章国际非贸易结算.ppt

1、第13章国际非贸易结算,13.1国际非贸易结算概述 13.2国际信用卡 13.3旅行支票和旅行信用证 13.4国际汇款 13.5外币兑换,13.1国际非贸易结算概述,1含义 国际非贸易结算（International Nontrade Settlement）是以货币结算国际间进出口贸易货款以外的债权和债务，是国际贸易结算的对称。 2内容 非贸易结算内容包括贸易交往中的各项从属费用，如运输、保险、银行手续费等，以及其他与贸易无关的属于劳务性质的非实物收支。 3发展 最初的非贸易结算是采取现金结算方式。后来发展成市场票据，开始以光票的收据进行非贸易结算。现在国际非贸易收支是采取非现金结算方式，主要

2、通过银行对票据进行清算。国际非贸易结算在两国或多国以双边或多边方式进行。不论使用何国的货币，支付时一般均折付当地货币，或将资金存入有关货币的中心地点的账户。,下一页,返回,13.1国际非贸易结算概述,4非贸易付汇 1） 因公出国用汇审批 （1）出国用汇预算表。 （2）政府签发的出国任务批件。 2）超限额佣金支付审批 超过合同总金额5的明佣（明扣）或2的暗佣（暗扣），且超过等值1万美元，向当地外汇局提交以下材料。 （1）企业支付佣金、折扣、处理索赔审批表。 （2）收汇水单。 （3）出口合同正本。 （4）佣金协议正本（如为暗佣、暗扣）。,上一页,下一页,返回,13.1国际非贸易结算概述,3）外商投

3、资企业超限额提取员工境外差旅费 提取超过等值1万美元外汇现钞，需提交以下材料。 （1）出国用汇预算表。 （2）已办妥前往国家和地区的有效入境签证的护照或港澳通行证。 5出具非贸易售付汇税收证明前的定税审批 纳税人应携带以下资料，到办税大厅综合受理窗口办理定税，5个工作日内，纳税人领取审批结果通知，即非贸易售付定税确认单。 （1）有关合同及中文译本原件和复印件（审核无误后，原件退还纳税人）。 （2）国家有关部门批准文件原件和复印件各一份 引进和设备进口的，提供外经贸（部）委颁发的注册生效证书或批文。 转让无形资产的，提供国家专利局、商标局或版权局等颁发的证书 。,上一页,下一页,返回,13.1国

4、际非贸易结算概述,（3）税务登记证副本复印件。 （4）纳税人书面申请。 （5）税务机关规定或指定报送的其他有关资料。 （纳税人应承诺以上所提供材料和内容真实、可靠、完整；所有复印件加盖公章并统一使用A4纸样） 6非贸易付汇审批 申请企业持以下资料向初审机关（区经济发展局工贸处）提交申请。 （1）企业付汇申请报告（一式三份）。 （2）非贸易及部分资本项目下售付汇，提交税务凭证出证申请表。 （3）企业成立的批复（原件及复印件，第一次申办或有需要时提供）。,上一页,下一页,返回,13.1国际非贸易结算概述,（4）企业的批准证书、营业执照副本（原件及复印件，第一次申办或有需要时提供）。 （5）企业的合

5、同、章程（原件及复印件，第一次申办或有需要时提供）。 （6）境外公司（个人）营业税和个人所得税完税、预提所得税完税或境外劳务费用不予征税确认证明（售付汇专用、复印件）。 （7）企业最新的验资报告（复印件）。 （8）技术许可合同、商标合同或其他代理合同。 （9）技术引进和设备进口合同注册生效证书及技术引进合同数据表（技术转让和使用费付汇需提供）。,上一页,返回,13.2国际信用卡,1国际信用卡的使用 1）在境外使用国际信用卡的注意事项 （1）消费时，信用卡签单上有三栏金额基本消费金额（Base Amount）、小费（Tips）及总金额（Total）。可在“小费” 栏填写支付小费金额，加总后填入“

6、总金额” 栏内，最后签单。 （2）在国外刷卡时，注意签购单消费金额的币别，例如币值小的日元1元和美金1元相差十万八千里。 （3）在同一家店刷卡消费时，建议先选好所有要购买的商品再一次性结账刷卡，最好不要在同一家店连续刷卡二次以上，这样有可能造成收单银行拒绝您的交易。 （4）无法顺利刷卡,下一页,返回,13.2国际信用卡,2）无法使用信用卡的原因 （1）若信用卡长期未使用，易造成消磁或受损；卡片毁损，使特约商店的终端难以读出信用卡资料，产生“Invalid Card”信息。 （2）若消费金额超过目前信用额度，当天消费金额异常增加或当天消费次数过多，使发卡银行未能同意刷卡或要求再确认。 （3）若在

7、电信设备较落后地区，由于线路忙碌或断线，造成商店无法取得发卡银行授权；或是商店的终端故障，无法读取磁条资料，皆有可能造成交易无法完成。 3）解决的方法 （1）请妥善保存信用卡。 （2）掌握好自己使用信用额度的情况，包括已签单额、每月结账单明细内容等。 （3）若因商店设施问题，可要求商店以“人工授权”方式，直接打电话给收单银行，取得授权号码后，即可完成交易 。,上一页,下一页,返回,13.2国际信用卡,2国际信用卡类型举例 以中国工商银行信用卡为例: 中国工商银行目前主要发行两类信用卡，一类是牡丹信用卡和牡丹贷记卡，另一类是牡丹国际信用卡。对于牡丹信用卡和牡丹贷记卡，自2006年1月7日起，中国

8、工商银行将以前一次性预收2年年费的方式改为卡片激活后在5年有效期内逐年扣收年费。对于除白金卡之外的牡丹国际信用卡，自2006年1月26日起，中国工商银行将以前开户就收年费的方式改为开户一年后才扣收年费。为让持卡人享受更多优惠，中国工商银行还于2006年1月26日至6月30日期间推出了信用卡免年费活动，在此期间，新办牡丹国际信用卡金卡和普卡的用户在开户之日起1年内刷卡消费达到5笔或5 000元人民币(含等值外币)即可免除首年年费 。,上一页,下一页,返回,13.2国际信用卡,北京地区到期换卡的牡丹信用卡和牡丹贷记卡中的个人卡，在上一年(卡片有效期年度周期)刷卡消费达到5笔或5 000元即可免除次

9、年年费。 中国工商银行还将于近期对牡丹国际信用卡年费收取方式进行改革，实现卡片激活后才逐年扣收年费。 中国工商银行近日开通牡丹国际信用卡境外银联受理业务，牡丹国际信用卡持卡人可在境外中国银联网络进行消费或取款。 至此，中国工商银行发行的牡丹信用卡、牡丹贷记卡和牡丹国际信用卡均已开通境外银联受理业务。此前，根据中国人民银行和中国银联的统一安排，中国工商银行已于2004年1月18日首批开通“银联”标识人民币牡丹卡在境外使用 。,上一页,下一页,返回,13.2国际信用卡,牡丹国际信用卡这次在包括香港、澳门、韩国、德国、澳大利亚等近二十个国家或地区之内开通，卡种包括威士、万事达卡和运通等品牌的牡丹国际

10、信用卡。 牡丹国际信用卡持卡人在这些国家或地区如选择带有中国银联标识的POS、ATM等机具进行交易，均通过中国银联网络进行清算，以人民币账户结算，持卡人可直接用人民币还款，无需再办理购汇还款；通过POS机消费交易不收取手续费，在ATM取款则需收取手续费，标准为（交易金额元）笔。 牡丹国际信用卡持卡人在境外如选择带有国际信用卡组织标识的POS、ATM等机具进行交易，则交易仍通过国际组织网络清算，以外币账户结算，持卡人可以用外币还款，或用人民币办理购汇还款。 中国工商银行牡丹卡中心有关负责人认为，开通境外银联受理业务，拓宽了客户用卡渠道，同时免除了客户购汇还款的不便，将进一步改善牡丹国际信用卡的用

11、卡环境 。,上一页,返回,13.3旅行支票和旅行信用证,1旅行支票 1）含义 旅行支票是银行或旅游公司为方便旅行者在旅行期间安全携带和支付旅行费用而发行的一种固定面额票据。购买时，须本人在支票上签名，兑换时，只需再次签名即可。 2）必要项目 拿到一张支票后是否生效，根据日内瓦统一法规定，要求具备以下的必要项目。 （1）写明其为“旅行支票字样”。 （2）出票人名称。 （3）购票人(Purchaser)的初签。 （4）兑付人的复签。 （5）固定金额。 （6）记名抬头人。,下一页,返回,13.3旅行支票和旅行信用证,2旅行支票的特点 （1）和现钞一样方便好用，却无现钞遗失、遭窃的后顾之忧。旅行支票很

12、像现金，具有现金良好的流动性，永久有效且无使用时间限制，如果用不完，可以留着，或支付一定费用换回现钞。 （2）与信用卡取现高昂的手续费相比，旅行支票的购买和使用，手续费低廉。 （3）旅行支票的使用不像信用卡受到通信状况制约。 （4）旅行支票具有多币种选择，避免了兑换产生的汇率损失。,上一页,下一页,返回,13.3旅行支票和旅行信用证,3适用范围 入境人员持旅行支票需要兑付时，中信实业银行提供兑换国际通用的各类旅行支票的服务，只需持有效身份证件以及护照等相关证明即可到中信实业银行办理此项业务。 4如何选择、购买适合的旅行支票 目前，全球通行的旅行支票品种有运通（American Express）

13、、VISA以及通济隆等，而印有中行字样的上述旅行支票能够在世界各地800余家旅行支票代兑行兑换，或在各国的大商铺和宾馆饭店直接使用 。,上一页,下一页,返回,13.3旅行支票和旅行信用证,5适合购买旅行支票的人群 如果不愿意交上一笔保证金去申请国际卡，对于偶尔出国的人而言，旅行支票是个非常不错的选择。对于老人和那些出国求学的学子们，身处异地他乡，安全可靠的旅行支票更能省去他们不少麻烦。而在需要大量现金支付的场合，旅行支票优势更加明显。 6旅行信用证 旅行信用证的特点：为便利旅客出国旅行沿途用款而开出的一种信用证，它准许在一定金额及有效期内，在该证指定的分支行或代理行支取款项。 7兑付国外旅行信

14、用证的手续 目前，中国银行只接受其海外联行发行的旅行信用证。持证人须持有效的旅行信用证来中国银行兑付。首先，持证人应填写一式两联的正副收条连同本人护照一并交给经办员。银行经办员检验信用证印签是否与预留印签相符；本人签字是否与本人证件相符。相符后按当日的现汇买入价兑付 。,上一页,下一页,返回,13.3旅行支票和旅行信用证,8旅行信用证与汇款、现钞、旅行支票的比较 （1）汇款是汇出行将一定金额汇至另外一个地点的汇入行，一次性地解付给收款人；旅行信用证则是开证行保证支付一定金额，可在数处指定的兑付行一次或分次支取，其未用完的余额自动退还给开证行。 （2）现钞遗失，被盗即告损失；旅行信用证只有受益人

15、本人才可领取，他人拾得很难冒领。 （3）旅行支票可以转让他人，也可以支付旅游费用；旅行信用证只有受益人本人使用，不能转让。旅行支票是定额面值，一次支完；旅行信用证零整支取皆可。 （4）若从安全角度分析，汇款最优，旅行信用证第二，旅行支票第三，最后是外钞。 （5）若从使用方便灵活角度分析，外钞第一，旅行支票第二，旅行信用证第三，最后是汇款。,上一页,返回,13.4国际汇款,1含义 国际汇款是银行根据汇款人的要求，把外汇款项通过其国外代理行或其境外分行，汇到汇款人指定的收款人所在银行账户的业务。 2三种汇款方式 （1）电汇（T/T）：快捷、安全，但费用相对较高。 （2）信汇（M/T）：收款慢，但费

16、用相对较低。 （3）票汇（D/D）：适用于一手交钱、一手交货的贸易。 3适用范围 国际汇款业务适用于贸易项下预付货款、货到付款及资本项目的国际支付和非贸易项下的国际支付等。,下一页,返回,13.4国际汇款,4按资金流向分类 1）汇出汇款 外汇汇款服务大致可以分为传统的银行国际汇款和国际专业汇款公司汇款两类，前者以银行电汇、票汇等传统汇兑方式为代表，而后者则主要以西联汇款与速汇金为代表。 （1）票汇：在专业汇款公司进入中国之前，人们最熟悉的国际汇款渠道莫过于商业银行的电汇和票汇了。 （2）电汇：电汇则能较好地解决汇兑时间过长的问题，通常3到5个工作日就能到账。它的特点是经由银行全球网络汇款，须有

17、确定的收款人国别、地址、名称和账号。 （3）西联汇款：速度极快费用适中。西联汇款是由美国西方联合金融服务有限公司开办的国际汇款业务，在全球近200个国家和地区拥有超过23万个合作服务网点，几乎遍布各国和各地区银行、邮局、外币兑换点、火车站和机场。,上一页,下一页,返回,13.4国际汇款,（4）速汇金：币种选择优于西联。与西联汇款相似的是速汇金（Money Gram），该业务是国际速汇金公司通过其全球网络办理的一种境外快速汇款服务。 （5）其他汇兑方式：银邮汇款是中国邮政与国际清算银行合作开办的新型国际汇款业务。最高发汇限额为2 000美元，最高收汇限额为10 000美元或等额人民币。 2）汇入

18、汇款（以招商银行为例） 汇入汇款指境外汇款人将款项从国外汇入的业务。为便于安全、快速收到汇入汇款，建议尽可能要求汇款人使用安全、快捷的电汇。,上一页,下一页,返回,13.4国际汇款,为确保您能顺利收到汇款，请参照以下指引嘱咐国外汇款人准确填写以下资料。 （1）汇入美元 Please instruct your banker to transfer the USD funds （by T/T via CHIPS）as follows: Correspondent : Citibank NA，New York （CHIPS ABA：0008） （招商银行的美元账户行名称及其CHIPS ABA 或S

19、WIFT 代码） Beneficiarys Bank : China Merchants Bank，H O Shenzhen CHIPS UID ：298375 （汇入行：招商银行总行及其CHIPS代码或账号） Beneficiarys a/c NO,上一页,下一页,返回,13.4国际汇款,（收款人一卡通卡号、存折账号或公司美元账号） Beneficiary: (收款人户名：个人名字汉语拼音或公司英文名) Remarks : /TELE/pay through CMB （city）Branch （在此摘要栏，填写您开户所在的分行名称） 示例 客户张山（Zhang Shan）在招商银行广州分行增

20、城支行开户，得知在叔叔要汇1 000 美元回来，张山在招商银行开有一卡通，卡号。张山通知其叔叔向银行提供如下汇款线路 。,上一页,下一页,返回,13.4国际汇款,Please instruct your banker to transfer USD 1000 (by T/T via CHIPS) as follows: Correspondent : Citibank NA New York （CHIPS ABA 0008） Beneficiarys Bank: China Merchants Bank, H O Shenzhen（CHIPS UID 298375

21、）Beneficiarys a/c NOBeneficiary: Zhang Shan Remarks：/TELE/pay through CMB ZengCheng, Guangzhou Branch （2）汇入其他货币 Please instruct your banker to transfer the funds by T/T as follows: Correspondent: (bank), (city) SWIFT Code* （招商银行的境外账户行名称及其SWIFT 代码）,上一页,下一页,返回,13.4国际汇款,Beneficiarys Bank

22、: China Merchants Bank，H O Shenzhen SWIFT: CMBCCNBS or a/c NO* （汇入行：招商银行总行及其SWIFT代码或账号） Beneficiarys a/c NO： （收款人一卡通卡号、存折账号或公司美元账号） Beneficiary: （收款人户名：个人名字汉语普通话拼音或公司英文名） Remarks: /TELE/pay through CMB（city）Branch,上一页,返回,13.5外币兑换,1标准定义 外币兑换是指银行向自然人提供的外汇与人民币之间的兑换。 1）通俗介绍 外币兑换即自然人在经批准的银行基层储蓄网点和外币兑换分支机

23、构，办理外币现钞及现汇兑换人民币业务，及临时来华的外国人、华侨、中国港澳台同胞出境时，根据国家有关部门的规定，应其要求将未用完的人民币兑回外币和外汇的业务。 2）种类 可分为现钞兑换人民币、现汇兑换人民币。当退汇时，可分为人民币兑换外币现钞、人民币兑换外币现汇汇出境外。 3）币种和期限 （1）币种。凡中国建设银行挂牌的可自由兑换外币现钞及按规定可以支取的现汇，均可应持兑人要求予以兑换人民币。 （2）期限。只要手续齐全，随时都可兑换。,下一页,返回,13.5外币兑换,4）价格 按照人民银行和外汇管理局公布的汇价从事外币兑换。 5）客户流程 （1）普通客户。持兑客户向银行要求兑换人民币，并填写取款凭证。 （2）临时来华人员。临时来华的外国人、华侨、中国港澳台同胞出境时未用完的人民币兑回外钞或外汇时，可向银行要求退汇并提供本人护照和原“外汇兑换水单”（有效期为6个月）供银行审核。 2外币兑换 1）定义 外币兑换是指两种可自由兑换货币之间的买卖业务，包括买入外币、卖出外币和一种外币兑换成另一种外币。它与外汇买卖的差别主要在于后者为经营性的批发买卖 。,上一页,下一页,返回,13.5外币兑换,2）外币兑换人民币的手续 （1）顾客填写“卖出外币申请书”，经办人员向顾客询问兑换金额，并清点、核对。 （2