工程项目清单、措施项目清单、其他项目清单、增值

税四部分组成。

3.同一招标工程的同一单项工程的项目编码不得有重码。

4.其他项目清单包括暂列金额、专业工程暂估价、计日工、总承包服务费。

5.专业工程暂估价是指发包人在工程量清单中提供的，在招标时暂不能确定工

程具体要求及价格而预估的含增值税的专业工程费用。

考点25：工程合同计价方式及选择

1.对承包人来说，采用总价合同的风险大；采用单价合同的风险小；基本没有

风险的合同计价方式是成本加固定费用酬金合同和成本加固定比例费用酬金合

同。

2.对于建设规模小、技术难度较低、施工工期较短的工程宜采用总价合同计价

方式。

3.对于工程特别复杂、时间特别紧迫的紧急抢险、救灾工程宜采用成本加酬金

合同计价方式。

考点26：最高投标限价编制与投标报价编制及审核

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1.最高投标报价编制

(1)最高投标限价应由具有编制能力的招标人或受其委托的咨询人编制。

(2)在编制最高投标限价时，其他项目费中的暂列金额和专业工程暂估价应按招

标工程量清单中列出的相关金额计价。

(3)最高投标限价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+税金。

2.投标报价编制及审核

(1)投标人的投标报价不得低于工程成本价，也不得高于最高投标限价。

(2)无论是采用单价合同或总价合同，措施项目清单的完整性及准确性均应由投

标人负责。

(3)采用单价合同的工程，工程量清单的分部分项工程项目清单的准确性、完整

性应由招标人负责。

(4)采用总价合同的工程，已标价工程量清单的准确性、完整性应由投标人负责。

考点27：资金使用计划编制与工程计量

1.除合同另有约定或工程变更规定应予计量的措施项目外，已标价工程量清单

的措施项目均应不予计量调整。

2.承包人认为有关项目或工作不适宜按分部分项工程、措施项目和工程变更计

量的规定进行计量计价的，承包人应在合同约定时间内向发包人提出，发包人

应在约定时间内批复。如承包人未在约定时间内提出，应视为承包人放弃按计

日工方式进行计量的需求;若发包人未在约定时间内批复的，应视为同意承包人

按照计日工方式进行计量。

考点28：合同价款调整及工程变更价款确定

1.合同总价内的暂列金额应由发包人掌握。

2.若合同约定的发包人提供材料变更为承包人提供的，发承包双方应按规定调

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整相应分部分项工程项目清单的综合单价，并扣除合同总价中计取的相应发包

人提供材料的总承包服务费。

3.因发包人原因导致工期延长的，计划进度日期后续工程的价格，采用计划进

度日期与实际进度日期两者的较高者。因承包人原因导致工期延长的，计划进

度日期后续工程的价格，采用计划进度日期与实际进度日期两者的较低者。

考点29：费用索赔管理

1.永久工程、已运至施工现场的材料的损坏及修复费用，以及因