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文档简介

1、泓域咨询/观光车生产加工项目财务分析报告一、项目发展背景我国旅游人次连续10年实现高速增长,其中9年增幅超过40。2017年,我国旅游投资达1.5万亿元,同比增长16%。按照国务院出台的“十三五”旅游业发展规划,到2020年,我国旅游市场总规模将达到67亿人次,旅游投资总额达2万亿元,旅游业总收入将达到7万亿元。随着人民生活的日益改善,中国的旅游业跟中国整个社会经济一样,发生了翻天覆地的变化。中国现在提出大力发展服务业,近几年来,国家已经作出一系列的决定,提出了一系列的政策,支持、扶持、发展服务业,而旅游业在服务业中占有非常重要的比重,有的人说旅游业是服务业的龙头产业,应该是恰如其分。如今的旅

2、游业在国内外发展迅猛,在国内不少新景区被开发出来。在不少景区都使用了电动观光车游览车,他为游客确实带来了很大方便,很多时候我们不需要步行参看景区了,可以坐在电动观光车游览车上欣赏风景,让人觉得更加舒适惬意。从电动观光车游览车市场上来看,它的需求量也似乎真的很旺盛,现在和小编一起来了解下电动观光车游览车的行业发展状况吧。旅游观光车采用独立悬挂减震系统、四轮液压制动系统以及高强度专用钢化玻璃,同时采用专用汽车金属油漆,外观靓丽,视野开阔。旅游观光车是一种专为旅游景区设立的区域性电动车,主要用于公园、大型游乐园、封闭社区、校园、花园式酒店、度假村、别墅区、城市步行街、港口等区域开发的自驾游、区域巡逻

3、、代步专用的环保型电动乘用车辆。二、项目总投资估算(一)固定资产投资估算本期项目的固定资产投资13431.58(万元)。(二)流动资金投资估算预计达产年需用流动资金4760.73万元。(三)总投资构成分析1、总投资及其构成分析:项目总投资18192.31万元,其中:固定资产投资13431.58万元,占项目总投资的73.83%;流动资金4760.73万元,占项目总投资的26.17%。2、固定资产投资及其构成分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资3954.85万元,占项目总投资的21.74%;设备购置费4801.80万元,占项目总投资的26.39%;其它投资4674.93万元,占项目总投

4、资的25.70%。3、总投资及其构成估算:总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13431.58+4760.73=18192.31(万元)。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划,项目预计三年达产:第一年负荷60.00%,计划收入25858.20万元,总成本22561.71万元,利润总额11175.61万元,净利润8381.71万元,增值税752.23万元,税金及附加283.19万元,所得税2793.90万元;第二年负荷80.00%,计划收入34477.60万元,总成本28284.65万元,利润总额15996.80万元,净利润11997.60万元,增值税1002.97万元,税

5、金及附加313.28万元,所得税3999.20万元;第三年生产负荷100%,计划收入43097.00万元,总成本34007.58万元,利润总额9089.42万元,净利润6817.07万元,增值税1253.71万元,税金及附加343.37万元,所得税2272.36万元。(一)营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑行业设备相对价格变化,假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入43097.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1253.71万元。(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力

6、计算,本期工程项目综合总成本费用34007.58万元,其中:可变成本28614.67万元,固定成本5392.91万元,具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加343.37万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9089.42(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=9089.4225.00%=2272.36(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=9089.42(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=90

7、89.4225.00%=2272.36(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额9089.42万元,缴纳企业所得税2272.36万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=9089.42-2272.36=6817.07(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=49.96%。(2)达产年投资利税率=58.74%。(3)达产年投资回报率=37.47%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入43097.00万元,总成本费用34007.58万元,税金及附加343.37万元,利润总额9089.42万元,企业所得税2272.3

8、6万元,税后净利润6817.07万元,年纳税总额3869.44万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期(Pt)=4.17年。本期工程项目全部投资回收期4.17年,小于行业基准投资回收期,项目的投资能够及时回收,故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的,达产年投资利润率49.96%,投资利税率58.74%,全部投资回报率37.47%,全部投资回收期4.17年(含建设期),表明本期工程项目利润空间较大,具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度,实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。建议项目承办单位提前做好产品

9、销售渠道及销售策略的策划设计工作,积极引进营销人才,使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。七、市场预测分析如今的旅游业在国内外发展迅猛,在国内不少新景区被开发出来。在不少景区都使用了电动观光车游览车,他为游客确实带来了很大方便,很多时候我们不需要步行参看景区了,可以坐在电动观光车游览车上欣赏风景,让人觉得更加舒适惬意。从电动观光车游览车市场上来看,它的需求量也似乎真的很旺盛,现在和小编一起来了解下电动观光车游览车的行业发展状况吧。从电动观光车市场上来看。对于电动观光车游览车的生产厂家来说,经过国内市场客户需求群体的深入分析,细化市场后明确自己的客户群体。如今需要电动观光车游览车的地方有

10、旅游行业,例如旅行社、景区管理中心,还有就是场内使用具有经营权的单位,大学,巡逻等单位等等,这样地方对于电动观光车游览车拥有一定的需求,虽然使用的目的不同,但是电动观光车游览车都可以满足他们的使用需求。从市场需求方面来看,市场需求量还是比较大的,基本情况还是利好的。从电动观光车游览车的使用环境来看。电动观光车游览车使用的是纯电能,电动观光车游览车在行驶的过程中对环境几乎无污染,所以在很多场内使用的地方大力推广电动观光车游览车。特别是在风光景区,为了减少自然环境的污染,替换曾经的燃油观光车,使用电动观光车游览车游客提供服务。电动观光车游览车的使用是顺应如今的市场需求,而且现在越来越多的地方开发新

11、风景区,这样车的需求量也越来越大。电动观光车游览车是得到了政策方面支持,这样新型节能产品得到了国家政策的鼓励。我们从电动观光车的使用性出发来看。电动观光车游览车最重要核心就是电池了,它决定了电动观光车游览车的续航能力。而如今国内的电动观光车游览车基本能满足使用需求。在每次使用完电动观光车后经过几个小时充电后即可继续使用。在这方面还会不断有技术投入,未来的电动观光车游览车市场是非常不错的。旅游观光车采用独立悬挂减震系统、四轮液压制动系统以及高强度专用钢化玻璃,同时采用专用汽车金属油漆,外观靓丽,视野开阔。旅游观光车是一种专为旅游景区设立的区域性电动车,主要用于公园、大型游乐园、封闭社区、校园、花

12、园式酒店、度假村、别墅区、城市步行街、港口等区域开发的自驾游、区域巡逻、代步专用的环保型电动乘用车辆。旅游观光车使用电池产生动力,环保无污染,有效利用资源。拥有个性化的操控系统,转向灵活,手感舒适,轻便顺畅,驾驶简单,电动可循环使用,寿命长等优点。观光车广泛应用于酒店,景区,售楼看房车,工厂,机场,火车站,汽车站,码头,体育馆,公园等场所。多数旅游观光车采用蓄电池供电驱动方式,本身不排放污染大气的有害气体,只需蓄电池充电即可使用,由于电厂大多建于远离人口密集的城市,对人类伤害较少,而且电厂是固定不动的,集中的排放,清除各种有害排放物较容易,也已有了相关技术。观光车蓄电池电力能源获去方式,如煤、

13、核能、水力等。观光车可以充分利用晚间用电低谷时富余的电力充电,使发电设备日夜都能充分利用,大大提高其经济效益,有利于节约能源和减少二氧化碳的排量等优点。观光车缺点是爬坡能力较弱。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入5021.966695.956217.675978.5223914.102主营业务收入4698.046264.055816.625592.9022371.622.1观光车(A)1550.352067.141919.481845.667382.632.2观光车(B)1080.551440.731337.821286.375145.472.3

14、观光车(C)798.671064.89988.83950.793803.182.4观光车(D)563.76751.69697.99671.152684.592.5观光车(E)375.84501.12465.33447.431789.732.6观光车(F)234.90313.20290.83279.651118.582.7观光车(.)93.96125.28116.33111.86447.433其他业务收入323.92431.89401.04385.621542.48上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元23914.10完成主营业务收入万元22371.62主营业务收入占比93.55%营业收

15、入增长率(同比)21.91%营业收入增长量(同比)万元4297.99利润总额万元6162.22利润总额增长率24.85%利润总额增长量万元1226.70净利润万元4621.66净利润增长率11.79%净利润增长量万元487.38投资利润率54.96%投资回报率41.22%财务内部收益率24.46%企业总资产万元36515.21流动资产总额占比万元26.05%流动资产总额万元9511.71资产负债率41.44%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米48230.7772.31亩1.1容积率1.121.2建筑系数56.72%1.3投资强度万元/亩185.751.4基底面积平方米273

16、56.491.5总建筑面积平方米54018.461.6绿化面积平方米4218.57绿化率7.81%2总投资万元18192.312.1固定资产投资万元13431.582.1.1土建工程投资万元3954.852.1.1.1土建工程投资占比万元21.74%2.1.2设备投资万元4801.802.1.2.1设备投资占比26.39%2.1.3其它投资万元4674.932.1.3.1其它投资占比25.70%2.1.4固定资产投资占比73.83%2.2流动资金万元4760.732.2.1流动资金占比26.17%3收入万元43097.004总成本万元34007.585利润总额万元9089.426净利润万元68

17、17.077所得税万元1.128增值税万元1253.719税金及附加万元343.3710纳税总额万元3869.4411利税总额万元10686.5012投资利润率49.96%13投资利税率58.74%14投资回报率37.47%15回收期年4.1716设备数量台(套)13317年用电量千瓦时896083.7618年用水量立方米35073.6519总能耗吨标准煤113.1320节能率23.96%21节能量吨标准煤33.7922员工数量人841区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元198169.83同期产值万元171279.02同比增长15.70%从业企业数量家607规上企业家38从业人数人3

18、0350前十位企业产值万元80951.65去年同期69719.79万元。1、xxx实业发展公司(AAA)万元19833.152、xxx有限责任公司万元17809.363、xxx(集团)有限公司万元10523.714、xxx有限公司万元8904.685、xxx投资公司万元5666.626、xxx实业发展公司万元5261.867、xxx(集团)有限公司万元404.768、xxx有限公司万元3319.029、xxx投资公司万元3157.1110、xxx实业发展公司万元2428.55区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元67001.461.1同期增加值万元57561.391.2增长

19、率16.40%2行业净利润万元15934.412.12016年净利润万元13337.582.2增长率19.47%3行业纳税总额万元23831.693.12016纳税总额万元20330.743.2增长率17.22%42017完成投资万元43312.104.12016行业投资万元13.68%区域内行业市场预测(单位:万元)序号项目2018年2019年2020年1产值232124.49263777.83299747.532利润总额65361.7474274.7184403.083净利润31427.7735713.3740583.384纳税总额20471.3623262.9126435.135工业增加

20、值76279.0986680.7898500.896产业贡献率10.00%14.00%15.64%7企业数量7288881137土建工程投资一览表序号项目占地面积()基底面积()建筑面积()计容面积()投资(万元)1主体生产工程19341.0419341.0440135.5840135.583232.291.1主要生产车间11604.6211604.6224081.3524081.352004.021.2辅助生产车间6189.136189.1312843.3912843.391034.331.3其他生产车间1547.281547.282327.862327.86193.942仓储工程4103.

21、474103.479023.879023.87528.532.1成品贮存1025.871025.872255.972255.97132.132.2原料仓储2133.802133.804692.414692.41274.842.3辅助材料仓库943.80943.802075.492075.49121.563供配电工程218.85218.85218.85218.8514.423.1供配电室218.85218.85218.85218.8514.424给排水工程251.68251.68251.68251.6812.904.1给排水251.68251.68251.68251.6812.905服务性工程2

22、598.872598.872598.872598.87152.225.1办公用房1237.251237.251237.251237.2583.635.2生活服务1361.621361.621361.621361.6269.286消防及环保工程733.15733.15733.15733.1548.316.1消防环保工程733.15733.15733.15733.1548.317项目总图工程109.43109.43109.43109.43-123.437.1场地及道路硬化7620.451617.991617.997.2场区围墙1617.997620.457620.457.3安全保卫室109.431

23、09.43109.43109.438绿化工程2560.3689.61合计27356.4954018.4654018.463954.85节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤113.131.1年用电量千瓦时896083.761.2年用电量吨标准煤110.131.3年用水量立方米35073.651.4年用水量吨标准煤3.002年节能量吨标准煤33.793节能率23.96%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元11212.331.1完成比例61.63%2完成固定资产投资万元8638.252.1完成比例77.04%3完成流动资金投资万元2574.083.1完成比例22.96%人

24、力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人5721.2人均年工资万元4.891.3年工资额万元3274.682工程技术人员工资2.1平均人数人1262.2人均年工资万元6.162.3年工资额万元729.463企业管理人员工资3.1平均人数人343.2人均年工资万元6.443.3年工资额万元268.724品质管理人员工资4.1平均人数人674.2人均年工资万元5.284.3年工资额万元350.015其他人员工资5.1平均人数人425.2人均年工资万元5.065.3年工资额万元303.496职工工资总额万元4926.36固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装

25、费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3954.854801.80185.7513431.581.1工程费用万元3954.854801.8033787.461.1.1建筑工程费用万元3954.853954.8521.74%1.1.2设备购置及安装费万元4801.804801.8026.39%1.2工程建设其他费用万元4674.934674.9325.70%1.2.1无形资产万元2090.452090.451.3预备费万元2584.482584.481.3.1基本预备费万元1441.851441.851.3.2涨价预备费万元1142.631142.632建设期利息万元3固定资产投资现值万元

26、13431.5813431.58流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元33787.4619980.6327288.9833787.4633787.4633787.461.1应收账款万元10136.246081.748108.9910136.2410136.2410136.241.2存货万元15204.369122.6112163.4915204.3615204.3615204.361.2.1原辅材料万元4561.312736.783649.054561.314561.314561.311.2.2燃料动力万元228.07136.84182.45228

27、.07228.07228.071.2.3在产品万元6994.014196.405595.206994.016994.016994.011.2.4产成品万元3420.982052.592736.783420.983420.983420.981.3现金万元8446.865068.126757.498446.868446.868446.862流动负债万元29026.7317416.0423221.3829026.7329026.7329026.732.1应付账款万元29026.7317416.0423221.3829026.7329026.7329026.733流动资金万元4760.732856.4

28、43808.584760.734760.734760.734铺底流动资金万元1586.89952.151269.531586.891586.891586.89总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18192.31135.44%135.44%100.00%2项目建设投资万元13431.58100.00%100.00%73.83%2.1工程费用万元8756.6565.19%65.19%48.13%2.1.1建筑工程费万元3954.8529.44%29.44%21.74%2.1.2设备购置及安装费万元4801.8035.75%35.75%26.39%

29、2.2工程建设其他费用万元2090.4515.56%15.56%11.49%2.2.1无形资产万元2090.4515.56%15.56%11.49%2.3预备费万元2584.4819.24%19.24%14.21%2.3.1基本预备费万元1441.8510.73%10.73%7.93%2.3.2涨价预备费万元1142.638.51%8.51%6.28%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13431.58100.00%100.00%73.83%5建设期间费用万元6流动资金万元4760.7335.44%35.44%26.17%7铺底流动资金万元1586.9111.81%11.81%8.72%营业

30、收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25858.2034477.6043097.0043097.0043097.001.1万元25858.2034477.6043097.0043097.0043097.002现价增加值万元8274.6211032.8313791.0413791.0413791.043增值税万元752.231002.971253.711253.711253.713.1销项税额万元6895.526895.526895.526895.526895.523.2进项税额万元3385.094513.455641.815641.815641.

31、814城市维护建设税万元52.6670.2187.7687.7687.765教育费附加万元22.5730.0937.6137.6137.616地方教育费附加万元15.0420.0625.0725.0725.079土地使用税万元192.92192.92192.92192.92192.9210税金及附加万元283.19313.28343.37343.37343.37折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3954.853954.85当期折旧额3163.88158.19158.19158.19158.19158.19净值790.973796.663638.4

32、63480.273322.073163.882机器设备原值4801.804801.80当期折旧额3841.44256.10256.10256.10256.10256.10净值4545.704289.614033.513777.423521.323建筑物及设备原值8756.65当期折旧额7005.32414.29414.29414.29414.29414.29建筑物及设备净值1751.338342.367928.077513.787099.496685.204无形资产原值2090.452090.45当期摊销额2090.4552.2652.2652.2652.2652.26净值2038.19198

33、5.931933.671881.401829.145合计:折旧及摊销9095.77466.55466.55466.55466.55466.55总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元20847.5512508.5316678.0420847.5520847.5520847.552外购燃料动力费万元1655.79993.471324.631655.791655.791655.793工资及福利费万元4926.364926.364926.364926.364926.364926.364修理费万元49.7129.8339.7749.7149.7149.

34、715其它成本费用万元6061.623636.974849.306061.626061.626061.625.1其他制造费用万元2118.781271.271695.022118.782118.782118.785.2其他管理费用万元862.98517.79690.38862.98862.98862.985.3其他销售费用万元3562.842137.702850.273562.843562.843562.846经营成本万元33541.0320124.6226832.8233541.0333541.0333541.037折旧费万元414.29414.29414.29414.29414.29414.298摊销费万元52.2652.2652.2652.2652.2652.269利息支出万元-10总成本费用万元34007.5822561.7128284.6534007.5834007.5834007.5810.1可变成本万元28614.6717168.8022891.7428614.6728614.6728614.6710.2固定成本万元5392.915392.915392.915392.915392.915392.9111盈亏平衡点55.10%55.10%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元43097.002

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