1计算机财务管理概述.ppt

1、计算机财务管理,账务建模方法与技术,2,教师：宋云,EMAIL:SONGQY1118YAHOO.COM.CN,3,计算机财务管理,第一章 计算机财务管理概述,4,第一节 信息时代企业经营环境的变迁 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 第三节 财务建模与决策方法 第四节 建模工具EXCEL简介,主要内容,5,本章学习目标,信息时代企业经营环境的变迁 经营环境变迁对财务管理发展的影响 财务建模与决策方法 EXCEL 的函数 EXCEL 的重要工具,6,1.1 信息时代企业经营环境的变迁,7,第一节 信息时代企业经营环境的变迁 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 第三节 财务建模与决策方

2、法 第四节 建模工具EXCEL简介,主要内容,8,1.2 经营环境变迁对财务管理的影响,CFO团队职能重心： 1982年以前： 账房先生 19822000年：战略家 20002003年：管家 2004至今：“管家”和“战略家”合论,9,1.2.1、从“账房先生”转向“战略家”,作为“战略家”的职能： 将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划 建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估,10,1.2.2、从“战略家”转向“管家”,作为“管家”的职能： 及时并正确反映企业经营活动的信息，保证公司

3、的财务报告信息真实、正确和可靠。 及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用者的信任和信心。 及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。,11,1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论,采 购,存 货,应 付,固定资产,销 售,应 收,总 账,工 资,操作层,控制层,预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等,投资决策、 筹资决策、经营决策等,决策层,12,1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论,13,1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具EXCEL简介,主要内容,14,一、 观察经济业务 二、 简化

4、复杂性 三、 找出限制条件 四、 寻找连续反馈,1.3.1、定义问题,15,一、 确定决策变量 二、 目标函数和限制条件 三、 收集数据考虑到时间/成本的问题,1.3.2、建立定量模型（数学模型）,16,1.3.3、建立EXCEL模型 1.3.4、求解模型与决策,17,1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具EXCEL简介,主要内容,18,1.4.1、Excel的基本特点,大量丰富的表格处理功能 丰富的函数 强大的绘图功能 丰富的分析工具 强大的宏功能 使用外部数据功能,19,1.4.2、Excel的用途,创建数

5、据间的逻辑关系 利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析 重组数据间的逻辑关系,20,1.4.3、Excel的窗口界面,Excel的窗口包括： 标题栏 菜单栏 工具栏 编辑栏 工作区,21,1.4.3、Excel的窗口界面,Excel的菜单： 下拉菜单的结构 菜单项及主要功能 简捷菜单 Excel的工具栏： 常用工具栏 增加工具栏 删除工具栏 建新工具栏,22,1.4.3、Excel的窗口界面,滚动条与滚动框： 分割框： 水平分割 垂直分割,23,1.4.4、Excel的工作簿,工作簿：255个工作表 工作表：256列*65536行 单元格 单元地址 相对地址 绝对地址 相对引用 绝对引用 混合引用 例子：P24-25,24,1.4.4、Excel的工作簿,单元区域 单元区域的表示方法 连续区域 合集区域 交集区域 选择单元区域,25,1.4.5、Excel的函数,函数的基本语法 函数名称（参数1，参数2，参数3，,参数n) 参数类型 数值 单元引用 正文 逻辑值 错误值 名字 其它函数或公式 数组,26,1.4.5、Excel的函数