社保申报流程.ppt

1、社会保险费缴费指引和申报 操 作 培 训,培训内容,2,社会保险费缴费指引,申报数据准备,社保费征收介绍及要求,3,社会保险费缴费指引,社会保险费缴费指引,（广州市属统筹区缴费单位适用）,主 要 内 容,社保费缴费单位是指依照有关法律、行政法规和国务院的规定应当缴纳社会保险费的单位，包括国家机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位、各类企业以及个体经济组织等。,主 要 内 容,业 务 流 程,1,缴 费 申 报,2,缴 纳 费 款,3,多缴、错缴的退款处理,4,申报不实或逾期处理,5,争 议 处 理,6,业 务 流 程,1,缴费登记,符合参保条件需参加社会保险的单位,登记岗,业 务 流 程,1

2、,缴费登记,需 携 带 资 料,填报税务(社保缴费)登记表一式2份,法定代表人(负责人)身份证件原件及复印件1份,执业证照原件及复印件1份,税务登记证副本(同时办理税务登记和缴费登记的不需提供),业 务 流 程,1,缴费登记,登记岗审核后向缴费单位派发：,单位社保号,报到通知书,委托银行代划缴税、费协议书（ETS协议） 一式三份,业 务 流 程,1,缴费登记,缴费单位携相关资料向登记岗申请办理社会保险费缴费登记。,缴费单位持ETS协议及开户行的开户证明办理签约手续。,缴费单位到办税服务厅办理缴费项目核定及申报方式的确定 。,缴费单位应自下一工作日开始，在规定时间内到社保经办机构办理参保登记。,

3、A,B,C,D,登记岗,开户银行,办税服务厅,社保经办机构,业 务 流 程,1,增设管理序号,新办理缴费登记的单位有不同参保群体的,已参保的缴费单位,注册地在广州市内且从事建筑施工的企业且从事建筑施工的企业为其农民工办理缴费登记的、缴费单位为员工办理“三农”（农转居人员基本养老保险、被征地农民养老保险、农村社会养老保险）参保的、其他缴费单位为单位内农民工群体参加工伤保险的、为退休人员缴纳过渡性医疗保险的等等 ，建议增设相应的管理序号。,地税部门按单位提供的用工资料开设相应的管理序号,建议根据本单位不同参保群体申请增设相应的管理序号,业 务 流 程,1,增设管理序号,需 提 交 资 料,税务（社

4、保缴费）登记表（本表格可在各区地税服务厅领取或从广州地税网站下载 ）,税务登记证副本原件（如在办理设立登记时同时办理则不需提供以上两项资料）,参保员工花名册,登记岗,业 务 流 程,1,变更缴费登记,缴费登记资料变更，或同时需要变更税务资料的与办理税务登记变更,涉及社保缴费标准需变动,税务登记作跨区变更，如涉及社保统筹区跨区变动的,一并在登记岗办理,缴费单位须先在原统筹区办理减员和注销缴费登记，再于新统筹区办理缴费登记和增员；如涉及同一社保统筹区内社保经办机构的，缴费单位需先到地税部门变更基本信息，再到社保经办机构变更社保管理部门。,缴费单位需再到办税服务厅重新办理缴费项目核定,业 务 流 程

5、,1,变更缴费登记,其 他,参保人的基本信息发生变更，缴费单位须到办税服务厅填报变更个人信息申报表一式2份,姓名、身份证件号等变更需提交个人身份证件原件及复印件1份、户籍变更的需提交户口簿原件及复印件(首页及其本人资料页)1份,业 务 流 程,1,增、减员,缴费单位发生增减员变动时，须在缴纳 或停止缴纳社保费的当月1-15日内，向地税 机关申报办理社会保险关系新增、转移和终 结手续。,门前申报,纸质,U盘,业 务 流 程,1,增、减员,每月1-15日内缴费单位到办税服务厅， 填报社会保险费个人明细登记表一式 2份提交办理，并提交税务登记证副本以备 核查。,门前申报,纸质,门前办理,业 务 流

6、程,1,增、减员,变动人数在5人以上的缴费单位可使用磁 盘(U盘)办理。,门前申报,门前办理,U盘,业 务 流 程,1,增、减员,门前申报,门前办理,U盘,“社保费地税全责征收 申报辅助系统”,制作并导出报盘文件,下载,业 务 流 程,1,增、减员,门前办理,U盘,“社保费地税全责征收 申报辅助系统”,制作并导出报盘文件,缴费单位使用“申报辅助系 统”导出增、减员报盘文件 时，如果增、减员人数多于 500人的，系统会按照500人 一个文件的形式导出多个文 件，缴费单位存入磁盘(U盘) 时，必须导入所有增、减员 报盘文件后再保存，否则将 导致数据不完整。,注意,业 务 流 程,1,增、减员,网络

7、办理,已开通网络申报的缴费单位， 每月1-15日内可在互联网上进 行增、减员办理。,网上办税服务厅,业 务 流 程,1,注意事项,1.缴费单位应依照法律法规如实向地税部门提供所需资料。 2.按劳动合同法规定的应起薪当月办理增员；解除、终止劳动合同当月办理减员。 3.缴费单位办理增员前，须先按规定到劳动部门（就业中心）办理用工备案,并自行保存经劳动部门盖章的广州市劳动用工和社会保险增减员表以备核查。 4.缴费单位应根据不同参保群体对应的管理序号分别进行增减员登记。5.新办理缴费登记的单位首次增员登记做全员增员处理。,业 务 流 程,1,注意事项,6.增员手续每月可多次办理；减员手续须在每月1-1

8、5日内办理，逾期视作下月办理。每月办理增减员超过一次或者每月15日后办理增减员的缴费单位，次月必须申报次月的应缴数额（即使与上月相比无变动的）。 7.在同一统筹区内，已经参保的人员必须先在原参保单位办理减员，再于新单位办理增员。 8.增减员导入模板下载方法：登录“地税网站-办税大厅-下载中心-网报系统报表模板-申报表”界面下载。 9.缴费单位使用“申报辅助系统”导出增、减员报盘文件时，如果增、减员人数多于500人的，系统会按照500人一个文件的形式导出多个文件，缴费单位存入磁盘(U盘）时，必须存入所有增、减员报盘文件后再保存，否则将导致数据不完整。,业 务 流 程,1,注意事项,10.有以下几

9、种情形，不能在网上办理增员业务，缴费单位须携带相关材料到办税服务厅进行门前磁盘（U盘）或纸质办理：（1）需参保的险种与网报系统设定的参保险种不一致的；（2）为退休、离休人员办理增员的；（3）个人身份证明号码在地税系统中重复，存在多条信息的；（4）其他税务机关认为暂不适于网上增员的； 11.有以下几种情形，不在网上办理减员业务，缴费单位须携带相关材料到办税服务厅进行门前磁盘（U盘）或纸质办理：（1）属死亡减退的（需提供单位出具的证明及死亡证明）；（2）减员部分有欠费的（需先清缴单位和欠费以及相应的滞纳金）；（3）缴费单位参保人数在20人以上，如减员人数超过总人数5%的；（4）其他税务机关认为暂不

10、适于网上减员的。 12.门前办理减员的须提供解除劳动合同证明。 13.对已办理退休且缴费年限已满的所属参保人，缴费单位可为其办理减员。,业 务 流 程,1,特殊减员,缴费单位由于各类原因(如注销、失踪等)无法为参保职工办理减员的，可由职工个人提出申请。申请人须到办税服务厅填报特殊减员申请表一式2份，并提交个人身份证件原件及复印件1份。如果申请人存在欠费，须补缴欠费(包括单位和个人部分及相应的滞纳金)后再办理减员。,业 务 流 程,1,注销缴费登记,缴费单位发生解散、破产、撤销、合并以及其他情形，如不需承担社保费缴费及代扣代缴义务的，应在依法终止之日起30日内，向地税部门申报办理注销社会保险费缴

11、费登记。 办理本业务前必须缴清社保欠费及办理全部人员减员手续。缴费单位须到办税服务厅填报注销社会保险登记表一式2份，提交审批。再根据地税部门发回的已加盖地税专用章的注销社会保险缴费登记表，到社保经办机构办理注销参保登记。,业 务 流 程,1,免参保登记,对已办理税务登记，但不符合社会保险参保条件的单位，须进行免参保登记。满足以下条件之一的可认定为免参保户： （1）业主从未参保且已超龄(男60周岁以上，女55周岁以上)，又无其他雇员的个体工商户； （2）全员已在其他单位参保的缴费单位。 缴费单位须到登记岗填报社保免参保资格审批表一式2份，并提交以下资料： （1）免参保证明资料； （2）税务登记证

12、副本原件及复印件1份。,业 务 流 程,1,非正常户解除,对连续3个月不履行社会保险费申报缴费义务的缴费单位，地税部门将认定其为非正常户，不再自动产生应征数和新的欠费。被认定为非正常户的缴费单位又需要办理社保费相关业务的，须申请非正常户解除。 缴费单位须到办税服务厅缴清所欠费款及相应的滞纳金，填写解除非正常户申请审批表一式2份，提交审批。,缴 费 申 报,2,门 前 申 报,门前申报,纸质,U盘,缴 费 申 报,2,门 前 申 报,每月1-15日内缴费单位到办税服务厅将社会保险 费综合申报表一式3份提交申报，并提交税务登记证 副本以备核查。首次申报及补申报的缴费单位还须填报 社会保险费明细申报

13、表一式3份。,门前申报,纸质,纸质申报,缴 费 申 报,2,门 前 申 报,参保人数在5人以上的缴费单位可使用磁盘(U盘) 申报，参保人数在25000人以上的缴费单位建议使用 磁盘(U盘)申报。,门前申报,磁盘申报,U盘,缴 费 申 报,2,门 前 申 报,每月1-15日内缴费单位用“申报辅助系统”制作并导 出缴费申报报盘文件，存入磁盘(U盘)。将磁盘(U盘)、 纸质社会保险费汇总申报表一式2份、税务登记证 副本及社保登记证提交办税服务厅进行申报。 缴费单位使用“申报辅助系统”导出缴费申报报盘文 件时，如果申报数据较多时，系统可能会导出多个报盘 文件，缴费单位存入磁盘(U盘)时，必须存入所有导

14、出 的缴费申报报盘文件再保存，否则将导致数据不完整。,磁盘申报,缴 费 申 报,2,网 络 申 报,已开通网络申报的缴费单位，每月1-15日内可在互 联网上进行缴费申报。缴费单位可用“申报辅助系统”制 作并导出缴费申报报盘文件，登录地税网站，申报时导 入该报盘文件即可；或者在地税网站上直接录入申报； 或者从地税网站下载网络申报模板，填写后登录地税网 站导入该申报模板。,缴 费 申 报,2,注意事项,1.缴费单位应依法为员工申报参保社会保险，申报不实的，须承担法律责任。 2.缴费单位发生人员变动的，需先办理增、减员手续，再按要求进行缴费申报。 3.新开办单位的从业人员、重新参加再就业人员、新参加

15、工作人员，以起薪当月申报个人所得税工资、薪金税项的金额计算缴纳社会保险费。 4.缴费单位属社保“注销户”、“非正常户”的，必须到办税服务厅解除“注销户”或“非正常户”后再进行申报。 5.缴费单位办理增员的，增员部分允许补申报前一个月的应缴数额。对此部分人员的补申报必须到办税服务厅办理,填报广州市社会保险费补缴申请表一式2份提交审批，并提供劳动合同证明。,缴 费 申 报,2,注意事项,6.缴费单位当月参保人员增减情况及缴费基数无变化的，可不申报，地税部门将按其上月应缴数额进行征收。如有变化的，缴费单位应于每月1-15日内向地税部门申报。 7.缴费单位当月申报结束后又办理了增员手续的，允许在当月内

16、就增员部分进行再次缴费申报。 8.每年7月至次年6月为一个社保年度。每年7月，缴费单位应以所属的参保人上年度（1月-12月）应税工资、薪金税项的月平均数作为其缴费基数计算应缴社会保险费，并于7月1-15日内申报；若不申报的，地税部门暂按缴费单位当年6月份应缴数额的110%确定应缴数额，但该数额低于当年规定最低缴费基数的,以当年最低缴费基数确定应缴数额。缴费基数原则上一个社保年度内不变。,缴 纳 费 款,3,ETS缴费,缴费单位需与地税部门及银行签订ETS协议，并确保ETS银行账户正常并有足够费款的余额，且扣费后余额为1元以上。,网络缴纳当期费款、清缴历史欠费,银行自动划扣当期费款,门前ETS缴

17、纳当期费款、清缴历史欠费,缴 纳 费 款,3,门前开票缴纳,缴费单位无法通过ETS缴纳当期费款或清缴历史欠费的，可到办税服务厅打印税收通用缴款书到银行缴纳费款。现金方式缴费可到任意工行网点办理，转账方式缴费需到开户银行办理。,多缴、错缴的退款处理,4,对多缴、错缴的社会保险费，缴费单位需向地税部门提出要求开具社会保险费缴费证明申请，并提供缴费凭证进行审核，再凭地税部门开具的社会保险费缴费证明、办理费款所属期为2009年10月后退费的还需凭社会保险费退费明细表等相关资料到社保经办机构办理退款手续。,申报不实或逾期处理,5,1.缴费单位申报不实，地税部门有权核定其应缴的社会保险费数额。 2.缴费单

18、位未按规定期限缴纳或者解缴已代扣的社会保险费的，由地税部门责令限期缴纳；责令限期内仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收千分之二的滞纳金。逾期仍未缴纳或者解缴社会保险费的，县(含县)以上地方税务局可书面通知其开户银行或其他金融机构从其存款中扣缴社会保险费和滞纳金。 3.缴费单位逾期拒不缴纳社会保险费、滞纳金的，由地税部门申请人民法院依法强制征缴。,争 议 处 理,6,缴费单位因缴费登记、申报、审核（核定）、征收、追缴、查处等行为发生行政争议的，由地税部门负责处理。,广州市属统筹区灵活就业人员社会保险费缴费指引,主 要 内 容,业 务 流 程,1,参 保 险 种,2,缴 费 方 式

19、,3,多缴、错缴的退款处理,4,争 议 处 理,5,业 务 流 程,1,缴费登记,市内任一登记岗,凡具有本市城镇户籍、符合参保条件需参加社会保险的,广州市劳动用工和社会保险增减员表,劳动部门 （就业中心）,自行保存,用工备案,领取并填报灵活就业人员缴费登记业务申报表一式2份，需提交个人身份证件原件及复印件1份(代办需提供代办人身份证件原件及复印件1份)、户口簿原件及复印件1份进行缴费登记，登记岗发放社保缴费项目核定通知书、报到通知书、委托银行代划缴税、费协议书（下称：ETS协议）一式3份及相关指引,业 务 流 程,1,缴费登记,ETS协议一式3份,开户银行签约,地税办税服务厅,持ETS协议一式

20、2份,业 务 流 程,1,变更缴费登记,缴费人变更 “姓名”、“性别”、“身份证件号码”、“户籍所在行政区”、“户籍地址”、“户籍类型”、“联系电话”“手机”等缴费登记资料，须到登记岗填报灵活就业人员缴费登记业务申报表一式2份，并提交个人身份证件原件及复印件1份、户口簿原件及复印件（首页及其本人资料页）1份（变更户籍类型需提供）,业 务 流 程,1,停、续保,办理停保、停保后需续保的，缴费人都须到登记岗填报灵活就业人员缴费登记业务申报表一式2份，并提交个人身份证件原件及复印件1份。缴费人有欠费的，需先清缴欠费或者办理欠费核销后再办理停保。 缴费人缴费已满规定年限如不需继续缴纳的，可办理停保,业

21、 务 流 程,1,核销欠费,缴费人到办税服务厅填报欠费核销明细审批表一式2份，提交审批。 若需办理停保的，凭审核后的欠费核销明细审批表到登记岗办理。,参 保 险 种,2,参 保 险 种,2,企业职工基本养老保险,缴费基数：以全省上年度在岗职工月平均工资为基数。 采取各种灵活就业的本市户籍参保人2009社保年度（2009年7月1日至2010年6月30日），缴纳养老保险费的缴费基数由本人根据个人月应税工资、薪金收入确定。月应税工资、薪金收入高于2008年度全省在岗职工月平均工资100%的，按2008年度全省在岗职工月平均工资的100%为缴费基数；月应税工资、薪金收入低于全省2007年度在岗职工月平

22、均工资60%的，可按全省2007年度在岗职工月平均工资的60%为缴费基数。 缴费比例：20%（其中8%划入个人账户）,参 保 险 种,2,住院保险,该保险适用于本市企业职工基本医疗保险统筹区域内、符合本市基本养老保险参保缴费年龄范围、具有本市城镇户籍的下列人员： （1）以非全日制、临时性或弹性工作等形式就业的人员； （2）自由职业者。 缴费基数：以上年度本市单位职工月平均工资为基数。 缴费比例：4% 该险种2009年5月1日至12月31日期间，缴费比例暂调整为3%。,参 保 险 种,2,重大疾病医疗补助金,缴费人须在参加住院保险的基础上缴纳重大疾病医疗补助金。 缴费基数：以上年度本市单位职工月

23、平均工资为基数。 缴费比例：0.26,参 保 险 种,2,补充医疗保险,补充医疗保险制度与基本医疗保险制度相衔接。缴费人在参加基本医疗保险的基础上，可以自愿选择参加该保险。 缴费基数：以上年度本市单位职工月平均工资为基数。 缴费比例：0.5%,缴 费 方 式,3,ETS缴费,缴费单位需与地税部门及银行签订ETS协议，并确保ETS银行账户正常并有足够费款的余额，且扣费后余额为1元以上。,银行自动划扣当期费款,门前ETS缴纳当期费款、清缴历史欠费,缴 费 方 式,3,门前开票缴纳,缴费单位无法通过ETS缴纳当期费款或清缴历史欠费的，可到办税服务厅打印税收通用缴款书到银行缴纳费款。现金方式缴费可到任

24、意工行网点办理，转账方式缴费需到开户银行办理。,多缴、错缴的退款处理,4,对多缴、错缴的社会保险费，缴费人需向地税部门提供缴费凭证进行审核，再凭地税部门的社会保险费缴费证明、办理费款所属期为2009年10月后退费的，需凭社会保险费退款明细表等相关资料到社保经办机构办理退款手续。,争 议 处 理,5,缴费单位因缴费登记、申报、审核（核定）、征收、追缴、查处等行为发生行政争议的，由地税部门负责处理。,培训内容,56,社会保险费缴费指引,申报数据准备,申报数据准备方法,57,增、减员及申报数据准备方法： 第一种：地税网站下载社保费增、减员及申报模板 第二种：通过社保费地税全责征收申报辅助系统,1、打

25、开广州地税网站； 2、在页面右边的办税大厅界面处点击“省网报表”。,方法一：地税网站下载增减员及申报模板,58,获取模板：,注意：从办税大厅下载的模板只适用于采用网上申报社保费方式,方法一：地税网站下载增减员及申报模板,59,下载网络申报增、减员导入模板,60,方法一：地税网站下载增减员及申报模板,61,方法一：地税网站下载增减员及申报模板,62,方法二：社保费地税全责征收申报辅助系统,社保费地税全责征收申报辅助系统是帮助缴费单位准备申报数据的客户端平台。目标是以更易用的操作方式帮助缴费单位自动产生网报系统以及上门报盘的Excel文件。,功能介绍,功能介绍： 社保费增减员/申报数据管理 企业人

26、员信息管理 即时通讯在线咨询 数据备份,社保费地税全责征收申报辅助系统,社保申报： 单位资料管理 参保个人资料管理 申报表管理,社保费地税全责征收申报辅助系统,系统管理： 管理用户密码/档案 在线更新系统程序和业务功能 备份和恢复系统业务数据,社保费地税全责征收申报辅助系统,社保费地税全责征收申报辅助系统,获取软件的方法,68,方法一：从光盘安装： 启动计算机，将社保费地税全责征收申报辅助系统及操作指引安装盘放入光驱，打开光驱文件，双击“社保费地税全责征收申报辅助系统(缴费单位使用).exe”，开始安装本系统。 方法二：从网站下载安装包安装： 从广州市地税网站“市网软件下载”下载专区下载安装包

27、，网址: ；,实际操作演示,使用社保费地税全责征收辅助系统生成申报文件的操作演示,申报数据准备流程,登录系统,设置单位信息及参保险种,初始化上月人员信息,导出申报数据,首次使用辅助系统,再次使用辅助系统,增减员操作,71,申报数据准备注意事项,1、通过地税网站下载的模板只支持导入到网上办税系统中的社保费管理模块； 2、使用社保费地税全责征收申报辅助系统时，缴费单位必须设置本单位准确数据，和税局核定信息保持一致，否则会造成生成的申报数据和税局的数据不一致而导致申报不成功；,申报数据准备注意事项,72,3、采用初始化方式导参保人员时，当前操作的单位社保号和导入文件中的单位社保号要一致才能成功导入；

28、 4、新增已参加人员，在录入人员信息时必须将个人社保号录入人员信息表中；新增未参保人员，上门申报成功后需将生成的个人社保号录入到人员信息表中，网上申报则要先进行增员登记，将生成的社保号录入到信息表后，再导出申报文件进行网上申报。,73,申报数据准备注意事项,5、选择上门申报的缴费单位，导出增减员申报的时候，如果多于500人，系统会按照500人一个文件导出多个文件；导出申报文件的时候，系统会按照5000行生成一个文件的方式导出多个文件，缴费单位上门报盘里面必须包含所有的导出文件，否则会导致申报数据不完整。,培训内容,74,社会保险费缴费指引,申报数据准备,社保费申报方式,75,两种申报方式： 第

29、一种：到所属地税机关的办税大厅前台申报（未开通网报） 第二种：通过广州地税网上办税系统-社保费申报模块申报（已开通网报）,方法一：前台申报,76,选择前台申报社保费需带齐以下资料： 1、通过社保费地税全责征收辅助系统导出的报盘文件（如当月有增、减员还需导出相应的文件）； 2、险种缴费额汇总表（经确认签章）。,77,方法二：网上申报,广东省地方税务局网上办税系统-社保费管理，是广东省地方税务局为缴费单位通过互联网（Internet）办理申报、缴纳社会保险费事项提供的操作平台。,方式二：网上申报,78,79,登陆网上办税大厅,80,办税大厅登录界面,四种状态提示： 空闲、良好、繁忙、维护,输入网报

30、用户名和网报密码, 验证码，点击“登录”,广东省地税网报工作界面,81,82,社保费管理-登陆,下拉：,社保费管理工作界面,83,84,社保费管理工作界面,增减员和申报的两种操作方式： 第一种： Excel文件上传 第二种：在线录入和申报,Excel文件上传方式操作,85,Excel文件上传方式增、减员 及社保费申报,86,社保费管理社保增员登记（excel文件上传方式）,社保费增员登记,87,社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）,来源二：地税网站下载社保费增减员（EXCEL文件上传模板）,增员文件来源：,来源一：社保费地税全责征收申报辅助系统,点击选中文件,88,社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）,1、对于新参保人员，校验其录入的姓名、身份证明号码有无错误； 2、对于已参保人员，校验其是否在册。,89,已 参 保：自动带出 首次参保：空白（系统自 动生成）,核对参保人员状态信息,社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）,90,社保费增员减员登记社保增员登记（excel文件上传方式）,增员成功后，需将新参保人员生成的个人社保号录入到人员信息表中，参保人员信息完整后再生成申报文件。,91,社保费管理社保减员登记（excel文件上传方式）,社保费减员登记,92,社