【商业银行流动性风险的评估体系构建分析案例4700字】

商业银行流动性风险的评估体系构建分析案例目录TOC\o"1-3"\h\u21246商业银行流动性风险的评估体系构建分析案例 1169211.1影响流动性风险的要素分析 130731.1.1外部原因 1165941.1.2内部原因 287611.1.3其他原因转化 361781.2商业银行流动性风险评价指标的维度 4232871.2.1商业银行流动性风险指标的选取 430631.2.2商业银行流动性评价指标的建立 458641.3灰色关联分析法对商业银行流动性评价的适用性 7156061.3.1灰色关联分析法的基本原理 7215361.3.2商业银行流动性风险评价的灰色性 81.1影响流动性风险的要素分析辨别和确认识流动性风险来源与形式的过程为流动性风险识别。依据目前商业银行所处的宏观环境和银行自身的业务特点，流动性风险的来源可分为外部原因、内部原因和其他风险转化等。1.1.1外部原因可能引发流动性风险的外部原因包括：⑴宏观经济及货币政策因素：政策经济过热引起紧缩的货币，市场流动性下降；经济危机或衰退阶段，宽松的货币政策带来更好的市场流动性。宏观经济政策调整及货币政策调整对银行流动性产生影响。⑵多级市场联动因素：资本市场、外汇市场、互动货币市场、票据市场、回购市场、债券市场、货币市场内部的拆借市场，这些市场之间相互影响，成为流动性波动的重要来源。⑶竞争性因素：商业银行与非银行金融机构之间、商业银行之间的存款、投资以及理财产品、贷款、互联网金融等业务的竞争，对银行资金的流向和结构产生一定的影响。⑷支付清算系统故障因素：央行及交易对手清算系统故障，导致资金不能及时清算的日间流动性风险。⑸季节性和临时性因素：包括节假日前后的现金投放和回笼、理财产品的集中申购和赎回、财政季节性缴税款波动、季末和年终时点存款竞争等。1.1.2内部原因造成流动性风险出现的主要内部原因包括：⑴资产负债以及客户群体组成的原因：资产总量的上升速度过快，负债率持续攀升；偿还周期显著缩短；资产以及负债更为集中；行业内现金存量增加，融资难度大大提升；借贷更为容易；货币错配以及还款时间频繁，内部资金限度与临界值趋近；资金流动性变差；银行盈利能力以及整体的财务状况变差。⑵表内表外期限错配①资产负债期限错配流动性风险的出现同银行的对外和对内业务好坏存在紧密的关联性，是造成流动性风险出现的主要原因。大部分的商业性银行都是以吸纳居民存款以及给企业提供货币资金为主要的盈利手段，通过吸纳居民存款来获得贷款资金，然后通过投资或通过高利息的贷款给客户，获得利息的价差以便赚取利润。长期以来，我国商业银行业存货结构的主要特征为：通过长期贷款和短期存款的方式能够为商业银行在短时间内聚集大量货币资金，然后将其投放到贷款业务中，这种方式自身就存在资产负债期限错配的可能性。而现如今我们国家宏观经济的持续影响下就使得这种存贷款业务期限错配逐步放大，其中最主要的原因就包括:一是投资需求的持续上升。从近两次的国家发展规划中就可以看出，我们国家经济持续向好，国内基础设施建设以及交通运输发展需要使用大量的资金，并且这类项目的周期较长，从而导致了银行中长期的贷款业务量持续增加，这就直接导致了存贷款期限错配。二是利率市场多元化发展，现如今互联网已经广泛普及，多样化的理财项目层出不穷。大部分的居民都不再将资金存入到银行，而是将资金放入到投资理财产品中。这也就导致了存款途径再也不是只有银行储蓄这一种，造成了目前银行货币资金存量的下降。从而出现了更短的存款期限与更长的贷款需求相互间的矛盾。②表外期限错配在银行的表外业务中，理财是银行一项重要的业务。该业务具有以下特点：资本使用率低，收益高；但银行的理财业务主要集中在短期理财上，中长期理财占比不高。为了更好地平衡银行资产的负端，银行通常会滚动出售。因此，通常会在月末和季度末银行会发售新产品，这将更加恶化表外业务的期限错配。如果届时银行不能向公众兑换货币会引发流动性风险。1.1.3其他原因转化流动性风险也有可能来自11其他风险，其他风险包括：信用风险、操作性风险、市场风险、汇率风险等。信用风险的转化信用风险是指贷款客户未能按照约定日期偿还本息。贷款人出于某种目的不愿意或者无法偿还，但是在与银行签订的贷款协议中设定了相应的贷款的违约成本，需要由贷款客户承担。商业银行将吸收到的存款，贷给客户，贷款的本金并不是银行的，而是存款客户的。当贷款客户无法偿还贷款时，相应金额的贷款占用了银行存款的流动性，增加了流动性风险。这将造成不良贷款，若不良贷款数额较大，银行不能及时收回约定好的资金，这将直接对银行的日常收付业务造成影响。如果发生存款人无法提取存款，他们将对银行资金的安全性产生质疑，进而可能引发群体挤兑风险。市场风险的转化是指在宏观经济影响下，一些外部性的风险是无法避免的。例如：金融类产品价格波动、汇率波动、利率调整等。其中来自汇率以及利率的影响是银行的主要风险来源。因为市场决策的变化直接影响到二级市场上银行资产和负债的价值，并对流动性变化产生进一步的影响。操作风险的转化这种风险是指由员工操作失误、网络故障和外部事件造成的相关损失。现如今的互联网金融为企业客户带来了很多理财途径。网络诈骗的出现使得人们的财产受到了威胁，这对人们的理财体验造成了较大的负面影响，还威胁到客户隐私和资金安全，损害银行声誉，丧失客户信赖，导致存款流失而造成的流动性风险。声誉风险的转化声誉风险也就是银行发生重大风险事件引发了损害自身声誉的情况，进而引发市场对银行信心下降、信用评级下调导致的流动性风险增加。因一些事件的出现，造成银行的声誉受到影响，从而带来一系列的反应，当事件通过发酵，使得客户不再对银行产生信任，那么这种负面影响就会被持续传播，引发大规模的提款需求，最终导致银行资金流动性变差。1.2商业银行流动性风险评价指标的维度1.2.1商业银行流动性风险指标的选取全面性原则商业银行建立流动性风险的评估体系是为了能够更好维护银行经营环境，因此，评估体系当中选取的指标应当尽量覆盖多个维度，从而能够综合体现出当前银行流动性的风险大小，从而指导银行作出风险规避的措施。这类指标的选择并不是以数量作为判断依据，而是要通过重要性来做好权重平衡，只有这样才能够是的评估结果能真实的反映银行目前的流动性风险。重要性原则在保证指标全面的前提下，用于评估流动性、资金安全性以及资产优质度的指标偏多，但是并不能够穷举，所以本文在研究过程中只挑选了其中重要的几种指标作为研究对象。理清楚各指标之间的逻辑关系，构建流动性风险评价体系。层次性原则在本文中，根据商业银行流动性风险管理的规定，把流动性能力设为总目标作为第一层次，第二个层次包括五个方面：商业银行负债的集中度和稳定性、储备流动性、资金安全性、资产负债期限结构错配和融资能力。银行第三级是第二级的细化。通过分析商业银行的优势和劣势，采取相应的措施，促进商业银行的可持续发展。可比性原则中国早已进行国际化市场，而且国内商业银行也逐渐与国际化市场接轨。因此，本文所选的指标名称、计量单位与国际上通用的标准保持一致。可操作性原则本文所使用到的流动性指标是通过公开资料获取到的。部分需要通过计算的指标则会列出相关的计算方法，计算中所需要的数据能直接从年报中获得，可增强评价的普遍性。1.2.2商业银行流动性评价指标的建立对商业银行经营造成影响的因素有很多，不只是来自于表内和表外的相关业务，同时也有来源于外部的一些影响，便于更好地对银行流动性风险的相关研究，文中重点对银行负债的集中度和稳定性、储备流动性、资金安全性、资产负债期限结构错配和融资能力等五几个方面来做深入的分析，另外，我们又根据数据来源的可靠性以及相关性，挑选了十三个指标来做分析。一是流动性储备能力。流动性指标通常有：流动性覆盖率、流动性比率、净稳定资金比率等。储备足够的资产这能够帮助银行有效抵御短期流动性风险。二是影响流动性风险的常见原因有资产与负债期限错配。银行用于贷款的资金一般都是来自短期存款，这种资金来源方式本身就存在风险，评估体系中对应的指标是存贷比。三是商业银行的融资方式大部分都是利用负债，当外部压力增加时，质量较差的负债就会带来较大的风险。所以负债的数量和类型是对应的指标包括资产负债比率、存款结构比例等。四是容易转化成为流动性风险的还包括市场风险、信用风险。银行安全性指标所体现出来的是银行在经营过程当中承受损失风险的能力，文中所选取的指标有：资本充足率、核心资本充足率等。五是商业银行的盈利能力与融资情况是正相关，银行经营状况好，那么就有利于吸收更多的资金，从而减少流动性风险，文中选取的指标包括：资本利润率、成本收益比。变量选取的具体指标如下表4-1所示：

表格STYLEREF1\s4SEQ表格\*ARABIC\s11我国商业银行流动性风险评估指标体系量化指标指标内涵监管标准作用方向流动性覆盖率（X1）优质流动性资产储备÷未来资金净流出量≧100%+净稳定资金比率（X2）可用稳定资金÷所需稳定资金≧100%+流动性比率（X3）流动性资产÷负债≧25%+存贷款比率（X4）贷款÷存款-活期存款结构占比（X5）活期存款÷存款总额-现金资产比率（X6）现金资产÷总资产+资产负债比率（X7）负债÷资产-资本充足率（X8）资本期末÷风险加权资产期末总额+拨备覆盖率（X9）贷款减值准备余额÷不良贷款余额+不良贷款率（X10）不良贷款余额÷各项贷款-核心资本充足率（X11）一级资本期末÷风险加权资产期末总额+成本收入比（X12）营业总成本÷营业总收入-资本利润比（X13）净利润÷平均股东权益+1.3灰色关联分析法对商业银行流动性评价的适用性本小节详细讲解了灰色关联分析法的原理，并进一步解释了这一方法在评估商业银行流动性风险中的重要作用。1.3.1灰色关联分析法的基本原理用来说明某种信息明确程度采用灰色的深浅描述。白色证明信息100%明确，黑色证明信息未知，灰色证明部分明确。假如信息100%明确为白色系统，完全不明确为黑色系统，部分明确为灰色系统。灰色系统分析是指只有部分信息明确，通过从已知的部分信息中提取重要数据，从而准确地理解和评价整个系统。在灰色关联分析法当中，是利用多重因素进行分析的一种方法。利用样本序列和标准序列之间所呈现出的几何图形的相似性作为评估标准的一种方法，主要是为了反映出样本与标准序列之间的相似程度。若几何图形近似，那么就表明两者间的相似度越接近。常见的风险评价方法，如风险分析法、回收率分析法、表上分析法等，都有以下缺点：一是需要有足够大的样本，如果样本数量少，规律性不突出，结果偏差太大；二是样本数据要遵循一定的概率分布；三是需要估算概率，此类性计算量大，计算过程复杂。与常见的评价方法相比，灰色关联分析法有以下优势：一是对样本数据多少的要求不高，二是不需要样本数是否符合一定的概率分布，三是计算过程较为简单。1.3.2商业银行流动性风险评价的灰色性对商业银行的流动性风险的评估过程本身就属于灰色系统，因为流动性受影响的因素众多，并且在进行指标的选择过程中只能够挑选部分数据可靠的信息。部分信息是不能够量化计算，还有大部分都是无法获取的内部信息。同时，大部分的银行都是对可靠的数据才给予公开，所以在指标的选择上也受限于能够获取到的指标，存在信息不完全的情况。总的来说，这种评估体系可以