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塑胶地板生产制造项目财务分析报告

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编号：91481275    类型：共享资源    大小：42.53KB    格式：DOCX    上传时间：2020-08-05 上传人：泓*** IP属地：北京
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塑胶地板 生产 制造 项目 财务 分析 报告
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泓域咨询/塑胶地板生产制造项目财务分析报告 一、项目发展背景 地面装饰材料系家居建材产业的组成部分，在室内装修设计中起着十分重要的作用，除保护地面外，还影响整个居室的格调和氛围。随着人类社会经济的发展、生产技术水平的提高，地面装饰材料的产品种类不断丰富、实现功能也不断提升，具体体现为：采用高温烧制成型的粘土质地砖演变为彩色陶瓷地面材料；天然石质地面材料发展为锯切、抛光、镜面地材；单质实木地板扩展到强化木地板、复合木地板；天然纤维编织地毯发展至合成纤维机制地毯；以及从上世纪发展起来的高分子材料制成的塑料地板等。 随着社会经济发展，居民消费能力持续提升，人们对公共建筑及家庭住房的地面装饰材料在实用性、装饰效果的审美潮流、室内装饰创意、简化安装、绿色环保等诸多方面的需求加深，国内外的企业积极开展创新研发，在产品性能、材质配比、生产工艺等方面持续改善。以PVC塑料为代表的新兴材料，凭借其绿色环保、可循环使用等优点，逐步占据了重要地位。2015年全球市场乙烯基塑料地板的销售金额达212.50亿美元，其销售量在全球地面装饰市场的份额接近8%。预计到2021年全球市场规模将达到277.30亿美元。 PVC地板作为是一种新型环保家装材料，以聚氯乙烯为主要原料，加入重钙粉、增塑剂、稳定剂等辅料，经压延或挤出工艺生产而成。常见的PVC地板由底到面依次由底料层、中料层、印花面料层、耐磨层和UV层构成，具有环保、可回收利用、安装简便、耐磨、防潮、防滑和防火阻燃等优点。 PVC地板是当今世界上非常流行的一种新型轻体地面装饰材料，也称为轻体地材。是一种在欧美及亚洲的日韩广受欢迎的产品，风靡国外，从80年代初开始进入中国市场，至今在国内的大中城市已经得到普遍的认可，使用非常广泛，比如家庭、医院、学校、办公楼、工厂、公共场所、超市、商业、等各种场所。PVC地板就是指采用聚氯乙烯材料生产的地板。具体就是以聚氯乙烯及其共聚树脂为主要原料，加入填料、增塑剂、稳定剂、着色剂等辅料，在片状连续基材上，经涂敷工艺或经压延、挤出或挤压工艺生产而成。 二、项目总投资估算 （一）固定资产投资估算 本期项目的固定资产投资8926.52(万元）。 （二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金2890.64万元。 （三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项目总投资11817.16万元，其中：固定资产投资8926.52万元，占项目总投资的75.54%；流动资金2890.64万元，占项目总投资的24.46%。 2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3273.11万元，占项目总投资的27.70%；设备购置费2882.82万元，占项目总投资的24.40%；其它投资2770.59万元，占项目总投资的23.45%。 3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8926.52+2890.64=11817.16（万元）。 三、资金筹措 全部自筹。 四、经济评价财务测算 根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入14752.20万元，总成本12690.58万元，利润总额-4593.61万元，净利润-3445.21万元，增值税462.59万元，税金及附加201.37万元，所得税-1148.40万元；第二年负荷80.00%,计划收入19669.60万元，总成本15843.94万元，利润总额-4872.66万元，净利润-3654.50万元，增值税616.79万元，税金及附加219.87万元，所得税-1218.16万元；第三年生产负荷100%，计划收入24587.00万元，总成本18997.30万元，利润总额5589.70万元，净利润4192.27万元，增值税770.99万元，税金及附加238.38万元，所得税1397.42万元。 （一）营业收入估算 项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24587.00万元。 （二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=770.99万元。 （三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18997.30万元，其中：可变成本15766.80万元，固定成本3230.50万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。 达产年应纳税金及附加238.38万元。 （五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5589.70（万元）。 企业所得税=应纳税所得额税率=5589.7025.00%=1397.42（万元）。 （六）利润及利润分配 1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5589.70（万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5589.7025.00%=1397.42（万元）。 3、本项目达产年可实现利润总额5589.70万元，缴纳企业所得税1397.42万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5589.70-1397.42=4192.27（万元）。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=47.30%。 （2）达产年投资利税率=55.84%。 （3）达产年投资回报率=35.48%。 5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入24587.00万元，总成本费用18997.30万元，税金及附加238.38万元，利润总额5589.70万元，企业所得税1397.42万元，税后净利润4192.27万元，年纳税总额2406.79万元。 五、项目盈利能力分析 全部投资回收期（Pt）=4.32年。 本期工程项目全部投资回收期4.32年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。 六、综合评价 本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率47.30%，投资利税率55.84%，全部投资回报率35.48%，全部投资回收期4.32年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。 建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。 七、市场预测分析 PVC地板作为是一种新型环保家装材料，以聚氯乙烯为主要原料，加入重钙粉、增塑剂、稳定剂等辅料，经压延或挤出工艺生产而成。常见的PVC地板由底到面依次由底料层、中料层、印花面料层、耐磨层和UV层构成，具有环保、可回收利用、安装简便、耐磨、防潮、防滑和防火阻燃等优点。 PVC地板的主要原材料聚氯乙烯是一种环保无毒的可再生资源，随着人们环保意识的不断增强，在美国以及欧洲等发达国家和地区，PVC地板已逐步替代木地板、瓷砖、地毯等传统地面装饰材料。由于PVC地板进入中国市场较晚，特别是在家装领域尚未普及，国内的消费观念仍偏好木地板等传统地面装饰材料，整体来看PVC地板在我国地面装饰材料市场规模占比较小。 目前，我国PVC地板产品仍以出口为主。随着发达国家对于PVC地板的需求不断加大，我国PVC地板出口总额不断提高，在世界PVC地板生产企业不断向发展中国家转移的背景下，我国在国际PVC地板贸易的地位不断提升，逐步成为全球最大的PVC地板出口国。根据中国海关的数据，我国PVC地板的出口额从2014年度的19.72亿美元增加到2018年度的45.98亿美元，年复合增长率达23.57%，增长速度较快。 与欧美等发达国家相比，国内PVC地板虽然普及程度较低，但是近年来PVC地板已覆盖住宅、商业办公楼、体育场馆、医院、学校等领域，行业即将进入快速发展阶段。根据上海东证期货统计，国内PVC地板需求量从2014年的1.7亿平方米增长到2017年的2.6亿平方米，年均增幅高达15%，具有较大的增长潜力。 近年来，在城镇化、人口老龄化、二胎政策全面放开等因素的推动下，教育、养老、体育和卫生等领域的公共场所建设需求不断增加，PVC地板产品凭借施工便利、环保、防水防滑等特点，在上述领域得以被广泛应用，同时逐步向家庭装修市场扩张。在未来，随着我国房地产、幼儿教育、养老等行业的稳定发展，将有利于PVC地板市场需求的快速增长。 中国是最主要的PVC地板生产国，从事PVC地板生产的企业较多，国内的企业主要以OEM、ODM模式为国际地板品牌商和建材零售商代工为主，业务基本以出口为主，市场集中度不高，竞争较为激烈。 近年来在市场需求扩大以及政府绿色环保政策的大力支持下，PVC地板行业获得了快速增长，行业整体技术水平和产品开发能力与以往相比均有所提升。目前在华东、华南地区已形成一批具有一定产品开发能力以及高效生产能力的大中型PVC地板制造企业。未来，随着竞争的不断深入，市场份额不断会向优势生产企业集中，行业集中度将逐步提高。 PVC地板是当今世界上非常流行的一种新型轻体地面装饰材料，也称为轻体地材。是一种在欧美及亚洲的日韩广受欢迎的产品，风靡国外，从80年代初开始进入中国市场，至今在国内的大中城市已经得到普遍的认可，使用非常广泛，比如家庭、医院、学校、办公楼、工厂、公共场所、超市、商业、等各种场所。PVC地板就是指采用聚氯乙烯材料生产的地板。具体就是以聚氯乙烯及其共聚树脂为主要原料，加入填料、增塑剂、稳定剂、着色剂等辅料，在片状连续基材上，经涂敷工艺或经压延、挤出或挤压工艺生产而成。 PVC地板行业的上游主要是PVC树脂粉、印花面料、耐磨层等化工行业。下游主要是通过建材零售商、地板品牌商、贸易商等渠道销售至终端消费者。 据统计，中国常住人口城镇化率总体呈现出稳定上涨的态势，2018年城镇化率达到59.58%，比上年末提高1.06个百分点，给PVC地板行业带来发展机遇。 据统计，近些年来，中国商品房的每年竣工面积均在10亿平方米左右，未来预计仍然将保持较大的建设规模，而新建的房产基本均需要装修，将有效带动PVC地板行业的快速发展。 中国PVC地板的出口额从2014年度的19.72亿美元增加到2018年度的45.98亿美元，年复合增长率达23.57%，增长速度较快。未来伴随着中国PVC地板领域企业在技术及生产工艺上取得进展和突破，都将进一步刺激中国PVC地板出口需求。 中国PVC地板市场起步较晚，且受目前中国消费者对PVC地板接受程度相对较低的影响，PVC地板生产企业大部分以出口为主，主要采用贴牌（OEM/ODM）经营模式，其中OEM模式是指直接为指定地板品牌商、贸易商和建材零售商代工生产模式，在该模式下，生产商设计能力相对薄弱，产品的设计方案由客户提供，生产商仅需按照客户提供的设计方案生产相对应的产品；在ODM模式下，生产商拥有较好的自主设计能力，负责提供产品设计方案，地板品牌商、贸易商和建材零售商在认可产品设计方案后与生产商进行合作。国内少部分PVC地板生产企业采用OBM模式经营，该类企业具有自身的品牌，具备较强的研发设计能力和完善的营销网络，盈利能力较强，该类企业数量极少。 八、附表 上年度营收情况一览表 序号 项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 合计 1 营业收入 4371.18 5828.23 5411.93 5203.78 20815.12 2 主营业务收入 3920.62 5227.49 4854.10 4667.40 18669.62 2.1 塑胶地板(A) 1293.80 1725.07 1601.85 1540.24 6160.97 2.2 塑胶地板(B) 901.74 1202.32 1116.44 1073.50 4294.01 2.3 塑胶地板(C) 666.51 888.67 825.20 793.46 3173.84 2.4 塑胶地板(D) 470.47 627.30 582.49 560.09 2240.35 2.5 塑胶地板(E) 313.65 418.20 388.33 373.39 1493.57 2.6 塑胶地板(F) 196.03 261.37 242.71 233.37 933.48 2.7 塑胶地板(...) 78.41 104.55 97.08 93.35 373.39 3 其他业务收入 450.55 600.74 557.83 536.38 2145.50 上年度主要经济指标 项目 单位 指标 完成营业收入 万元 20815.12 完成主营业务收入 万元 18669.62 主营业务收入占比 89.69% 营业收入增长率（同比） 31.96% 营业收入增长量（同比） 万元 5041.08 利润总额 万元 5641.88 利润总额增长率 17.60% 利润总额增长量 万元 844.35 净利润 万元 4231.41 净利润增长率 19.21% 净利润增长量 万元 681.93 投资利润率 52.03% 投资回报率 39.02% 财务内部收益率 28.71% 企业总资产 万元 21009.31 流动资产总额占比 万元 26.55% 流动资产总额 万元 5577.44 资产负债率 35.13% 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 平方米 36464.89 54.67亩 1.1 容积率 1.10 1.2 建筑系数 57.51% 1.3 投资强度 万元/亩 163.28 1.4 基底面积 平方米 20970.96 1.5 总建筑面积 平方米 40111.38 1.6 绿化面积 平方米 2323.90 绿化率5.79% 2 总投资 万元 11817.16 2.1 固定资产投资 万元 8926.52 2.1.1 土建工程投资 万元 3273.11 2.1.1.1 土建工程投资占比 万元 27.70% 2.1.2 设备投资 万元 2882.82 2.1.2.1 设备投资占比 24.40% 2.1.3 其它投资 万元 2770.59 2.1.3.1 其它投资占比 23.45% 2.1.4 固定资产投资占比 75.54% 2.2 流动资金 万元 2890.64 2.2.1 流动资金占比 24.46% 3 收入 万元 24587.00 4 总成本 万元 18997.30 5 利润总额 万元 5589.70 6 净利润 万元 4192.27 7 所得税 万元 1.10 8 增值税 万元 770.99 9 税金及附加 万元 238.38 10 纳税总额 万元 2406.79 11 利税总额 万元 6599.07 12 投资利润率 47.30% 13 投资利税率 55.84% 14 投资回报率 35.48% 15 回收期 年 4.32 16 设备数量 台（套） 81 17 年用电量 千瓦时 1282409.53 18 年用水量 立方米 14410.84 19 总能耗 吨标准煤 158.84 20 节能率 28.56% 21 节能量 吨标准煤 64.88 22 员工数量 人 499 区域内行业经营情况 项目 单位 指标 备注 行业产值 万元 132442.69 同期产值 万元 114987.58 同比增长 15.18% 从业企业数量 家 981 —规上企业 家 39 —从业人数 人 49050 前十位企业产值 万元 57258.69 去年同期51621.61万元。 1、xxx有限责任公司（AAA） 万元 14028.38 2、xxx投资公司 万元 12596.91 3、xxx科技发展公司 万元 7443.63 4、xxx集团 万元 6298.46 5、xxx集团 万元 4008.11 6、xxx科技发展公司 万元 3721.81 7、xxx科技发展公司 万元 286.29 8、xxx集团 万元 2347.61 9、xxx集团 万元 2233.09 10、xxx科技发展公司 万元 1717.76 区域内行业营业能力分析 序号 项目 单位 指标 1 行业工业增加值 万元 53183.93 1.1 —同期增加值 万元 46222.78 1.2 —增长率 15.06% 2 行业净利润 万元 17116.49 2.1 —2016年净利润 万元 15052.76 2.2 —增长率 13.71% 3 行业纳税总额 万元 27442.37 3.1 —2016纳税总额 万元 23045.32 3.2 —增长率 19.08% 4 2017完成投资 万元 28967.22 4.1 —2016行业投资 万元 18.61% 区域内行业市场预测（单位：万元） 序号 项目 2018年 2019年 2020年 1 产值 154876.58 175996.11 199995.58 2 利润总额 49745.38 56528.84 64237.32 3 净利润 18395.13 20903.56 23754.04 4 纳税总额 11626.13 13211.51 15013.08 5 工业增加值 51267.15 58258.13 66202.42 6 产业贡献率 14.00% 17.00% 19.35% 7 企业数量 1177 1436 1838 土建工程投资一览表 序号 项目 占地面积（㎡） 基底面积（㎡） 建筑面积（㎡） 计容面积（㎡） 投资（万元） 1 主体生产工程 14826.47 14826.47 31647.08 31647.08 2840.66 1.1 主要生产车间 8895.88 8895.88 18988.25 18988.25 1761.21 1.2 辅助生产车间 4744.47 4744.47 10127.07 10127.07 909.01 1.3 其他生产车间 1186.12 1186.12 1835.53 1835.53 170.44 2 仓储工程 3145.64 3145.64 5501.79 5501.79 359.16 2.1 成品贮存 786.41 786.41 1375.45 1375.45 89.79 2.2 原料仓储 1635.73 1635.73 2860.93 2860.93 186.76 2.3 辅助材料仓库 723.50 723.50 1265.41 1265.41 82.61 3 供配电工程 167.77 167.77 167.77 167.77 12.32 3.1 供配电室 167.77 167.77 167.77 167.77 12.32 4 给排水工程 192.93 192.93 192.93 192.93 11.02 4.1 给排水 192.93 192.93 192.93 192.93 11.02 5 服务性工程 1992.24 1992.24 1992.24 1992.24 130.05 5.1 办公用房 1133.91 1133.91 1133.91 1133.91 53.87 5.2 生活服务 858.33 858.33 858.33 858.33 75.83 6 消防及环保工程 562.02 562.02 562.02 562.02 41.28 6.1 消防环保工程 562.02 562.02 562.02 562.02 41.28 7 项目总图工程 83.88 83.88 83.88 83.88 -183.59 7.1 场地及道路硬化 5613.32 1106.41 1106.41 7.2 场区围墙 1106.41 5613.32 5613.32 7.3 安全保卫室 83.88 83.88 83.88 83.88 8 绿化工程 1777.46 62.21 合计 20970.96 40111.38 40111.38 3273.11 节能分析一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总能耗 吨标准煤 158.84 1.1 —年用电量 千瓦时 1282409.53 1.2 —年用电量 吨标准煤 157.61 1.3 —年用水量 立方米 14410.84 1.4 —年用水量 吨标准煤 1.23 2 年节能量 吨标准煤 64.88 3 节能率 28.56% 节项目建设进度一览表 序号 项目 单位 指标 1 完成投资 万元 10843.15 1.1 ——完成比例 91.76% 2 完成固定资产投资 万元 7724.05 2.1 ——完成比例 71.23% 3 完成流动资金投资 万元 3119.10 3.1 ——完成比例 28.77% 人力资源配置一览表 序号 项目 单位 指标 1 一线产业工人工资 1.1 平均人数 人 339 1.2 人均年工资 万元 5.23 1.3 年工资额 万元 1957.10 2 工程技术人员工资 2.1 平均人数 人 75 2.2 人均年工资 万元 5.39 2.3 年工资额 万元 432.67 3 企业管理人员工资 3.1 平均人数 人 20 3.2 人均年工资 万元 7.56 3.3 年工资额 万元 152.46 4 品质管理人员工资 4.1 平均人数 人 40 4.2 人均年工资 万元 5.72 4.3 年工资额 万元 227.85 5 其他人员工资 5.1 平均人数 人 25 5.2 人均年工资 万元 5.06 5.3 年工资额 万元 141.05 6 职工工资总额 万元 2911.13 固定资产投资估算表 序号 项目 单位 建筑工程费 设备购置及安装费 其它费用 合计 占总投资比例 1 项目建设投资 万元 3273.11 2882.82 163.28 8926.52 1.1 工程费用 万元 3273.11 2882.82 18845.43 1.1.1 建筑工程费用 万元 3273.11 3273.11 27.70% 1.1.2 设备购置及安装费 万元 2882.82 2882.82 24.40% 1.2 工程建设其他费用 万元 2770.59 2770.59 23.45% 1.2.1 无形资产 万元 1388.01 1388.01 1.3 预备费 万元 1382.58 1382.58 1.3.1 基本预备费 万元 585.33 585.33 1.3.2 涨价预备费 万元 797.25 797.25 2 建设期利息 万元 3 固定资产投资现值 万元 8926.52 8926.52 流动资金投资估算表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 流动资产 万元 18845.43 11591.15 14198.50 18845.43 18845.43 18845.43 1.1 应收账款 万元 5653.63 3392.18 4522.90 5653.63 5653.63 5653.63 1.2 存货 万元 8480.44 5088.27 6784.35 8480.44 8480.44 8480.44 1.2.1 原辅材料 万元 2544.13 1526.48 2035.31 2544.13 2544.13 2544.13 1.2.2 燃料动力 万元 127.21 76.32 101.77 127.21 127.21 127.21 1.2.3 在产品 万元 3901.00 2340.60 3120.80 3901.00 3901.00 3901.00 1.2.4 产成品 万元 1908.10 1144.86 1526.48 1908.10 1908.10 1908.10 1.3 现金 万元 4711.36 2826.81 3769.09 4711.36 4711.36 4711.36 2 流动负债 万元 15954.79 9572.87 12763.83 15954.79 15954.79 15954.79 2.1 应付账款 万元 15954.79 9572.87 12763.83 15954.79 15954.79 15954.79 3 流动资金 万元 2890.64 1734.38 2312.51 2890.64 2890.64 2890.64 4 铺底流动资金 万元 963.54 578.13 770.84 963.54 963.54 963.54 总投资构成估算表 序号 项目 单位 指标 占建设投资比例 占固定投资比例 占总投资比例 1 项目总投资 万元 11817.16 132.38% 132.38% 100.00% 2 项目建设投资 万元 8926.52 100.00% 100.00% 75.54% 2.1 工程费用 万元 6155.93 68.96% 68.96% 52.09% 2.1.1 建筑工程费 万元 3273.11 36.67% 36.67% 27.70% 2.1.2 设备购置及安装费 万元 2882.82 32.30% 32.30% 24.40% 2.2 工程建设其他费用 万元 1388.01 15.55% 15.55% 11.75% 2.2.1 无形资产 万元 1388.01 15.55% 15.55% 11.75% 2.3 预备费 万元 1382.58 15.49% 15.49% 11.70% 2.3.1 基本预备费 万元 585.33 6.56% 6.56% 4.95% 2.3.2 涨价预备费 万元 797.25 8.93% 8.93% 6.75% 3 建设期利息 万元 4 固定资产投资现值 万元 8926.52 100.00% 100.00% 75.54% 5 建设期间费用 万元 6 流动资金 万元 2890.64 32.38% 32.38% 24.46% 7 铺底流动资金 万元 963.55 10.79% 10.79% 8.15% 营业收入税金及附加和增值税估算表 序号 项目 单位 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 14752.20 19669.60 24587.00 24587.00 24587.00 1.1 万元 14752.20 19669.60 24587.00 24587.00 24587.00 2 现价增加值 万元 4720.70 6294.27 7867.84 7867.84 7867.84 3 增值税 万元 462.59 616.79 770.99 770.99 770.99 3.1 销项税额 万元 3933.92 3933.92 3933.92 3933.92 3933.92 3.2 进项税额 万元 1897.76 2530.34 3162.93 3162.93 3162.93 4 城市维护建设税 万元 32.38 43.18 53.97 53.97 53.97 5 教育费附加 万元 13.88 18.50 23.13 23.13 23.13 6 地方教育费附加 万元 9.25 12.34 15.42 15.42 15.42 9 土地使用税 万元 145.86 145.86 145.86 145.86 145.86 10 税金及附加 万元 201.37 219.87 238.38 238.38 238.38 折旧及摊销一览表 序号 项目 运营期合计 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 建(构)筑物 原值 3273.11 3273.11 当期折旧额 2618.49 130.92 130.92 130.92 130.92 130.92 净值 654.62 3142.19 3011.26 2880.34 2749.41 2618.49 2 机器设备 原值 2882.82 2882.82 当期折旧额 2306.26 153.75 153.75 153.75 153.75 153.75 净值 2729.07 2575.32 2421.57 2267.82 2114.07 3 建筑物及设备原值 6155.93 当期折旧额 4924.74 284.67 284.67 284.67 284.67 284.67 建筑物及设备净值 1231.19 5871.26 5586.59 5301.92 5017.25 4732.58 4 无形资产 原值 1388.01 1388.01 当期摊销额 1388.01 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 净值 1353.31 1318.61 1283.91 1249.21 1214.51 5 合计：折旧及摊销 6312.75 319.37 319.37 319.37 319.37 319.37 总成本费用估算一览表 序号 项目 单位 达产年指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 外购原材料费 万元 11697.55 7018.53 9358.04 11697.55 11697.55 11697.55 2 外购燃料动力费 万元 909.36 545.62 727.49 909.36 909.36 909.36 3 工资及福利费 万元 2911.13 2911.13 2911.13 2911.13 2911.13 2911.13 4 修理费 万元 34.16 20.50 27.33 34.16 34.16 34.16 5 其它成本费用 万元 3125.73 1875.44 2500.58 3125.73 3125.73 3125.73 5.1 其他制造费用 万元 890.21 534.13 712.17 890.21 890.21 890.21 5.2 其他管理费用 万元 806.19 483.71 644.95 806.19 806.19 806.19 5.3 其他销售费用 万元 1565.37 939.22 1252.30 1565.37 1565.37 1565.37 6 经营成本 万元 18677.93 11206.76 14942.34 18677.93 18677.93 18677.93 7 折旧费 万元 284.67 284.67 284.67 284.67 284.67 284.67 8 摊销费 万元 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 34.70 9 利息支出 万元 - - - - - - 10 总成本费用 万元 18997.30 12690.58 15843.94 18997.30 18997.30 18997.30 10.1 可变成本 万元 15766.80 9460.08 12613.44 15766.80 15766.80 15766.80 10.2 固定成本 万元 3230.50 3230.50 3230.50 3230.50 3230.50 3230.50 11 盈亏平衡点 48.69% 48.69% 利润及利润分配表 序号 项目 单位 达产指标 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 1 营业收入 万元 24587.00 14752.20 19669.60 24587.00 24587.00 24587.00 2 税金及附加 万元 238.38 201.37 219.87 238.38 238.38 238.38 3 总成本费用 万元 18997.30 12690.58 15843.94 18997.30 18997.30 18997.30 5 增值税 万元 770.99 462.59 616.79 770.99 770.99 770.99 6 利润总额 万元 5589.70 -4593.61 -4872.66 5589.70 5589.70 5589.70 8 应纳税所得额 万元 5589.70 -4593.61 -4872.66 5589.70 5589.70 5589.70 9 企业所得税 万元 1397.42 -1148.40 -1218.16 1397.42 1397.42 1397.42 10 税后净利润 万元 4192.27 -3445.21 -3654.50 4192.27 4192.27 4192.27 11 可供分配的利润 万元 4192.27 -3445.21 -3654.50 4192.27 4192.27 4192.27 12 法定盈余公积金 万元 419.23 -344.52 -365.45 419.23 419.23 419.23 13 可供投资者分配利润 万元 3773.04 -3100.69 -3289.05 3773.04 3773.04 3773.04 14 应付普通股股利 万元 3773.04 -3100.69 -3289.05 3773.04 3773.04 3773.04 15 各投资方利润分配 万元 3773.04 -3100.69 -3289.05 3773.04 3773.04 3773.04 15.1 项目承办方股利分配 万元 3773.04 -3100.69 -3289.05 3773.04 3773.04 3773.04 16 息税前利润 万元 5589.70 -4593.61 -4872.66 5589.70 5589.70 5589.70 17 息税折旧摊销前利润 万元 5909.07 -4274.24 -4553.29 5909.07 5909.07 5909.07 18 销售净利润率 % 17.05% -23.35% -18.58% 17.05% 17.05% 17.05% 19 全部投资利润率 % 47.30% -38.87% -41.23% 47.30% 47.30% 47.30% 20 全部投资利税率 % 55.84% 55.84% 55.84% 55.84% 21 全部投资回报率 % 35.48% -29.15% -30.93% 35.48% 35.48% 35.48% 22 总投资收益率 % 35.48% -29.15% -30.93% 35.48% 35.48% 35.48% 23 资本金净利润率 % 35.48% -29.15% -30.93% 35.48% 35.48% 35.48% 盈利能力分析一览表 序号 项目 单位 指标 1 净利润 万元 4192.27 2 投资利润率 47.30% 3 投资利税率 55.84% 4 投资回报率 35.48% 5 回收期 年 4.32
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本文标题：塑胶地板生产制造项目财务分析报告
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