江西生物科技职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

江西生物科技职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共12小题，每小题2分，共24分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规性B.完整性C.效率经济性D.个人利益最大化

2.风险管理中，风险识别的主要方法不包括（）。

A.流程分析B.专家咨询C.财务报表分析D.客户满意度调查

3.内部控制环境中，治理层的主要职责是（）。

A.制定内部控制政策B.监督内部控制执行C.执行内部控制D.评估内部控制效果

4.风险评估中，风险发生的可能性通常用（）表示。

A.定量指标B.定性指标C.绝对值D.相对值

5.内部控制缺陷分为（）。

A.重大缺陷B.一般缺陷C.无缺陷D.以上都是

6.风险管理的基本流程包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.以上都是

7.内部控制目标包括（）。

A.经营目标B.报告目标C.合规目标D.以上都是

8.风险应对策略不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险接受D.风险增加

9.内部控制评价的主要内容包括（）。

A.内部控制设计B.内部控制执行C.内部控制效果D.以上都是

10.风险管理中，风险缓释的主要手段是（）。

A.财务控制B.运营控制C.法律控制D.技术控制

11.内部控制中，控制活动的主要类型不包括（）。

A.审计控制B.授权批准C.职责分离D.对账调节

12.风险管理中，风险自留的主要适用情况是（）。

A.风险发生频率高B.风险发生可能性小C.风险损失不重大D.风险损失重大

二、多项选择题（本大题共8小题，每小题2分，共16分）

1.内部控制要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险评估的方法包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.混合评估D.情景分析E.德尔菲法

3.内部控制目标的具体内容包括（）。

A.提高经营效率B.保障资产安全C.确保财务报告可靠性D.促进合规E.提升企业形象

4.风险应对的策略包括（）。

A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受E.风险增加

5.内部控制缺陷的表现形式包括（）。

A.控制设计缺陷B.控制执行缺陷C.控制效果缺陷D.控制缺失E.控制失效

6.风险管理组织结构的主要类型包括（）。

A.集中管理B.分散管理C.混合管理D.职能式管理E.事业部式管理

7.内部控制评价的程序包括（）。

A.制定评价方案B.收集评价资料C.分析评价结果D.提出改进建议E.跟踪改进效果

8.风险管理的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.效益性原则D.及时性原则E.适应性原则

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制是指企业为实现经营目标，通过制定和实施一系列政策、程序和措施，而进行的系统性管理活动。（）

2.风险管理是指企业识别、评估、应对和控制风险的过程。（）

3.内部控制环境是内部控制的基础，包括治理层、管理层和员工的诚信和道德价值观。（）

4.风险评估是风险管理的核心环节，主要通过定性方法和定量方法进行。（）

5.内部控制缺陷是指企业内部控制设计和执行中存在的不足，可能导致企业无法实现其控制目标。（）

6.风险应对策略是指企业针对已识别和评估的风险，采取的应对措施和手段。（）

7.内部控制评价是指对内部控制设计和执行的有效性进行评估的过程。（）

8.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

9.内部控制目标包括经营目标、报告目标和合规目标。（）

10.风险缓释是指通过采取措施降低风险发生的可能性或减轻风险损失。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其在企业管理中的作用。

2.简述风险管理的基本流程及其在企业管理中的应用。

五、论述题（本大题共2小题，每小题25分，共50分）

材料一：某企业近年来经营状况良好，但由于内部控制不完善，导致多次发生财务舞弊事件，给企业造成重大损失。企业决定加强内部控制建设，以提高经营效率和保障资产安全。

材料二：某企业面临市场竞争加剧，风险加大，企业决定实施全面风险管理，以提高企业的竞争力和可持续发展能力。

1.结合材料一，分析该企业内部控制存在的主要问题及其产生的原因。

2.结合材料二，论述企业如何实施全面风险管理，以提高企业的竞争力和可持续发展能力。

答案部分：

一、单项选择题

1.D2.D3.B4.B5.D6.D7.D8.D9.D10.B11.A12.B

二、多项选择题

1.ABCDE2.ABCDE3.ABCDE4.ABCDE5.ABCDE6.ABCDE7.ABCDE8.ABCDE

三、判断题

1.√2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√

四、简答题

1.内部控制的基本原则包括合法性、完整性、效率经济性、合理性和适应性。这些原则在企业管理中的作用是确保企业经营活动合法合规，提高经营效率和效益，保障资产安全，促进企业可持续发展。

2.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。在企业管理中，风险管理可以帮助企业识别和评估潜在风险，采取有效措施应对风险，监控风险变化，提高企业的竞争力和可持续发展能力。

五、论述题

1.结合材料一，该企业内部控制存在的主要问题包括：内部控制制度不完善、内部控制执行不到位、内部控制监督不力。产生的原因可能是企业对内部控制的重要性认识不足，内部控制制度设计不合理，内部控制执行缺乏监督和考核，内部控制监督机制不健全。

2.结合材料二，企业实施全面风险管理，可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。具体措施包括：建立全面风险管理组织结构，明确风险管理职责；制定全面风险管理政策，规范风险管理行为；实施全面风