2026年全国理财规划师之二级理财规划师考试重点试题（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年理财规划师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、共用题干张伟，男，56岁；刘翠，女，55岁，二人均早年丧偶，张伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住。刘翠身边有一个儿子东东。1999年张伟与刘翠经人介绍结婚，东东跟着他们在一起生活。2000年，刘翠因病去世，没有留下遗嘱。根据案例回答87～90题。A.张伟B.丁丁C.东东D.无法确定

2、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。其中，5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资策略。A.中期目标；收益率和安全性B.中期目标；成长性和收益率C.长期目标；收益率和安全性D.长期目标；成长性和收益率

3、共用题干某企业从事某项投资活动的年投资收益率为10%。现有两个投资方案如下：甲方案：第一年缴纳企业所得税100万元的概率为20%，纳税150万元的概率为50%，纳税180万元的概率为30%；第二年纳税120万元的概率为40%，纳税160万元的概率为40%，纳税170万元的概率为20%。乙方案：第一年缴纳企业所得税120万元的概率为30%，纳税140万元的概率为30%，纳税180万元的概率为40%；第二年纳税130万元的概率为50%，纳税150万元的概率为20%，纳税160万元的概率为30%。根据案例回答50—54题。A.254.55B.255.87C.256.12D.257.64

4、下列选项中，()不是婚姻成立的实质要件。A.当事人须达到法定婚龄B.双方须有结婚的自愿意向C.须无禁止结婚的疾病D.双方必须存在婚约

5、货币的本质是()。A.固定地充当一般等价物的特殊商品B.流通手段C.偶尔媒介商品交换D.支付手段

6、王老板多年经商，资产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是()。A.大众银行大众理财B.富裕银行贵宾理财C.私人银行财富管理D.外资银行VIP服务

7、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。A.1B.2C.3D.4

8、在购房规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定，其中，环境需求的决定因素主要是（）。A.家庭人口B.生活品质C.购房年龄D.居住年数

9、反映投资收益的指标不包括()。A.市盈率B.资产收益率C.股利保障倍数D.每股净资产

10、下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是()。A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内D.是一种商业保险，驾驶员可自主决定是否购买

11、共用题干李先生，某公司高级经理，月税前收入为8000元；秦女士，银行职员，月税前收入为4500元。他们的孩子刚满2周岁。目前李先生一家与秦女士的父母住在一起，两位老人每月有1500元的收入。每月家庭生活开支为4000元。李先生夫妻两人均参加了社会保险，两位老人也有社会医疗保险，但全家人都没有购买商业保险。根据案例回答10～12题。A.风险管理与保险规划的侧重点在于使家庭资产增值B.为李先生家做的风险管理与保险规划要注重用最小的成本使全家获得最大的保障C.类似李先生这样的家庭需要用商业保险来完善风险管理与保险规划，而不是只依靠社会保险D.李先生家的风险管理与保险规划中的商业保险可以考虑重大疾病险、意外伤害保险和定期寿险

12、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答7-10题。A.66.37%B.74.92%C.55.62%D.46.56%

13、投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A.偏低B.偏高C.正好等于债券价值D.无法判断

14、在()计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。A.历史成本B.可变现净值C.现值D.重置成本

15、税收法律关系的灵魂是()。A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容

16、下列行为中，应缴纳增值税的是()。A.经营娱乐业B.文化体育业C.饮食服务业D.进口货物

17、按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。A.正直诚信B.保本微利C.勤勉谨慎D.团队合作

18、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。A.增值税B.消费税C.土地增值税D.关税

19、我国企业的资产负债表和利润表是以()为基础编制的，现金流量表则是以()为基础编制的。A.权责发生制；权责发生制B.收付实现制；收付实现制C.权责发生制；收付实现制D.收付实现制；权责发生制

20、理财规划师为王总设计了风险节税方案，风险节税主要是考虑了节税的()，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。A.风险价值B.收益性C.成本性D.无风险收益

21、某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。A.60万元B.90万元C.50万元D.40万元

22、已知名义利率为6.5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为()。A.1.2%B.2.4%C.2.5%D.3%

23、共用题干杨女士2001年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2003年吴先生用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权，2007年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值150万元，其他家庭资产80万元。2008年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是离婚，金先生带了一个9岁的女儿小金。婚后，二人感情很好，对子女视同己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2009年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万元。金先生婚前购买的房屋价值200万元。金先生父亲在世。根据案例回答下列问题。A.父亲B.父亲、小金C.父亲、小金、杨女士D.父亲、小金、杨女士、小吴

24、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答下列问题。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78

25、下列关于遗产债务的说法正确的是()。A.被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务为遗产债务B.继承费用属于遗产债务C.丧葬费用既不能列入遗产债务，也不能列入继承费用D.以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务，这种债务实质上是家庭共同债务

26、资本来源于国外，而投资于国内的基金是()。A.离岸基金B.外国基金C.国家基金D.混合基金

27、下列关于理财规划师执业纪律规范的表述正确的是()。A.理财规划师在办理业务的过程中，如果遇到突发情况，可以不经客户授权，自行处置客户财产B.在提供专业服务的过程中，客户无权要求理财规划师披露是否存在利益冲突C.在执业过程中，理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户D.在执业过程中，为争揽客户，理财规划师可以适当贬损其他机构和从业人员

28、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.80000B.81000C.82000D.83000

29、共用题干张先生今年40岁，妻35岁，单薪家庭，有一小孩10岁，现在住的房子价值40万元，无贷款。张先生有10万元存款，计划换房总价100万元，但是换房将花光这笔存款，并且又背上50万元的负债，想要60岁退休的梦想可能不易实现。假设张先生家庭年收入10万，年支出6万元，退休后年支出4万元，房贷利率4%。目前的支出不包括小孩上大学时的额外开销。工作期的实质报酬率8%，退休后的实质报酬率5%，退休后生活20年。根据案例回答20～29题。A.股票30%，债券70%B.股票50%，债券50%C.股票70%，债券30%D.股票85%，债券15%

30、在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值A.①③B.①④C.②③D.②④

31、某客户购买了两只股票，假设这两只股票价格上涨的概率分别为0.3和0.6，并且这两只股票价格之间不存在任何关系，那么这两只股票价格同时上涨的概率为()。A.0.18B.0.20C.0.35D.0.90

32、小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为()元。A.28.50B.25.00C.11.90D.10.26

33、合伙协议未约定合伙企业经营期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，只须提前()日通知其他合伙人即可以退伙。A.15B.30C.20D.60

34、个人独资企业的投资者以()生产经营所得为应纳税所得额。A.一部分B.全部C.大部分D.少部分

35、关于同居财产关系的说法错误的是()。A.双方同居生活期间的财产关系可以适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定B.无效婚姻在被依法宣告无效后，双方同居期间所得的财产，推定为双方的共有财产C.对于双方共同共有的财产，按有关一般共有财产的规定合理分割，并应当照顾无过错方D.同居关系中的“无过错方”是指本人不具有婚姻无效或撤销的原因，且善意相信登记成立的婚姻有效的一方

36、证券市场线(SML)为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益-β系数的几何表达，所以“公平定价”的资产一定在证券市场线()。A.上方B.下方C.上D.之外

37、理财规划建议书正文的写作一般包括（）步骤。A.八个B.六个C.五个D.四个

38、GDP的变动可能时由于价格变动，也可能时由于数量表动，因此需要区分名义GDP和实际GDP，名义GDP是用生产物品和劳务的()价格计算的全部最终产品的价值，而实际GDP是用()的价格为基中准计算出来的全部最终产品的市场价值。A.前一年；当年B.当年；前某一年C.前某一年；当年D.当年；前一年

39、共用题干客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师。根据案例回答下列问题。A.66.37%B.74.92%C.55.62%D.46.56%

40、以下哪一项属于客户的财务信息()A.客户下女情况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求

41、共用题干上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年出从退休基金中取出当年的生活费用）考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4070的速度增长。夫妇俩预计退休后可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%根据案例回答下列问题。（计算结果保留到整数位）A.225万元B.234万元C.200万元D.216万元

42、对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。A.采取扩大储蓄投资的方式B.提高资产流动性C.以住房抵押贷款购买住房D.降低资产流动性

43、共用题干老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，一假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例回答下列问题。A.25535元B.15532元C.24535元D.17535元

44、欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系

45、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()A.月光型B.进攻型C.攻守兼备型D.防守型

46、下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。A.关注市盈率的每股收益及其经济决定因素B.关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜C.经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨D.积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司

47、被继承人债务的清偿顺序正确的是()。A.国家税款；工资和劳动保险费用；优先债权；普通债权B.优先债权；工资和劳动保险费用；国家税款；普通债权C.普通债权；工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权D.工资和劳动保险费用；国家税款；优先债权；普通债权

48、假定对一个由股价的500次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化的规律，则下面关于这一方法的说法错误的是()。A.需要进行一个总数为500次的试验B.股价的每次运动类似于一个单独的事件C.互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列D.这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法

49、根据国务院2005年12月发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例比企业职工低()。A.5%B.80%C.10%D.20%

50、共用题干张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股。张先生计划增持S公司的股票，并且预计今年的股利会增长10%，而以后各年都将保持与今年相同水平的股利。已知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%。根据案例回答下列问题。A.10元B.11元C.8元D.12元

51、关于住房公积金贷款的说法错误的是()。A.住房公积金贷款利率比商业银行住房贷款利率低B.对贷款对象有特殊要求，即要求贷款人是当地公积金系统公积金缴存人C.贷款需提供借款人夫妻双方稳定的经济收入证明D.贷款额度小于商业银行个人住房贷款额度

52、赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税()。A.1000元B.960元C.800元D.0元

53、现有两个投资项目甲和乙，已知甲、乙方案的期望值分别为20%、28%，标准差分别为30%、55%，那么()。A.甲项目的风险程度大于乙项目的风险程度B.甲项目的风险程度小于乙项目的风险程度C.甲项目的风险程度等于乙项目的风险程度D.两个项目的风险程度不能确定

54、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.进取账户B.保本账户或保底账户C.平衡账户D.进取账户或平衡账户

55、某客户购买了美股股指期货产品，理财规划师提醒其注意风险，在股指期货本身具有的风险中，（）不是其一般风险因素。A.信用风险B.操作风险C.标的物风险D.流动性风险

56、担保物权是指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权利之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。下列选项中，不属于担保物权的是()。A.国有土地使用权B.抵押权C.质押权D.留置权

57、关于教育保险说法错误的是()。A.教育保险客户范围广泛B.有些教育保险可以分红C.具有强制储蓄功能D.计息比较灵活

58、现金规划的核心是()。A.提高资产的流动性B.建立应急基金C.提高资产的收益D.降低风险损失

59、理财规划师介绍说，人身风险的衡量是确定人身保险金额的基础，对于人身风险的衡量不包括()。A.生理死亡B.自然死亡C.生存死亡D.退休死亡

60、张先生夫妇今年42岁，有一个儿子今年9岁。夫妇2人经营一家服装贸易公司，受金融危机影响，今年以来效益大幅度下滑。根据理财规划师的建议，他们认为有必要给儿子的教育做好规划，下列产品中，()值得他们优先考虑。A.教育保险B.教育储蓄C.教育信托D.债券型基金

61、()是指债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。A.汇票B.期票C.本票D.支票

62、共用题干王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元。夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元、赵女士20万元、张先生30万元。2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司。此时他们的房产价值达到200万元，公司股份己增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例回答下列问题。A.20万元B.35万元C.70万元D.140万元

63、()是指保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A.两全保险B.万能寿险C.定期人寿保险D.终身人寿保险

64、接上题，下列说法中正确的是()。A.秦先生承担连带责任B.秦先生承担补充连带责任C.秦先生无过错则可不承担责任D.抚养孩子的一方承担主要责任

65、理财规划师职业道德规范一般由()颁布并监督执行。A.保监会B.银监会C.教育部D.行业自律机构

66、通常家庭意外现金储备的额度（）。A.占资产的10%B.占资产的5%C.每月支出的3-6倍D.视家庭结构而定

67、以下属于分业经营模式特点的是()。A.银行资本与产业资本关系松散B.银行与工商企业的关系十分密切C.允许银行经营多样化D.对短期融资和长期融资不做法律限制

68、下列关于可靠性原则的说法，不正确的是()。A.会计核算应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告B.如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息C.会计核算应当保证会计信息真实可靠、内容完整D.要求会计主体提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关

69、2009年、1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。A.955B.965C.975D.985

70、()不属于保险的基本原则。A.最大诚信原则B.风险最小化原则C.可保利益原则D.近因原则

71、我国《保险法》规定：投保人因过失未履行如实告知义务，对保险事故的发生产生严重影响的，保险人对于保险合同解除前发生的保险事故，()。A.承担赔偿或者给付保险金的责任B.承担赔偿或者给付保险金的责任，但需要追加保险费C.不承担赔偿或者给付保险金的责任，也不退还保险费D.不承担赔偿或者给付保险金的责任，但可以退还保险费

72、以下关于终身寿险的说法错误的是()。A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D.终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险

73、一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中“行动”的步骤不包括()。A.研究人才市场B.制定一个寻找工作的策略C.撰写你的简历D.搜集公司的信息

74、在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增加变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。A.资本项目B.金融项目C.贸易项目D.经常项目

75、共用题干张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。根据资料回答1～5题。A.财产保险B.人寿保险C.人身保险D.意外伤害保险

76、()是解决客户住房、教育和养老等需要面临的问题。A.现金、消费及债务管理B.保险规划C.人生事件规划D.投资规划

77、下列违反客观公正原则的是()。A.对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露B.理财规划师以自己的专业知识进行判断C.理财规划师可以带一些个人感情的因素以更好地迎合客户D.理财规划过程中不带感情色彩

78、关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。A.死亡率越低，保险费率越低B.死亡率越低，保险费率越高C.死亡率越高.保险费率越离D.死亡率不影响保险费率

79、下列不属于政策性银行的是()。A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行

80、某人创作的小说出版后取得收入20万元，由于销售良好，追加刊印10万册，取得追加收入50万元，则他需要缴纳()元的个人所得税。A.62400B.68400C.78400D.112000二、多选题

81、信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费()。A.不必支付手续费B.可在一定额度内免息透支C.需要支付手续费D.即形成对银行的负债并需支付利息

82、共用题干杨国忠，现年45岁，就任于某集团公司技术部，打算65岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，预计可以活到85岁。为了能更好地安度晚年，杨国忠今年拿出10万元作为退休基金的启动资金，并打算每年末投入一笔等额的资金。杨国忠在退休前采取了较为积极的投资策略，预期年收益率能达到9%，退休后拟采取较为保守的投资策略，预期年收益率为4%。根据案例回答49～54题。A.银行存款B.中短期债券C.成长股股票D.股票型基金

83、一名学员参加理财规划师考试，通过专业的概率为80%，通过基础的概率为70%，两科成绩之间互相没有影响。那么该学员通过理财规划师考试的概率为()。A.56%B.70%C.75%D.80%

84、下列选项中，不属于财政制度内在稳定经济功能表现的是()A.税收的自动变化B.政府支出的自动变化C.保持农产品物价稳定的政策D.斟酌使用的财政政策

85、共用题干赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元（税后，下同），每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。

家庭的财务状况及目标如下：

(1)支出情况：婚前赵刚月支出2500元，王芳月支出2000元。婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。每年计划国内旅游一次，预算为4000元。

(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。另外18岁时需准备上大学经费现值100000元。

(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。

(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值4000元可以用。退休后生活20年。假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2U70；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计为2%。根据案例回答10～19题。A.54.81B.75.79C.109.44D.124.73

86、在宏观经济运行过程中，失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不正确的是()。A.失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样一种情况B.就业率即为1减去失业率C.潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量D.当就业量等于潜在就业量时，失业率为零

87、共用题干郭先生是某公司的副总，年薪10万元。公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。根据案例六回答17～21题。A.5860B.6640C.11020D.11340

88、()是指将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。A.混合所得税制B.分类所得税制C.综合所得税制D.单一所得税

89、()是会计核算对象的基本分类。A.会计科目B.会计账户C.会计要素D.资金运作

90、股指期货开户以来受到了社会的广泛关注，小李也很心动，但理财师提醒小李除了金融衍生品的一般性风险外，由于标的物自身的特点和合约设计过程中的特殊性，股指期货还具有一些特有的风险，以下选项中()不属于股指期货的特有风险。A.信用风险B.基差风险C.标的物风险D.合约品种差异造成的风险

91、出法核算GDP的时候，企业投资是构成总需求的一个重要部分，这里的投资包括固定资产投资和()。A.流动资产投资B.消费投资C.折旧投资D.存货投资

92、共用题干老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。根据案例回答1～5题。A.1046855B.837484C.1164050D.931240

93、丁丁今年12岁。他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。于是丁丁用过年的压岁钱自己购买了一台，则下列说法中正确的是()。A.本合同无效，因为丁丁无民事行为能力B.本合同无效，因为丁丁是背着父母购买的C.本合同有效，因为丁丁12岁了D.本合同效力未定，需要追认

94、在我国，当M2增速快而M1增速慢时，意味着()。A.企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速B.微观主体盈利能力上升C.企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速D.企业和居民的交易更加活跃

95、共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。

袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。

购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。

根据案例回答87～103题。A.0.34B.0.44C.0.54D.0.64

96、若以1982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了()。A.15.3%B.14.6%C.15.8%D.16.3%

97、根据经验，购买商业养老保险所获得的补充养老金占养老费用的()为宜。A.10%～20%B.20%～30%C.20%～40%D.10%～30%

98、共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答30～42题。A.0.52B.0.42C.0.25D.0.22

99、财产转让所得以转让财产的收入额财产原值和()后的余额为应纳税所得额。A.全部费用B.所有费用C.合理费用D.其他费用

100、某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。A.240B.320C.360D.480

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：根据《继承法》第十条、第十二条的规定，法定继承人分为两个顺序：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。根据《继承法》的规定，本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。题中，张伟的儿子丁丁，1998年参加工作后和父亲分开居住，没有尽到抚养继母父亲的义务，没有继承权。

在我国，继父母与子女间的亲属法律地位分为两种：①直系姻亲关系；②继父母子女之间形成了事实上的抚养教育关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲的关系，形成法律拟制的父母子女关系。

法定继承虽是常见的主要继承方式，但继承开始后，应先适用遗嘱继承，只有在不适用遗嘱继承时才适用法定继承。因而，从效力上说，遗嘱继承的效力优先于法定继承，法定继承是对遗嘱继承的补充。题中，刘翠没有立遗嘱，因此她的遗产要按照法定继承分配。

根据《继承法》的规定，本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女，即形成抚养关系的继父母与其子女之间发生继承关系。

2、答案：B本题解析：5～10年属于中期目标，对于理财师来说，要考虑投资策略的成长性和收益率。

3、答案：A本题解析：第一年纳税期望值=100*20%+150*50%+180*30%=149（万元）；第二年纳税期望值=120*40%+160*40%+170*20%=146（万元）。

第一年纳税期望值=120*30%+140*30%+180*40%=150（万元）；第二年纳税期望值=130*50%+150*20%+160*30%=143（万元）。

纳税期望值的现值=149/(1+10%)+146/(1+10%)2=256.12（万元）。

纳税期望值的现值=150/(1+10%)+143/(1+10%)2=254.55（万元）。

在考虑时间价值的情况下，甲方案纳税现值大于乙方案纳税现值（256.12万元＞254.55万元）。乙方案节税，因此应选择乙方案。但若加大了投资，对各年的应纳税额将需重新估计，并重新计算各方案的纳税现值，根据新的计算结果做出选择。

4、答案：D本题解析：暂无解析

5、答案：A本题解析：暂无解析

6、答案：C本题解析：私人银行财富管理服务是提供高端金融服务的理财服务类型，其业务基础是高净值财富，服务对象是拥有高净值财富的个人，目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。

7、答案：D本题解析：暂无解析

8、答案：B本题解析：暂无解析

9、答案：B本题解析：反映投资收益的指标主要包括普通股每股净收益、市盈率、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、每股净资产等。资产收益率是反映企业整体盈利能力的指标。

10、答案：B本题解析：机动车辆第三者责任险是指被保险人允许的合格驾驶员在使用保险车辆过程中发生意外事故，致使第三者遭受人身伤亡或财产的直接损毁，依法应当由被保险人专付的赔偿金额，由保险人依照保险合同的约定给予赔偿。但因事故产生的善后工作，由被保险人负责处理。

11、答案：A本题解析：社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的。社会保险是基础，虽杯水车薪但如有就一定要；商业保险应是主体，补充社保的严重不足，也是非要不可的。“社保+商保”才是最佳的选择。

A项，风险管理与保险规划的侧重点在于提供保障功能，而不是在于家庭资产的增值。

A项，李先生是家庭收入的主要创造者，李先生对家庭收入的影响最大，所以李先生的保额应高于秦女士；B项，李先生夫妇的孩子刚满2周岁，为孩子购买保险的意义较小，应优先考虑李先生夫妇的保险保障；C项，秦女士的父母有退休收入而且参加了社会医疗保险，他们面临的风险比李先生夫妇要小，应优先给李先生夫妇买保险，再考虑秦女士的父母的保险保障。

12、答案：A本题解析：根据公式，可得：268=90*（1+r）-1+120*（1+r）-2+150*(1+r)-3，解得r=14.92%。

根据β的计算公式有：14.92%=6%+β*（12%-6%），解得β=1.49。

从定价角度考虑，无论单个证券还是证券组合，均可将其β系数作为风险的合理测定，其期望收益与由β系数测定的风险之间存在线性关系。

设短期国债在组合中的比例为X，则有9%=14.92%*（1-X）+6%*X，解得X=66.37%。

13、答案：A本题解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=102.92＞93元，所以该债券目前的交易价格偏低。

14、答案：C本题解析：本题考查的是现值的定义。在现值的计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现金流入量的折现金额计量。

15、答案：D本题解析：税收法律关系的内容是指权利主体所享有的权利和应承担的义务，这是税收法律关系中最实质的东西，也就是税法的灵魂。

16、答案：D本题解析：凡在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人均为增值税的纳税义务人。ABC三项只须缴纳营业税。

17、答案：B本题解析：理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。

18、答案：A本题解析：关税和消费税属于中央税。土地增值税属于地方税。增值税（不含进口环节由海关代征的部分）：中央政府分享75%，地方政府分享25%。

19、答案：C本题解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的。为简便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。

20、答案：A本题解析：风险节税是指一定时期和一定环境条件下，把风险降低到最小程度去获取超过一般税收筹划所节减的税额。风险节税主要是考虑了节税的风险价值，它与绝对节税原理、相对节税原理并行不悖。

21、答案：B本题解析：#jin

22、答案：B本题解析：BJP158、费雪方程式应用@jin

23、答案：D本题解析：暂无解析

24、答案：C本题解析：暂无解析

25、答案：C本题解析：被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务属于家庭共同债务，而不属于遗产债务；继承费用不属于遗产债务；以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务应分具体的情形看是否属于遗产债务。

26、答案：C本题解析：暂无解析

27、答案：C本题解析：A项错误，理财规划师应严格遵守相关的授权文件的规定，不得超出客户的授权随意处置客户的财产。B项错误，在提供专业服务的过程中，客户可随时要求理财规划师披露是否存在利益冲突，理财规划师应当随时向客户做出说明。D项错误，理财规划师不得从事任何损害或有可能损害理财规划行业整体形象的任何行为，不得采用任何方式贬损或攻击其他理财规划师。

28、答案：D本题解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。

其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。

5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。

相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。

如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。

在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。

29、答案：D本题解析：①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT，8i,20n,END，FV=14.64；④需要的退休金总额为：-4PMT，5i,20,BGN，PV=52.34；⑤退休金缺口=52.34-14.64=37.7（万元）。

①需要退休金总额为：-4PMT，5i,20n,BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额为：52.34FV,8i,20n，END，PMT=-1.1437；③每年可用于还房贷本息金额=4-1.1437=2.8563（万元）；④可借房贷额为：-2.8563PMT,4i,20n，PV=38.8；⑤可换房金额=10+40+38.8=88.8（万元）。

①每年偿还房贷金额为：50PV,4i,20n,PMT=-3.68；②每年可储蓄额=10-6-3.68=0.32（万元）；③60岁时可累积的退休金：-0.32PMT,8i,20n,END，FV=14.64；④65岁时可累积退休金为：-14.64PV，-4PMT,8i,5n，FV=44.98；⑤65岁时需要的退休金总额为：-4PMT，5i，15n，BGN，PV=43.59；⑥需要的退休金总额43.59万元＜44.98万元，所以可以在65岁退休。

①需要的退休金总额：-4PMT,5i,20n，BGN，PV=52.34；②每年需退休金储蓄金额：52.34FV,8i,20n，PMT=-1.1437；③每年偿还房贷金额应储蓄额：50PV,4i,20n，PMT=-3.68；④每年的消费预算：10-1.1437-3.68≈5.18（万元）。

6*70%=4.2（万元），-4.2PMT，6i,45n，PV=64.91，即家庭生活费64.91万元；-10FV,6i,8n，PV=6.27，即子女教育金需求6.27万元；64.91+6.27-10=61.18（万元）。

换房之后没有存款，多出50万元的贷款，保额需求=64.91+6.27+50=121.18（万元）。

此时年储蓄=4+2=6（万元），支付房贷3.68万元后还有2.32万元，以现金流量模式计算内部报酬率。CF1=2.32,F1=7,CF2=-10（教育金）+2.32=-7.68.F2=1,CF3=2.32，F3=12,CF4=-4（退休金），F4=20,IRR=4.127，即投资报酬为4.13%。

①需要的报酬率：-5PV,8n,10FV，I/Y=9.05%；②代入A、B、C、D四项数据分别演算，只有D项符合要求，即85%*l0%+15%*4%=9.1%。

资产组合基金投资标的为其他基金，依据不同类型β值的变异不同；交易所买卖基金(ETF)可复制所追踪的指数绩效，β值最接近1；平衡型基金有股债配置，与股价指数相比β值小于1；积极操作型基金想赢过指数，通常β值大于1。

根据CAPM模型，股票报酬率=Rf+β（Rm-Rf）=2%+1.2*（10%-2%）=11.6%；假设该股票一年的价格为X，则有：(X+1-20)/20=0.116，X=21.32（元）。

30、答案：A本题解析：偿债基金=年金终值*偿债基金系数=年金终值/年金终值系数；先付年金终值=普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i)；永续年金现值=年金/i；永续年金不存在终值。

31、答案：A本题解析：假设两只股票价格上涨分别为A、B事件，P(A)=0.3，P(B)=0.6，事件A与事件B相互独立，则两只股票价格同时上涨的概率P(AB)=P(A)*P(B)=0.3*0.6=0.18。

32、答案：C本题解析：该股票的合理价格=0.5/（16%-14%）/(1+16%)5≈11.90（元）。

33、答案：B本题解析：根据《合伙企业法》第四十六条规定，合伙协议未约定合伙期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应当提前三十日通知其他合伙人。

34、答案：B本题解析：本题考查的是费用减除标准对个人独资企业的规定，个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额。

35、答案：A本题解析：被宣告无效的婚姻溯及自婚姻成立之日起无效，双方同居生活期间的财产关系不能适用《婚姻法》有关夫妻财产制度的规定。夫妻财产制度所调整的是夫妻间的财产关系，是以有效婚姻所产生的特定配偶身份关系为前提的，被宣告无效的婚姻当事人没有这样的身份关系，同居期间并非婚姻关系存续期间，所取得的财产不能按夫妻财产制处理。

36、答案：C本题解析：“公平定价”的资产一定在证券市场线上，即他们的期望收益同风险是相匹配的。在均衡市场中，所有的证券均在证券市场线上。

37、答案：B本题解析：暂无解析

38、答案：B本题解析：暂无解析

39、答案：A本题解析：暂无解析

40、答案：B本题解析：暂无解析

41、答案：C本题解析：注：投资收益率6%。

42、答案：A本题解析：暂无解析

43、答案：B本题解析：暂无解析

44、答案：C本题解析：继兄弟姐妹之间属于姻亲关系，只有形成事实上的扶养关系才能够享有法律规定的兄弟姐妹之间的权利义务。

45、答案：B本题解析：暂无解析

46、答案：B本题解析：B项为价值型投资者将关注的内容。

47、答案：D本题解析：根据有关规定，被继承人的债务按下列顺序清偿：①工资和劳动保险费用；②国家税款；③优先债权；④普通债权。

48、答案：D本题解析：主观概率方法是指根据常识、经验和其他相关因素来判断，理财规划师可能给出的一个概率；D项描述的是统计概率方法。

49、答案：C本题解析：暂无解析

50、答案：B本题解析：暂无解析

51、答案：D本题解析：暂无解析

52、答案：B本题解析：暂无解析

53、答案：B本题解析：标准差仅适用于预期值相同的情况，在预期值相同的情况下，标准差越大，风险越大；变异系数适用于预期值相同或不同的情况，在预期值不同的情况下，变异系数越大，风险越大。两个投资项目的期望值不同，所以应用变异系数比较。甲项目的变异系数=30c%/20%=1.5，乙项目的变异系数=55%/28%=1.96，故甲项目的风险程度小于乙项目。

54、答案：D本题解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。

其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。

总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。

投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。

生活支出=800*12=9600（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。

年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。

结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。

5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-12.17FV,6i，5n，PMT=2.16。

10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

①退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；②折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；④每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。

在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。

相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。

如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。

在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。

55、答案：C本题解析：暂无解析

56、答案：A本题解析：担保物权主要有抵押权、质权、留置权。国有土地使用权属于用益物权。

57、答案：D本题解析：暂无解析

58、答案：B本题解析：现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。

59、答案：B本题解析：家庭所面临的人身风险包括因为意外伤害、疾病、衰老等原因，而导致家庭成员伤残、丧失劳动能力或者死亡，不包括自然死亡。

60、答案：C本题解析：暂无解析

61、答案：C本题解析：本票是债务人向债权人发出的一种支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定款项给债权人。汇票是债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定期限内支付，一定的款项给第三人或者持票人。支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构，在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

62、答案：C本题解析：暂无解析

63、答案：C本题解析：A项，两全保险又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同约定均应承担给付保险金责任的人寿保险；B项，万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整的非约束性寿险，是为了满足要求保费支出较低且方式灵活的寿险消费者的需求；D项，终身寿险，即终身提供死亡保障的保险，在保险合同有效期间发生保险责任范围内的事件，不论被保险人何时死亡，保险人都给付保险金。

64、答案：B本题解析：父母离婚后，未与该子女共同生活的父母其中一方承担的民事责任为补充连带责任。父母离婚后，未成年子女侵害他人权益，同该子女共同生活的一方应当承担民事责任。只有在同该子女共同生活的一方没有能力独立承担民事责任时，在其无力承担的民事责任范围内，未与该子女共同生活的一方与同该子女共同生活的一方共同承担民事责任。

65、答案：D本题解析：理财规划师职业道德规范一般由行业自律机构颁布并监督执行。

66、答案：C本题解析：暂无解析

67、答案：A本题解析：分业经营的特点：(1)银行业、证券业、保险业相互分离；(2)短期融资与长期融资分离；(3)政策性融资业务与商业性融资业务分离；(4)银行资本与产业资本关系松散。

68、答案：D本题解析：D项是相关性原则的内容。

69、答案：A本题解析：暂无解析

70、答案：B本题解析：暂无解析

71、答案：D本题解析：暂无解析

72、答案：B本题解析：暂无解析

73、答案：A本题解析：职业规划中“行动”的步骤包括：①如果有必要，寻找额外培训和教育的机会；②制定一个寻找工作的策略；③撰写你的简历；④搜集公司的信息；⑤递上简历；⑥准备面试。A项研究人才市场属于“选择”的步骤之一。

74、答案：B本题解析：暂无解析

75、答案：D本题解析：张夫人没有基本医院保险，需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。

孩子处于活泼好动的小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有学生基本保险外还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。

基于张先生父母希望把遗产留给自己的孙女作为教育金，但是又担心这笔钱被用作他途的愿望，采用未成年子女信托的方式建立教育基金最为妥当。

人寿保险是以人的寿命为保险标的，以人的生或死为保险事件，当发生保险事件时，保险人履行给付保险金责任的一种人身保险。通过购买人寿保险重点保障了可能对家庭造成巨大损失的风险，通过死亡保险金的给付可以使夫妻另一方仍然维持他（她）想要的生活水平。

针对张先生经常出差情况，通过购买意外伤害保险，将意外风险转移给保险公司。

76、答案：C本题解析：人生事件规划是解决客户住房、教育和养老等需要面临的问题。

77、答案：C本题解析：对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方面进行披露。因此，理财规划师应摒弃个人感情、偏见和欲望，以确保在存在利益冲突时做到公正合理。

78、答案：B本题解析：暂无解析

79、答案：C本题解析：C项属于商业银行。

80、答案：C本题解析：同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。同时规定在适用20%税率征税时，按应纳税额减征30%，即只征收70%的税额。应纳税额=(200000+500000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=78400（元）。

81、答案：A本题解析：暂无解析

82、答案：A本题解析：N=20，I/Y=4,PMT=-10,PV=135.90，即杨国忠要想65岁顺利退休必须要有将近135.90万元的资金作为养老的保障。

N=20，I/Y=9，PV=-10,FV=56.04，即杨国忠用10万元的启动资金作为投资到他65岁退休时能够获得56.04万元的资金储备。

退休基金缺口=135.90-56.04=79.86（万元）。

N=20，I/Y=9,FV=79.86，PMT=-1.56，即杨国忠应在每年年末投入1.56万元，才能填补退休基金缺口，进而完成退休规划。

开始时杨国忠采取了较为积极的投资策略，银行存款的收益最低，在投资组合中的比例应该最小。

退休后，杨国忠拟采取较为保守的投资策略，中短期债券是较适合的投资项目。

83、答案：A本题解析：考独立事件概率乘法的计算。设该学员通过专业为事件A，通过基础为事件B，由于两科成绩互相没有影响，则事件A与事件B相互独立，所以P(AB)=P(A)*P(B)=80%*70%=56%。

84、答案：D本题解析：财政制度这种内在稳定经济的功能主要表现在税收的自动变化、政府支出的自动变化和保持农产品物价稳定的政策，不包括选项D。

85、答案：B本题解析：年收入=4000*15+3000*14=102000（元），年支出=(3500+1000)*12+4000=58000（元），年储蓄=102000-58000=44000（元）。

10年后房子的价值为：50PV,2i,10n，FV=60.95；赵刚购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。

子女上大学时需要的金额为：10PV,4i,23n，FV=24.65；所以每年应储蓄的教育规划金为：24.65FV,6i,23n，PMT=0.52。

①退休时每月退休费用：4000PV,2i,30n,FV=7245；②折现率=(1+6%)／(1+2%)-1=3.92%；③退休时需要退休费用总额为：-7245PMT,(3.92/12)i，20*12n,BGN，PV=1207875）；④每年应该储蓄的金额为：1207875FV,6i,30n,END，PMT=-15278。

①10年后购屋价值总额为：500000PV,2i,10n，FV=609497；②贷款总额：609497*70%=426648（元），每年房贷支出：426648PV,4i,20n，BGN，PMT=30186；③每年生活费用=（3500*12+4000+子女养育费用12000）*1.02=70701（元）；④届时收入=(4000+200*10)*15+(3000+100*10)*14=146000（元）；⑤每年的储蓄=146000-70701-30186=45113（元）。

赵刚家庭年支出5.8万元(0.45*12+0.4)，保险事故发生后支出=5.8*0.6=3.48（万元），实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%，所以保额为：-3.48PMT,3.92i,50n，PV=75.79。

①子女每年生活费的现值为：1.2PV,2i,5n，FV=1.325；②子女生活费现值总额为：1.325PMT,4i,22n，PV=19.15；③实质报酬率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；④高等教育金5年后现值为：-10PV,3.92i,5n，FV=12.12；⑤子女支出总额：19.15+12.12=31.27（万元）。应以子女为受益人再加买保险的保额为31.3万元。

原则为寿险优于产险，房屋优于房屋内的动产，机率大（火灾）优于机率低（地震）。

婚后第一年有44000元的储蓄，每月花费4500元，配偶收入3100元，每月缺口为1400元，失业半年支出：1400*6=8400（元），资产=44000-8400=35600（元）。

结婚时资产为0。10000元的刷卡金额，依照赵刚夫妻每月7000元的收入，4500元的花费，此项额外支出，第一个月只能还2500元，其它7500元列入循环信用。第二个月利息=7500*20%/12=125（元），第二个月还2500元，本金=7500-2500+125=5125（元）。第三个月利息=5125*20%/12=85.4（元），第三个月还2500元，本金=5125-2500+85.4=2710.4（元），利息=2710.4*20%/12=45.2（元）。第四个月还本金2500元，本金=2710.4-2500+45.2=255.6（元），利息=255.6*20%/12=4.3（元）。第五个月才能把本利全部还清，利息合计=125+85.4+45.2+4.3=259.9（元）。

86、答案：D本题解析：暂无解析

87、答案：B本题解析：1月应预缴个人所得税=(13000-3500)*25%-1005=1370（元）。

3月应预缴个人所得税=（6000-3500）*10%-105=145（元）。

全年预缴个人所得税总额=1370*4+145*8=6640（元）。

平均每月收入=100000/12≈8333.33（元），平均每月应纳税额=(8333.33-3500)*20%-555=411.666（元）。全年应纳税额=411.666*12≈49