2026年理财规划师之二级理财规划师常考点及参考答案详解【预热题】

2026年理财规划师之二级理财规划师常考点及参考答案详解【预热题】1.根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。

A.每次收入额

B.每次收入额减去20%的费用

C.每次收入额减去800元的费用

D.每次收入额减去1600元的费用【答案】：A2.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为()元的一次现金支付。

A.958.16

B.758.20

C.1200

D.354.32【答案】：A3.客户在选择保险产品时主要考虑价格和非价格因素。下列选项不属于保险产品的非价格因素的是()。

A.保险公司的偿付能力

B.保险公司的服务质量

C.保险公司的机构网络

D.保险公司的经营特长【答案】：D4.甲企业是国家重点扶持的高新技术企业，2012年取得年度利润总额2000万元，需要缴纳企业所得税()。

A.300万元

B.400万元

C.500万元

D.600万元【答案】：A5.理财规划师职业操守的核心原则是()。

A.个人诚信

B.知识丰富

C.专业尽责

D.谦虚谨慎【答案】：A6.保险产品一般存在的趸缴和期缴两种缴费方式，其中()的基本思路是保险公司每年可以收到一笔相等的保费，所收取得的保费在数学上等于相应的趸缴保费。

A.水平保费计划

B.可变保费计划

C.年可续定期计划

D.不可变保费计划【答案】：A7.982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了()。

A.15.3%

B.14.6%

C.15.8%

D.16.3%【答案】：A8.对在中国境内无住所，但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过()的纳税人，其来源于中国境内的所得，由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分，免于缴纳个人所得税。

A.15日

B.30日

C.60日

D.90日【答案】：D9.要约做出后的生效原则是()。

A.接受主义

B.查阅主义

C.到达主义

D.寄送主义【答案】：C10.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为()。

A.7%

B.10.7%

C.12.5%

D.13.1%【答案】：A11.在内地注册，在香港上市的外资股称之为()。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股【答案】：B12.孙先生两年前购买了一份人寿保险合同，保单目前的现金价值达到10万元，由于一时资金紧张，孙先生准备向保险公司申请质押贷款。则孙先生的贷款额度大约为()万元。

A.7

B.10

C.9

D.11【答案】：A13.关于继子女对继父母有无赡养义务，下列说法正确的是()。

A.如果继父母与继子女未形成教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务

B.如果继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母有赡养义务

C.即使继父母与继子女形成了教育抚养关系，继子女对继父母也没有赡养义务

D.不管继父母与继子女是否形成教育抚养关系，继子女对继父母都有赡养义务【答案】：B14.变动百分比分析法是指将某一财务指标不同时期的数额相互对比，反映变化趋势和变化程度的分析方法，其中变动百分比分析法主要包括()。

A.定比分析法和结构分析法

B.结构分析法和变动分析法

C.定比分析法和环比分析法

D.结构分析法和环比分析法【答案】：C15.当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（由高到抵）的排列顺序应是()。

A.法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议

B.遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠抚养协议

C.遗赠抚养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承

D.遗嘱继承和遗赠，遗赠抚养协议，法定继承【答案】：C16.对纳入全国试点范围的非营利性中小企业信用担保、再担保机构，可由地方政府确定，对其从事担保业务的收入，()年内免征营业税。

A.3

B.5

C.6

D.7【答案】：A17.理财服务合同是()。

A.无偿合同

B.无名合同

C.单务合同

D.双务合同【答案】：D18.对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除;有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除;还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是()。

A.按标准进行扣除的办法

B.按费用类别据实扣除

C.允许纳税人在两种办法之间自由选择

D.采用其他的方法扣除【答案】：A19.在客户办理现金储蓄的时候()方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定期支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为()元。

A.存本取息；50000

B.存本取息；5000

C.整存零取；5000

D.整存零取；5000【答案】：B20.某3年期债券面值100元，票面利率7%，每年付息，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。

A.102.62

B.100.00

C.98.56

D.97.42【答案】：D21.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，下列关于股指期货的表述不正确的是()。

A.股指期货是一种以股票指数作为买卖对象的期货

B.可用于规避股票市场的非系统性风险

C.股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期货市场的过程

D.主要功能是价格发现、套期保值和投机【答案】：B22.李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%，则股票现在的价值应为()元。

A.12

B.10

C.15

D.17【答案】：B23.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()元。

A.54364

B.45346

C.45634

D.45364【答案】：D24.若办理住房商业按揭贷款提前还款，借款人一般须提前()天持原合同等资料向贷款机构提出书面申请提前还款。

A.15

B.30

C.50

D.60【答案】：A25.招标公告属于()。

A.要约

B.要约邀请

C.承诺

D.合同书【答案】：B26.财务风险是指因()带来的风险。

A.通货膨胀

B.高利率

C.筹资决策

D.销售决策【答案】：A27.下列论述不正确的是()。

A.人寿保险的购买与遗产动机密切相关

B.购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富

C.在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德风险的问题

D.保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金【答案】：C28.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()。

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】：C29.以下关于现值的说法正确的是()。

A.当给定终值时，贴现率越高，现值越低

B.当给定利率及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越高

C.在其他条件相同的情况下，按单利计息的现值要低于用复利计算的现值

D.利率为正时，现值大于终值【答案】：A30.王某与张某签订买卖合同，未约定先后履行顺序。后王某要求张某先履行，而张某主张一手交钱一手交货，张某行使的权利是()。

A.先诉抗辩权

B.不安抗辩权

C.同时履行抗辩权

D.先履行抗辩权【答案】：C31.理财规划师在建立退休养老规划的过程中，必须建议养老计划的客户遵循一定的原则，以下属于遵循弹性化原则的是()。

A.在条件允许的情况下，进行早期的强制性储蓄是非常必要的

B.由于所在工作单位近期效益不佳，导致收入水平下降，可以对不确定的收入采取保守型预测

C.退休养老规划准备得早，可以使资金的使用达到事半功倍的效果

D.制定退休养老规划的过程中，多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多的财务资源【答案】：B32.当投资者买进某种资产的看跌期权时，()。

A.投资者预期该资产的市场价格上涨

B.投资者的最大损失为期权的执行价格

C.投资者的获利空间为执行价格减权利金之差

D.投资者的获利空间将视市场价格上涨的幅度而定【答案】：C33.下列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是()。

A.现金流量表

B.损益表

C.资产负债表

D.支出表【答案】：A34.能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。

A.教育储蓄

B.子女教育信托

C.共同基金

D.定息债券【答案】：B35.下列()不属于名义税率。

A.比例税率

B.定额税率

C.平均税率

D.累进税率【答案】：C36.()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。

A.商业银行

B.中央银行

C.基金公司

D.政策性银行【答案】：B37.经济周期的短期又称短波，指一个周期平均长度为40个月，通常又被称作()。

A.康德拉耶夫周期

B.朱格拉周期

C.基钦周期

D.不能确定【答案】：C38.现金流量表中现金流量活动的三大来源不包括()。

A.经营活动产生的现金流量

B.投资活动产生的现金流量

C.筹资活动产生的现金流量

D.异常活动产生的现金流量【答案】：D39.作为货币供给总闸门的金融机构是()。

A.商业银行

B.中央银行

C.政策性银行

D.非银行金融机构【答案】：B40.无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前()提出请求宣告婚姻无效。

A.一年

B.两年

C.四年

D.任何时候【答案】：D41.关于证券市场线，下列说法正确的是()。

A.价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B.资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C.证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D.资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系【答案】：A42.小温投保了一份人身保险，保险合同规定小温须在20年内缴清保费，无论小温在何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金，小温投保的是()。

A.定期寿险

B.普通寿险

C.当期假定终身寿险

D.限期缴费终身寿险【答案】：D43.下列各项中属于民事法律行为的是()。

A.10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台

B.作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证

C.某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司

D.甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同【答案】：B44.下列()是适用于人寿保险的原则。a.补偿原则b.保险利益原则c.代位求偿原则d.近因原则

A.abcd

B.bcd

C.bc

D.bd【答案】：D45.()不属于流转税范围。

A.增值税

B.营业税

C.契税

D.消费税【答案】：C46.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。

A.956.2

B.1156.2

C.1144.2

D.1256.2【答案】：C47.不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。

A.国债

B.股票

C.公司债券

D.企业债券【答案】：A48.下列不属于我国居民纳税人的是()。

A.无住所而在中国境内居住满1年的比尔

B.在中国境内任职的琼斯12月15日回美国过圣诞节，次年1月5日返回中国

C.在中国境内任职的佐藤每月回日本7天

D.在中国境内任职的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法国工作【答案】：D49.反映不同时期普通消费者日常生活所需要的消费品价格动态的指数，称之为()。

A.生活消费指数

B.生产消费指数

C.消费价格指数

D.批发价格指数【答案】：C50.收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括()。

A.销售商品取得的收入

B.对外投资的利益

C.提供劳务取得的收入

D.让渡资产使用权取得的收入【答案】：B51.货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以表述为(C)。

A.货币购买力指数=居民消费价格指数

B.货币购买力指数=物价指数

C.货币购买力指数=1/居民消费价格指数

D.货币购买力不受物价水平的影响【答案】：C52.违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担()。

A.缔约过失责任

B.违约责任

C.侵权责任

D.违约责任或者侵权责任【答案】：A53.关于理财目标的确定原则说法错误的是()。

A.理财目标需要遵守客户意愿

B.以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨

C.理财目标必须具有现实性

D.理财目标要具体明确【答案】：A54.关于居民纳税人，下列说法正确的是()。

A.对于临时离境，一次不超过20天

B.对于临时离境，多次不超过60天

C.居民纳税人承担无限纳税义务

D.在一个纳税年度在中国境内居住满360天【答案】：C55.根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。

A.5%

B.80%

C.10%

D.20%【答案】：C56.下列关于等额本息还款和等额本金还款的比较中，说法错误的一项是()。

A.整个还款期内等额本息所支付的利息高于等额本金

B.随着剩余还款期限的减少，等额本金所支付的月供中所含利息越来越少

C.还款初期等额本息所还本金部分比等额本金方式少

D.等额本金适用于未来收入逐渐增长的人群【答案】：D57.个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。

A.非自主性交易

B.事后交易

C.事前交易

D.补偿性交易【答案】：C58.接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。

A.股票A的比较大

B.股票B的比较大

C.同样大

D.无法比较【答案】：C59.著名的需求层次理论是马斯洛提出的，根据这一理论，人们的需求从低到高可以分为()。

A.生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我实现需求

B.安全需求、社交需求、生理需求、尊重需求和自我实现需求

C.生理需求、安全需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求

D.安全需求、生理需求、尊重需求、社交需求和自我实现需求【答案】：A60.资本市场线(CML)表示()。

A.有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系

B.有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系

C.有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系

D.有效组合的期望收益和卢之间的一种简单的线性关系【答案】：C61.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。

A.78880

B.81940

C.86680

D.79085【答案】：D62.利率变动对宏观经济有重要的经济影响。从消费者角度看，利率上升时，会()。

A.抑制消费，增加储蓄

B.刺激消费，减少储蓄

C.刺激消费，刺激储蓄

D.抑制消费，抑制储蓄【答案】：A63.在物价下跌的条件下，要保持实际利率不变，应()。

A.调高名义利率

B.调低名义利率

C.保持名义利率不变

D.任市场调节【答案】：B64.薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的β系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的β系数为()。

A.0.82

B.0.95

C.113

D.1.20【答案】：A65.下列各项物权中，不属于他物权的是()。

A.典权

B.所有权

C.抵押权

D.质权【答案】：B66.对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划，基本方法是()。

A.隐瞒收入

B.尽量降低收入总额

C.集中收入，以提高每次的应税所得

D.通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额【答案】：D67.小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记。婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。

A.无效婚姻

B.可撤销婚姻

C.有效婚姻

D.不确定【答案】：A68.专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期目标的优势、劣势、可能的机遇。面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括()。

A.丰富的专业知识和经验

B.资产配置能力

C.交流沟通技能

D.团队合作【答案】：B69.下列()不征收城镇土地使用税。

A.农村集体所有的土地

B.城市内国家所有土地

C.县城内集体所有的土地

D.工矿区内集体所有的土地【答案】：A70.证券X实际收益率为0.12，贝塔值是1.5。无风险收益率为0.05，市场期望收益率为0.12。根据资本资产定价模型，这个证券()。

A.被低估

B.被高估

C.定价公平

D.价格无法判断【答案】：B71.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。

A.累进幅度比较缓和，税收负担较为合理

B.计算方法比较简易

C.边际税率和平均税率不一致

D.税收负担的透明度较差【答案】：B72.甲股票的每股收益为2元，市盈率水平为20，估算该股票的价格为()元。

A.20

B.30

C.40

D.50【答案】：C73.甲常为乙制作手工制品，历来都是由乙按数量向甲支付一定的预付款。这次由于数量较大，乙提出要签订书面合同，并将预付款改为定金。由于甲是文盲，乙给甲讲合同内容与以往的做法完全一样，甲遂在合同上签字。该合同是()民事行为。

A.可撤销，因为甲是重大误解而作出意思表示

B.可撤销，因为甲是因受欺诈而作出意思表示

C.无效，因为甲所作出的是虚假意思表示

D.无效，因为甲是在乙乘人之危情况下而为的意思表示【答案】：B74.在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是()。

A.会计主体

B.持续经营

C.会计期间

D.货币计量【答案】：A75.下列选项中，不属于国家信用作用的是()。

A.国家信用可以调节财政收支的短期不平衡

B.国家信用可以弥补财政赤字

C.国家信用可以调节经济与货币供给

D.国家信用可以提高一国的国际地位【答案】：D76.下列不属于行使代理权的限制的是()。

A.自己代理的禁止

B.双方代理的禁止

C.表见代理的禁止

D.代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止【答案】：C77.典当期限由双方约定，最长不得超过()。

A.6个月

B.12个月

C.18个月

D.24个月【答案】：A78.根据国务院2005年颁布的《关于完善职工基本养老保险制度的决定》，从2006年1月1日期，个人账户的规模统一为本人缴费工资的()。

A.4%

B.8%

C.11%

D.15%【答案】：B79.按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保险业务和人身保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核准，可以经营()。

A.健康保险业务和意外伤害保险业务

B.短期健康保险业务和意外伤害保险业务

C.长期健康保险业务和意外伤害保险业务、

D.健康保险业务和责任保险业务【答案】：B80.理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。

A.委托代理

B.法定代理

C.指定代理

D.表见代理【答案】：A81.按照养老保险资金征集渠道的划分，可以将养老保险分为三种模式，即国家统筹养老保险模式、()和()。

A.现收现付养老保险模式；基金式养老保险模式

B.完全基金式养老保险模式；部分基金式养老保险模式

C.现收现付养老保险模式；完全基金式养老保险模式

D.强制储蓄养老保险模式；投保资助养老保险模式【答案】：D82.下列()不属于家庭资产负债表中现金与现金等价物的内容。

A.定期存款

B.货币市场基金

C.黄金

D.寿险现金价值【答案】：C83.某债券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率为6%，则该债券的久期为()年。

A.1.95

B.2.95

C.3.95

D.4.95【答案】：A84.()是指从结婚到新生儿诞生的这段时间，一般为1—3年。

A.单身期

B.家庭与事业形成期

C.家庭与事业成长期

D.退休前期【答案】：B85.2008年1月1日实施的新《企业所得税法》规定国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税按()的税率征税。

A.15%

B.25%

C.33%

D.20%【答案】：A86.委托加工的应税消费品的组成计税价格公式为：()。

A.（材料成本+加工费）/（1+消费税率）

B.（材料成本+加工费）/（1一消费税率）

C.（材料成本+加工费+利润）/（1-消费税率）

D.（材料成本+加工费）/（1-消费税率-增值税税率）【答案】：B87.2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。

A.955

B.965

C.975

D.985【答案】：A88.资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是()

A.或有资产不能作为企业的资产确认

B.企业对融资租入的固定资产没有所有权

C.企业对资产负债表中的资产都拥有所有权

D.不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认【答案】：C89.通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。

A.客户本人

B.理财规划师

C.客户指定的除理财规划师外的其他专业人士

D.理财规划师所在机构【答案】：B90.基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和()共同决定。

A.基本养老保险的替代率

B.本人退休年龄

C.城镇人口平均预期寿命

D.本人指数化月平均缴费工资【答案】：D91.有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。

A.互不相容

B.独立

C.互补

D.相关【答案】：B92.由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率被称为()。

A.实际利率

B.官方利率

C.市场利率

D.浮动利率【答案】：C93.税收筹划除了要考虑货币的时间价值外，大多数情况下还要考虑税收筹划的()。

A.投资价值

B.风险价值

C.市场价值

D.生产经营价值【答案】：B94.理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括()。

A.生理死亡

B.自然死亡

C.生存死亡

D.退休死亡【答案】：B95.技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一，具体来讲技术进步将会引起()。

A.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动

B.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向左方移动

C.短期总供给曲线向右方移动，但长期总供给曲线不变

D.长期总供给曲线向右方移动，但短期总供给曲线不变【答案】：A96.在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。

A.创业阶段

B.成长阶段

C.成熟阶段

D.衰退阶段【答案】：D97.基金宣传推介材料登载基金业绩，基金业绩表现数据应当经()复核。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.中国银行业监督管理委员会

D.中国证券监督管理委员会【答案】：A98.创新型寿险产品通常具有投资分离账户，保险年金给付额随着投资分离账户的资产收益变化而变化，这种保险是()。

A.定期寿险

B.终身年金保险

C.变额年金保险

D.定额年金保险【答案】：C99.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的______价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用______的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。()

A.前一年；当年

B.当年；从前某一年

C.从前某一年；当年

D.当年；前一年【答案】：B100.银行挂牌利率显示：一年期定期存款利率为3.25%，预期的通货膨胀率是4%，根据费雪方程式，银行一年期定期存款的实际利率为()。

A.-0.72%

B.0.72%

C.0.75%

D.-0.75%【答案】：A101.随着时代的发展，大件耐用消费品也可以通过贷款进行购买，此种贷款被称为个人耐用消费品贷款。下列关于个人耐用消费品贷款的贷款额度说法错误的是()。

A.贷款起点不低于人民币3000元（不含3000元）

B.最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）

C.采取抵押方式担保的，贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%

D.采取质押方式担保的，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%【答案】：A102.假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是0.25。在已经知道股票A上涨的概率是0.5的条件下，股票B上涨的概率是()。

A.0.25

B.0.3

C.0.5

D.0.75【答案】：C103.一国的国际收支状况会导致该国汇率变化，当国际收支逆差时，本币会()。

A.相对贬值

B.相对升值

C.购买力不变

D.购买力变化不确定【答案】：A104.《税收征管法》规定：纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金。

A.1%

B.3‰

C.4‰

D.5‰【答案】：D105.关于资产的说法正确的是()。

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认【答案】：A106.无效民事行为的法律后果不包括()。

A.返还财产

B.强制履行

C.赔偿损失

D.追缴财产【答案】：B107.钱某和赵某结婚十几年，赵某是一家公司的总经理，钱某则在家里照顾孩子，做家务，近年来钱某和赵某感情出现了问题，经过协商，二人决定离婚，于是，赵某想请一位理财规划师帮助其进行财产分割，如果你是理财规划师，对于赵某的下列观点，你认为正确的是()。

A.由我掌握的财产，理应归我所有

B.我挣钱比她多，应当由我决定如何分配财产

C.除非分给我80%的财产，否则不同意离婚

D.离婚与分割财产是两个不同性质的问题，应该区别对待【答案】：D108.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称为()。

A.GDP

B.生产法

C.收入法

D.支出法【答案】：B109.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普指数，下列说法正确的是()。

A.资产组合X的业绩较好

B.资产组合Y的业绩较好

C.资产组合X和资产组合Y的业绩一样好

D.资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较【答案】：C110.前不久发生的王家岭矿难，造成了巨大的人身和财产的损失，理财规划师对风险损失的解释不正确的是()。

A.风险损失是偶然发生的

B.风险损失是预期的经济价值的减少

C.风险损失可以用货币来计量

D.风险损失是非预期经济价值的灭失【答案】：B111.根据乔顿乘数模型，假如某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金是4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率为20%，则该国的货币储量为()美元。

A.32.18亿

B.34.50亿

C.34.68亿

D.35.12亿【答案】：C112.教育负担比是衡量教育开支对家庭生活影响的重要指标，其测算公式是()。

A.目前子女教育金费用÷家庭目前税前收入*100%

B.目前子女教育金费用÷家庭目前税后收入*100%

C.届时子女教育金费用÷家庭届时税前收入*100%

D.届时子女教育金费用÷家庭届时税后收入*100%【答案】：D113.缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可以作为()计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。

A.趸缴保险费

B.分期保险

C.延期保险

D.展期保险【答案】：A114.通过()不能达到财产传承的目的。

A.继承人协议

B.遗嘱

C.遗嘱信托

D.遗嘱公证【答案】：A115.理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元，5.5元，6元，5.5元，5.6元，则这5只股票价格的众数为()。

A.3.2元

B.5.5元

C.5.6元

D.6元【答案】：B116.根据《房产税暂行条例》的规定，从价计征方式下，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳。

A.10%～20%

B.10%～30%

C.20%～30%

D.10%～40%【答案】：B117.在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。

A.相关性原则

B.谨慎性原则

C.重要性原则

D.实质重于形式原则【答案】：A118.清偿比率与负债比率的关系为()。

A.二者的和大于1

B.二者的和小于1

C.二者的和等于1

D.二者的差等于1【答案】：C119.赵先生的法定继承人是（）。

A.冯女士

B.赵金

C.冯女士、赵金

D.冯女士、赵金、冯宁、冯玉【答案】：D120.在马斯洛的需求层次理论当中，社交需求是在满足()需求之后。

A.生理需求

B.安全需求

C.尊重需求

D.自我实现需求【答案】：B121.某客户购买的权益型房地产投资信托(REITs)中，其资产组合中房地产实质资产投资应超过()。

A.50%

B.70%

C.75%

D.80%【答案】：C122.通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。

A.产量增加，利率变动不确定

B.产量减少，利率下降

C.产量减少，利率上升

D.产量增加，利率下降【答案】：A123.按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。

A.只有资产组合W不会落在有效边界上

B.只有资产组合X不会落在有效边界上

C.只有资产组合Y不会落在有效边界上

D.只有资产组合Z不会落在有效边界上【答案】：A124.在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离境。

A.30;30

B.30;60

C.30;90

D.30;120【答案】：C125.保单贷款利率优惠并且由合同设定。可贷金额通常由()决定。

A.投保金额

B.资产价值

C.保单现金价值

D.贷款人信用【答案】：C126.一审法院审理后，当事人对判决不服，有权在判决书送达之日起()日内向上级人民法院提起上诉。

A.60

B.30

C.15

D.10【答案】：C127.刘某与妻子感情不合，妻子带儿子另住别处。刘某投保管道煤气险，、刘某为被保险人，指定其妹妹为受益人。后刘某不幸煤气中毒身亡，其妹也早在半年前病故，刘某未再指定其他人为受益人。则关于保险金的归属问题以下()正确。

A.由于刘某指定妹妹为受益人，因此刘某妹妹的继承人可以取得保险金

B.由于刘某已与其妻子分居，因此刘某的儿子可以取得保险金，其妻不能

C.刘某的继承人可以取得保险金，因此其妻子、儿子都可以取得保险金

D.刘某的妻子、儿子以及刘某妹妹的继承人都可以取得保险金【答案】：C128.人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势。充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产

B.以保险金作为信托则产，但保险费由投保人另付

C.保险费由信托财产支品，而且保险金成立信托财产

D.以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费【答案】：D129.小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.4596.63

B.4403.14

C.4608.62

D.4412.02【答案】：D130.王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，是符合王老板要求的个人理财服务类型是()

A.大众银行大众理财

B.富裕银行贵宾理财

C.私人银行财富管理

D.外资银行vip服务【答案】：C131.高校比较集中的区域，房价一般相对来说易涨难跌，这是（）对房地产价格的影响。

A.人口因素

B.社会因素

C.行政因素

D.心理因素【答案】：D132.在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——()。而这一切，无不与理财密切相关。

A.财务安全

B.财富传承

C.自我实现

D.财务自由【答案】：C133.对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是()。

A.现金规划

B.投资规划

C.消费支出规划

D.风险管理与保险规划【答案】：B134.郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答17～21题。.3

A.1500

B.1600

C.400

D.1700【答案】：D135.将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为()。

A.不动产所有权转移的当天

B.不动产使用权转移的下一个月

C.不动产所有权转移的第二天

D.不动产使用权转移的第三夫。【答案】：A136.对个人报市场价格出租的居民住房，暂按()的税率征收营业税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%【答案】：A137.我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。

A.权责发生制；权责发生制

B.收付实现制；收付实现制

C.权责发生制；收付实现制

D.收付实现制；权责发生制【答案】：C138.()是指会计工作所有核算和监督的内容。

A.会计对象

B.会计要素

C.会计等式

D.会计核算【答案】：A139.社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额外，还包括()。

A.国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

B.国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

C.国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

D.国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额【答案】：D140.某男2006年结婚，2012年其父病故。他和母亲及妹妹继承父亲的遗产。如果他想把继承的遗产送给母亲，他必须()。

A.征得妹妹的同意

B.征得妻子的同意

C.自行将继承的遗产赠与其母

D.请求法院判决【答案】：B141.今年，台风袭击台湾地区，印尼发生地震，一系列的自然灾害不断发生，深刻提醒着我们进行风险管理的重要性，其实风险可以用客观尺度来测量，可以根据()来度量风险发生概率。

A.微积分

B.概率论

C.线性代数

D.统计学【答案】：B142.小李夫妻就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题描述不恰当的是()。

A.夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割

B.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前的个人财产

C.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产

D.夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产【答案】：D143.某只股票今天上涨的概率为34%，下跌率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。

A.26%

B.34%

C.60%

D.66%【答案】：D144.()是指引起民事法律关系的发生、变更和消灭的事实或客观现象。

A.民事法律事实

B.民事法律行为

C.民事法律权利

D.民事法律客体【答案】：A145.杨女士和她先生结婚已经3年，近期计划买房，待生活安定下来就可以生宝宝了。目前他们夫妇二人月收入合计12800元。经过多次考察，他们已经看好了一套位于地铁附近的二居室，房屋总价120万，杨女士计划首付40万，公积金贷款30万，再利用商业银行贷款50万，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9％，商业银行贷款利率为5.3％（均为等额本息法）。

A.12043.20

B.42617.34

C.379447.20

D.432520.80【答案】：B146.“我为人人，人人为我”体现的是保险的基础要素，在现实生活中，投保人与保险公司建立的合同关系属于()。

A.直接关系

B.间接关系

C.互助关系

D.互助共济关系【答案】：B147.学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款利息相比较，正确的是()。

A.学生贷款利息最低

B.国家助学贷款的利息最低

C.一般商业性贷款利息最低

D.利息水平完全相同【答案】：D148.下列不属于要约邀请的是()。

A.寄送的价目表

B.拍卖广告

C.招标公告

D.投标书【答案】：D149.下列属于免征个人所得税的项目是()。

A.股息红利所得

B.股票转让所得

C.退休人员的再任职期间的工资薪金所得

D.买卖有价证券（不含股票）的所得【答案】：B150.()属于保险合同的当事人。

A.被保险人

B.保险人

C.受益人

D.保险代理人【答案】：B151.已知名义利率为6.5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为()。

A.1.2%

B.2.4%

C.2.5%

D.3%【答案】：B152.理财规划师在为客户制定财产分配规划时应该注意一些事项，下列关于这些事项的描述不恰当的是()。

A.首先正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴

B.对夫妻共有财产作理财规划时，应征得夫妻双方同意

C.对客户个人财产进行理财规划时，可以涉及客户配偶的财产

D.对客户个人财产进行理财规划时，不要涉及客户配偶的财产【答案】：C153.澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大力亚元=0.6.019美元，这属于()。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.买入标价法

D.买出标价法【答案】：B154.对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。

A.按照计税依据的不同部分分别累进征税

B.计算方法简单、易算

C.现行的个人所得税采用超额累进税率

D.税收负担较为合理【答案】：B155.()主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题。

A.会计确认

B.会计计量

C.会计记录

D.会计报表【答案】：C156.个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%【答案】：B157.计算GDP的方法不包括()。

A.生产法

B.收入法

C.支出法

D.成本法【答案】：D158.下列关于本量利分析的说法，错误的是()。

A.本量利分析的主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点

B.本量利分析有助于发现和确定企业增加利润的潜在能力

C.本量利分析有助于发现和确定各个有关因素变动对成本、利润的影响程度

D.损益平衡分析的前提，要求先将产品销售成本划分为生产成本和制造费用【答案】：D159.下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是()。

A.社会平均利润率

B.预期通货膨胀率

C.借贷资金的供求状况

D.社会经济主体的预期行为【答案】：D160.在马斯洛的需求层次中，()是最基本、最优先的一种需求。

A.生理需求

B.安全需求

C.尊重需求

D.自我实现需求【答案】：A161.为了弥补资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为（）元。

A.5478

B.2789

C.6574

D.6552【答案】：D162.影响财产传承规划的因素有很多，下列选项不属于影响财产传承规划的因素是()。

A.子女的出生或死亡

B.配偶或其他继承人的死亡

C.结婚或者离异

D.财产风险隔离【答案】：D163.服务业的营业税税率为()。

A.3%

B.5%

C.10%

D.20%【答案】：B164.通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减少财产分配过程中的支出，协助客户对财产进行合理分配，体现了理财规划的()目标。

A.合理的消费支出

B.完备的风险保障

C.积累财富

D.有效的财产分配与传承【答案】：D165.假设有两种收益完全正相关的风险证券组成的资产组合，那么最小方差资产组合的标准差为()。

A.大于1

B.等于零

C.等于1

D.等于两种证券标准差的加权平均值之和【答案】：D166.假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（）。

A.此保险金不能用于偿还债务

B.张先生可以获得20万元

C.此保险金可用于偿还债务

D.张先生可以获得50万元【答案】：A167.已知某股票四年来价格的平均增长分别是：5%、7%、-3%和4%，那么，这只股票四年来价格的年均增长率为()。（计算结果保留到小数点后两位）

A.3.18%

B.4.53%

C.4.75%

D.5.12%【答案】：A168.通货紧缩会导致币值()，实质债务()。

A.上升；加重

B.上升；减轻

C.下降；加重

D.下降；减轻【答案】：A169.理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.书写的规范性【答案】：D170.国内生产总值是指()

A.一个国家所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果

B.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额

C.所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧

D.国民生产总值加上国外净要素收入【答案】：B171.10年期债券的面值100元，息票利息10%，每年付息到期还本，投资者以90元买进该债券，那么当期收益率为()。

A.10.87%

B.11.11%

C.11.75%

D.11.86%【答案】：B172.关于设定理财目标的表述中，()是不科学的。

A.理财目标必须具有现实性

B.理财目标可以不分期限和先后顺序

C.理财目标设定时要具体明确

D.理财目标必须考虑客户的现金准备【答案】：B173.市净率是衡量公司价值的重要指标，市净率的计算公式是()。

A.市净率=市价/总资产

B.市净率=每股市价/每股收益

C.市净率=每股市价/总资产

D.市净率=每股市价/每股净资产【答案】：D174.下列关于信托的表述中，不正确的有()。

A.受托人按委托人的意愿以委托人的名义从事信托行为

B.受托人为受益人的利益对信托财产权进行处分

C.受托人为特定目的对信托财产权进行管理

D.信托关系的成立要以有效转移信托财产为要件【答案】：A175.把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。

A.信托财产的类别

B.信托服务对象

C.信托设立的目的

D.设立信托的不同行为方式【答案】：B176.夫妻关系终止以后，用于夫妻共同生活的债务，应由()偿还。

A.双方共同

B.女方

C.男方

D.有负担能力的一方【答案】：A177.银行自收到贷款申请及符合要求的资料后，应按规定对借款人担保、信用等情况进行调查和审批，并在（）内将审批结果通知借款人。

A.1周

B.2周

C.3周

D.5周【答案】：C178.下列债务不属于夫妻共同债务的是()。

A.一方为支付另一方的扶养费用所负的债务

B.一方为支付子女的抚养费用所负的债务

C.一方为支付老人的赡养费用所负的债务

D.一方为满足自己的收藏爱好所负的债务【答案】：D179.下列有关国民生产总值的说法不正确的是()。

A.GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动

B.GDP是流量而不是存量

C.家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP中

D.家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP中【答案】：D180.纳税人进行税务筹划的基本方法不包括()。

A.税收负担的回避

B.高的纳税义务转换为低的纳税义务

C.纳税期的递延

D.税收负担的逃避【答案】：D181.小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一