沙盘模拟实验报告之财务总监篇

1、沙盘模拟实验报告之财务总监篇 我们组的财务管理的主要特征是精、准，不管是期初的现金预算，期中的资金控制、贷款偿还和借贷，还是期末的报表编制，安排都比较合理，尤其是细化到每一季度的计算，都基本没有偏差，甚至有些季度末预计只有1到2个币，仍能保持高度的准确度，为其他方面的优化提供了保证。我们有效地结合生产和销售情况，始终没有出现大的问题，为企业正常运转提供了很好的条件。在实际操作过程中，在现有资金许可的范围内，我们竭尽全力扩大生产，优化生产线的安排，为生产创造了极大的可能性，同时参照市场状况合理选择订单确定合适的账期，虽然遇到了一些特殊情况，但基本上达到了预算结果。我们始终相信精打细算才能为企业创

2、造更多的财富和机遇，这也是我们的立足之本，在以后的企业活动中我们将继续秉持着这一优点，“分毫必争”。但是，美中不足的是，我们的财务管理并不十分灵活，出现过一些与预期有差池的情况。例如，按照起初的计划目标执行过程中，当出现有利可图的时候，如换个订单交货可提前账期，订单选择的不确定性造成的影响，从而造成了资金的缺口。另外，第二年年末由于对利润留存的错误理解，从而造成了对所有者权益的过高估计，险些造成资金断流，事后我们认真核对了不确定的项目，以免重蹈覆辙。36课时的沙盘模拟虽然我们并不是最后的胜利者。但是，有开心，有郁闷，有感悟，有收获。短短4个财政年度，我却觉得获益匪浅。团队合作，整体规划，产销预

3、测，产品研发，市场开发，广告投资，贷款还款书本上学来的知识第一次综合运用，在和团队成员的交流中也相互切磋，相互学习。 由于我们都是初次接触沙盘实习,对企业的主要工作流程和特点都不是很熟悉了解,所以起始年的工作由老师手把手的指导我们开展。在经过起始年的实践之后,大家都对自己的工作有了初步的了解,接下来的四年年里,就要靠我们大家的共同努力来实现企业的经营模式变革,并尽全力获取更大的经济效益。作为财务总监,更是要以认真负责的态度对待工作,争取在做好本职工作的同时,协助其他部门的工作正常高效的开展。在每一年度开始之初,就是投入广告费争取订单。 在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，但同时，我们也从这些

4、错误中学到更多的东西。在这次实验中，虽然我们U05组在第四年的时候破产了，但我们在这次实验中了解到了公司运营的整个过程。在四年的经营中，我们成功的开发了P1、P2、P3产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军区国内市场。但由于我们后来资金紧张，我们暂停研发P4产品，亚洲市场也没有开发完成。在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管 ，我的日常工作： （1）跟随企业经营的进行,监督CEO的日常业务登记活动； （2）支付企业的各项费用，并及时地核对帐目； （3）审核企业新项目投资的可行性； （4）对企业将要进行的战略规划，提出意见，并给予财务预计支持； （5）规划企业的贷款业务；总

5、体平衡企业的各项指标； （6）年终作出企业年度利润表、现金流量表、资产负债表； （7）对下年度的总资金额、各项支出进行评估和预算。，企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。因为刚开始对实验规则的不了解，小组并没有认真做好长期规划，没有好好运用好财务杆杠，成为企业后来开发生产线和研发产品的瓶颈。第一年的时候我们应该在能贷款的时候及时筹集资金。到第三年公司就出现了一定程度资金短缺，我们不得不向银行贴现的融资方式注入资金维持企业的发展。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3到表6为我对实验结果的分析。表1资产负债表资产负债和所有者权益单位:M初始时起始年第一年

6、第二年第三年第四年单位:M初始时起始年第一年第二年第三年第四年流动资产负债现金701001816631长期负债303050120100100应收款000244615短期负债00202000在制品000955应付账款000000成品0027913应交税金000000原料0051093一年内到期的长期负债000000流动资产合计7010025467567负债合计303050120100100固定资产所有者权益土地和建筑00404000股东资本707070707070机器和设备0030432821利润留存000-20-41-67在建工程005005年度净利00-20-21-26-10固定资产合计00

7、75832826所有者权益合计0050293-4资产总计7010010014910393负债和所有者权益总计7010010014910393表2损益表单位：M初始时起始年第一年第二年第三年第四年销售收入000244249直接成本000-10-20-18毛利000142231综合费用00-20-29-25-21折旧前利润000-15-310折旧000-2-7-7支付利息前利润00-20-17-103财务收入/支出000-4-16-13其他收入/支出000000税前利润000-21-26-10所得税000000净利润00-20-21-26-10表3 资产回报率分析单位：M初始时起始年第一年第二年第

8、三年第四年利息前利润00-20-17-103总资产7010010014910393资产回报率00-20%-11.4%-9.7%3.23%表4 股东权益回报率单位：M初始时起始年第一年第二年第三年第四年净利润00-20-21-26-10股东权益707050293-4股东权益回报率00-40%-72.41%-66.6%破产单位：M起始年第一年第二年第三年第四年利息前利润0-20-17-103销售额00244249销售利润率00-70.8%-23.8%6.12%成本合理程度差差差合理表5 销售利润率分析表6 资本周转率单位：M起始年第一年第二年第三年第四年销售额00244249总资产70100149

9、10393资本周转率0.30次0.230.270.480.92资产利用频率小于1小于1小于1小于1小于1通过上述各项指标的分析可以看出，本企业在起始年度经营状况越来越差，市场潜力不足，生产力及市场竞争力较低；经营第一、处于投入阶段，经营状况处于低迷状态，但有潜在的发展空间；经营到第二年，随着生产力的提高以及新市场的开拓、新产品的研发成功，经营状况进入了正常的发展轨道；但经营到第三年的时候，企业由于资金出现问题，没有足够的资金投入广告，以致生产的产品积压没有销售出去，权益得不到提高，经营状况较差。到第四年，由于前期的保守策略，过多的贴现导致所有者权益下降，从而陷入资金周转困难境地，企业发展出现破产。 结束了“4年”的经营，课程也即将结束了，我们仍然觉得意犹未尽，看着桌面上经历了“4年”拼搏之后的企业的现状，我们突然有点不舍，也很感慨。从一家刚刚起步的公司到最后破产。 在这次的ERP沙盘模拟实习中，我们品味了一个企业四年的酸、甜、苦、辣。在这次实操中我学到了很多在书本上学不到的知识。尤其是在课堂上学习的财会知识，在经过这门课实践后，让我更加深入的理解到它的具体意义。纸上谈兵就像空中楼阁，只是大概认识，面对实际还是不能灵话运用。这门课从根本上让我感受了企业的运营流程，加深了我们的对实际的认识。 从成立公司、分配职位、各就各位、研究市场、制定计划、正常运营