ty企业内部审计及内部控制与财务风险管理

企业内部审计及内部控制与财务风险管理2011年6月30日7月1日深圳2011年7月78日上海2011年8月1213日深圳2011年8月2021日上海主办单位中华创世纪企业培训网参课对象董事会、监事会成员负责内部控制和内部审计部门的经理、主管总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士。标准费用2600元/人（含培训、指定培训教材、2天午餐、茶点费等）课程背景CURRICULUMBACKGROUND如何确保企业经营的效率和效果如何确保企业财务报告的可靠性如何保证企业始终遵守法律法规如何保证企业资产的安全如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。培训收益TRAININGINCOME通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”讲师资历LECTURERSYNOPSIS主讲专家章从大先生中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。主讲的内部审计及内部控制与财务风险管理、总经理核心财务管理实战高级研修班、微利时代打造企业竞争力的管理利器全面预算管理与全面成本控制实战、企业经营战略、新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范、税务策划技巧与实务、企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划避税、税务风险规避与防范、房地产企业土地增值税清算与筹划实务、非财务经理的财务管理、财务管理沙盘模拟、公共关系与商务礼仪、企业营销理念与技巧、团队建设与管理、非人力资源经理的人力资源管理、打造强势执行力等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、东莞恩斯克转向器、广州壹号通电讯、珠海市庭佑化妆配件、宁波和而进出口、厦门象屿担保、昆山恩斯克、大亚人造板集团、三菱重工、中石化三菱化学聚碳酸酯、香港中达电子、等上千企业，均受到客户的一致赞扬。授课风格旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。课程大纲CURRICULUMINTRODUCTION内部审计篇一、内部审计的基本概念（一）内部审计的概念1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较（二）内部审计的发展阶段1）控制2）控制结构3）企业风险4）企业风险管理流程（三）内部审计的角色1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师（四）内部审计过程1）理解期望2）分析经营状况3）确认程序与风险4）分析程序与风险5）汇报与跟踪（五）基本审计方法1）与管理层讨论2）实地观察3）审阅书面资料4）抽样测试二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题1）审计通知书与审计业务约定书2）审计计划3）重要性与审计风险4）内外部审计的评价、协调与专家的使用5）审计抽样6）审计证据7）审计工作底稿8）审计报告9）审计质量控制三、内部审计具体准则讲解1）内部控制审计2）舞弊的预防检查与报告3）后续审计4）内部审计督导5）结果沟通6）遵循性审计7）分析性复核8）风险管理审计10）人际关系11）内部审计的控制自我评估法12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系13）内部审计机构的管理14）经济性审计15）效果性审计16）效率性审计四、内部审计实施中需要关注的几个问题1）符合性测试与实质性测试2）重要性、审计风险与审计抽样3）不同类型审计的特殊考虑内部控制篇一、内部控制概论（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念2）COSO报告的定义3）内部控制的种类（二）内部控制的属性1）职责分工2）实物接触控制3）内部核查4）充分的书面记录5）恰当的授权（三）内部控制的种类1）按控制性质分2）按控制内容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制时序分（四）内部控制的设计原则1）相互牵制2）协调配合3）岗位匹配4）成本效益5）整体结构（四）控制点与控制技巧1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处2）一般控制技巧总结内部控制的局限二、内部控制规范总揽（一）内部控制基本规范1）总则2）内部环境3）风险评估4）控制活动5）信息与沟通6）内部监督（二）内部控制评价指引1）总则2）内部控制评价的内容和标准3）内部控制评价的程序和方法4）内部控制缺陷认定和评价报告（三）内部控制应用指引1）资金2）采购3）存货4）销售5）工程项目6）固定资产7）无形资产8）长期股权投资9）筹资10）预算11）成本费用12）担保13）合同协议14）业务外包15）对子公司的控制16）财务报告编制与披露17）人力资源政策18）信息系统一般控制19）衍生工具20）企业并购21）关联交易22）内部审计三、业务流程重组（一）流程重组的症状1）市场份额下降2）交货期延长3）竞争能力降低4）生产率降低5）客户满意度降低6）环境剧变（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点1）制定重组策略2）流程设计3）实施4）效果评估（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）1）了解市场和客户2）制定愿景和战略3）设计产品和服务4）市场营销5）生产和配送产品及提供服务6）向客户开票收款及提供服务7）人力资源管理8）财务管理（四）业务流程图1）业务流程涉及的部门2）工作内容及步骤3）部门间的相互关系4）业务文件5）业务流程图操作手册示例四、内部控制实务（一）常见的舞弊类型1）虚报冒领2）阴阳发票3）无中生有4）侵吞不报5）模仿签字6）假公济私7）瞒天过海8）里应外合9）暗渡陈仓10）混水摸鱼11）偷梁换柱12）张冠李戴13）监守自盗（二）内部控制的设计步骤1）确定控制目标2）整合控制流程3）鉴别控制环节4）确定控制措施（三）内部控制实例详解1）资金内控实例2）采购内控实例3）存货内控实例4）销售内控实例5）工程项目内控实例6）固定资产内控实例7）无形资产内控实例8）长期股权投资内控实例9）筹资内控实例10）预算内控实例11）成本费用内控实例12）担保内控实例13）人力资源政策内控实例14）内部审计内控实例（四）内部控制手册的编写1）内部控制手册的结构2）内部控制手册编写重点与难点3）内部控制手册编写案例分享与讨论（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素1）控制环境2）内部牵制3）内部审计4）财务内控财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析（一）财务风险的一般概念1）财务风险的概念2）财务风险与经营风险的区别（二）财务风险的种类1）筹资风险2）投资风险3）资金回收风险4）收益分配风险。（三）财务风险的特征1）客观性2）全面性3）不确定性4）激励性（四）企业财务风险成因分析1）环境影响2）资产结构与资本结构不合理3）财务决策失误4）管理人员认知偏差二、财务风险的评估与控制（一）财务风险的评估（ZSCORE模型）（二）财务风险的控制与防范措施1）分配法2）回避法3）转移法4）降低法培训报名中心深圳报名电话上海报名电话联系人万先生陈先生王小姐企业内部审计及内部控制与财务风险管理报名回执表如需发EMAIL可发至GLPX999126COM請务必填写貴公司全称和参会學员真实姓名,谢谢上海与广州总部传真深圳传真參會企業名稱_參加人數_人聯系人_聯繫電話_聯繫傳真_移動電話_電子郵箱_費用總計_元參會人一_所任職務_移動電話_參會人二_所任職務_移動電話_參會人三_所任職務_移動電話_參會人四_所任職務_移動電話_參會人五_所任職務_移動電話_參會人六_所任職務_移動電話_付款方式（請選擇打“”）1、電匯2、轉帳3、支票4、現金参会地点（请选择打“”）口上海口深圳备注1请您把报名回执认真填好后回传我司，为确保您报名无误,请您再次电话确认2本课程可根据企业需要组织内训。各位尊敬的读友，谢谢大家观看本文，如有需要请下载编辑使用，谢谢大家，本人将继续为大家分享跟多的文档资料，谢谢以下为附加文档，如果不需要请下载后编辑删除二、管理规定和制度公司资质、法人委托书的管理制度1、公司的各种资质证书、样本、ISO9001质量证书、ISO14001环境证书、ISO18001安全证书由工程管理部统一进行管理。2、各工程处对外洽谈工程前，应填写资质领取申请表，提供工程名称、建设单位、工程详细地址和工程具体情况后方可登记领取公司资质复印件壹套。工程信息由公司统一编号，统一发资质文件。该资质所加盖公司证件章上注明工程名称、有效期、编号。此资质复印无效。无具体工程名称者不得领取资质。3、领取资质文件须与公司签订合作协议和缴纳管理费。否则，公司拒绝出据任何资料。4、工程项目登记以谁先登记，谁为主的原则。5、资质应由各工程处负责人到工程管理部领取。若负责人确实无法亲自领取资质的，由负责人委托12人办理领取资质事宜。委托应注明被委托人的姓名、职务、详细联系方式。被委托人对登记的项目应跟踪落实，及时了解详细项目进展情况。6、对工程情况不详细的，公司有权不办理资质登记手续。如登记项目名称相似，以甲方正确名称和详细工程地址为准。7、各分公司应设立信息员，每天及时将本区域的项目信息电话及传真报公司登记。8、资质有效期为三个月，三个月内，工程处对所跟踪项目应主动续领资质，如不申报将视为自动放弃，公司不再进行核实，其他工程处有权直接登记和领取资质。9、各工程处领取资质后应积极主动跟踪项目进展情况，如遇到两个工程处相遇且不让出项目，又不报名参加投标，对此公司将作出处罚，同时取消该工程处项目登记优先权。10、工程处在工程管理部领取公司样本及承接工程的加盖证件章的公司资质文件，须交纳工本费。11、公司要求工程处施工现场使用统一制度牌，统一着装，统一佩带胸卡。由公司统一制作，工程处到工程管理部付费领取。12、项目登记后，招标文件下发之前，可由公司开据介绍信进行工程洽谈。13、公司的法人委托书由工程管理部登记签发，招标文件获取后，各工程处在领取资质的基础上，填写法人委托书申请表，内容包括被委托人姓名、联系电话、身份证号码、项目名称、对应的资质编号、项目名称、被委托事宜。经法人或公司主管领导批准后，方可办理。14、委托代理人应为各工程处负责人。若确实需要第二代理人时，由工程处负责人出据委托书，并将第二代理人的身份证复印件、工作简历、具体地址及联系电话留工程管理部备案，否则有权不予办理。公司资质证书管理规定一、公司的营业执照、施工资质、IC投标卡、三个认证及公司的各项获奖证书等资质原件均由工程管理部统一进行管理。二、各工程处对外洽谈工程,需使用资质原件,应事先向工程管理部提供工程名称及相关招标文件或邀请函登记使用。三、凡是借用公司资质，工程管理部须派人员同去，以缩短资质使用的周转时间。四、各工程处如需在外地投标、施工或办理相关手续，须出示有关证明提前通知工程管理部。工程管理部指派专人陪同前去，由此所发生的费用均由使用单位承担。五、各工程处建造师证书和岗位证书及获奖证书，统一由工程管理部进行保管。六、异地IC卡的使用规定执行公司关于省级施工许可证和省级以下备案证的管理办法七、凡是需要公证公司资质，须经公司主管领导审批后，由工程管理部陪同办理手续，并在工程管理部登记备案，使用完毕及时交回工程管理部保存。八、公司资质扫描件由公司工程管理部统一管理，根据招标文件或预审文件要求提供，并登记备案。九、为保证公司各种资质证书完好，凡使用证书均需爱护，保证资质证书干净、整洁、不损坏。十、凡未在公司登记备案和登记内容不符，对外所发生的一切事宜均与公司无关，由责任方自负。公章使用管理规定一、公司印签及法人印签、设计专用章由办公室统一管理。各工程处因工程等需盖公司章，应到工程管理部登记备案，由工程管理部负责联系到办公室盖章登记。二、凡是需要盖设计专用章，应到办公室登记备案，由办公室负责办理。三、各工程处如需盖安全、消防等章，应到公司工程管理部登记备案，由工程管理部负责办理。四、公司的合同章归工程管理部管理，各工程处签订工程合同时，按照公司合同管理规定执行。五、工程竣工后，需盖竣工图专用章和决算章，各工程处应按照公司关于工程资料管理规定执行，将竣工资料交公司后，由工程管理部登记并签订汇签单，方可盖章。六、负责管理印签人员严格按相关要求审核和批准，详细做好登记工作。特殊情况工程处负责人书面提出申请和说明，公司主管领导签字，方可盖章。七、各分公司、工程处必须严格执行公司公章使用管理规定，不准私刻公章，否则，公司将追究其责任人刑事责任和法律责任。八、以下各类情况之一均须到公司盖章，具体情况如下1、投标书及资格预审文件盖章，由工程管理部（经营部）审核后，根据具体情况加盖公司章或投标专用章及封标专用章。2、凡是以公司名誉对外发布的公函、往来文件等经公司负责人审核登记后，盖公司公章。3、工程预算书盖章，工程管理部需留存复印件一份备案后，盖预算专用章。4、工程结算盖章，工程管理部留存经甲方确认后的原件备案。5、工程管理部盖章，一般工程性往来文件、信函、洽商等文件的使用范围，需盖工程管理部印章。项目部印章管理使用暂行办法依据公司印章使用管理暂行办法，特制定本办法。1、凡是施工合同在100万元以上的工程，该工程项目部可向工程管理部申请刻制“公司某工程项目部”印章壹枚，并办理相关手续。2、项目部印鉴由工程管理部资信部负责联系，指定刻章单位统一刻制，项目部无权自行刻制印鉴。3、项目部印章只可使用于该项目在施工过程中与甲方的洽商等文件往来。4、项目部印章须由指定专人保管、使用，并在使用过程中详细登记其用途。5、项目部不得使用于任何形式的合同签订、对甲方的结算，对供货商的付款承诺及欠款文书。（特殊情况需主管领导批示，所对外盖章的资料原件须报工程管理部备案）6、凡是违反第五项规定私自使用项目部印章的，公司均不予以承认；所产生的经济责任全部由项目部自行承担。7、各工程处因工程项目需要刻项目章，应由工程处负责人向工程管理部提出书面申请，并注明工程名称、使用时间、使用范围、保管人员等事宜，经公司主管领导批准后，由公司（资信部）办理、备案后方可使用，工程竣工后一个月内（特殊情况另行说明）将项目部章和盖章登记薄交工程管理部备案，待该项目保修期满后，经公司核定后，集中销毁。未按公司规定执行的，公司将对其进行严肃处理。承诺书北京业之峰诺创建筑装饰工程有限公司我处因工程需要，特申请刻制工程项目印章一枚。，做到以下承诺一、项目名称二、使用范围1、与甲方项目洽商、设计变更、往来文件。2、向公司申报有关资料。三、使用时间依据合同开、竣工日期，限定该项目章的有效使用日期自至止。四、印章管理负责人五、严格执行公司项目章使用登记管理制度，不准对外签订各项合同、协商和付款承诺及欠款文书。六、项目章交回公司的同时，一并将印章使用登记记录交回公司存档。七、该项目章由此发生的一切经济责任和法律纠纷，均由我工程处自行承担和处理相关事宜，公司不负任何连带责任。承诺人工程处年月日公司建造师、职称、上岗证等证书管理规定为了整合公司人力资源，充分发挥各工程处资源优势，达到优势互补、资源共享目的，使各分公司、工程处在对外洽谈项目过程中，能够充分利用人力资源，进一步提高市场竞争力，扩大市场占有率，现特制定如下管理办法1、公司的建造师证书、职称证及各种上岗证书的原件，由工程管理部统一管理。2、各工程处凡是以公司名称办理的各种证书，原件留存在工程管理部。3、工程管理部对所有证书原件进行统一建档、保存，并输入计算机管理，留存所有扫描件。4、各工程处如需借用建造师证书，须出示相关文件（资格预审文件或招标文件），并在工程管理部登记备案，由工程管理部统一调配使用，用完后保证按时返回工程管理部。5、工程管理部负责证书的年检、联系培训学习及办理新增证书的工作。6、各种证书的使用包括复印件，统一由工程管理部调配，凡使用本处各种证书原件、复印件，均不收取任何费用，如使用其它处证书原件、复印件，均须收取一定费用，使用范围包括预审文件、投标文件以上收取的费用由工程管理部代收，公司财务负责管理，此费用专款专用。范围证书年检、专业培训、学习资料等。7、投标单位如需建造师或各岗位人员出现场，工程管理部负责与其它工程处协调联系，其费用由使用单位和被使用单位协商解决。8、各工程处使用证书原件，应保证证书原件干净、整洁、完璧归赵。9、凡使用公司一级建造师证书投标或资格预审的工程处（本工程处建造师除外），应提前向公司申报，避免发生工程项目重复使用建造师或废标等现象。10、凡是公司提供建造师证书或岗位证书复印件均需加盖红章，并写明用于工程字样，如果在投标文件或资格预审文件中没有公司加盖工程名称红章，公司不予盖章。工程合同管理规定为了建立健全公司合同管理制度,规范企业管理,使公司合同管理制度更加规范化、制度化、科学化，根据合同法、建筑法、招投标法及有关法律、法规，结合我公司实际情况，特制定如下规定。1、合同的签订，须遵守国家的法律、法规和国家计划，遵循平等互利，协商一致的原则。2、公司工程施工合同由工程管理部管理，设计合同由办公室管理。3、签订合同之前，必须取得公司法定代表人的授权委托书。4、签订合同人员必须是经过公司任命的各工程处负责人，特殊情况第二签订人须由第一签订人开据授权委托书报工程管理部备案。5、签定工程合同必须提前2天,将合同文本交工程管理部进行审核对合同内容不严谨或不利于公司及工程处方面的条款内容进行协商变更。6、签订工程合同前须经法律事务部、财务处、工程管理部审核后填写“合同签订前汇签单”，汇签单一式三份，领导、财务处、工程管理部各一份，作为合同的基本内容参考，汇签单各项内容均填写真实有效，以便对工程进行跟踪。7、工程合同签定公司留存合同文本一正三副，财务处留存正本原件，工程管理部留存副本两份，信用管理处留存副本一份。8、工程管理部对所签订的工程合同进行登记，建档并建立明细表，同时对合同内容进行跟踪。9、合同文本中须填写建造师，如此建造师不是本公司在册人员，应由工程处负责人写书面委托并将其建造师原件、复印件保留公司，直至工程竣工完成。10、工程合同需变更或合同终止，应及时通知工程管理部，否则，出现法律纠纷及其他事宜，均由责任方承担。11、未生效合同，需在一个月内全部交回公司，各工程处负责人监督执行交回情况，对未按规定执行且没有说明情况的工程处，公司将对其停办一切事宜。12、凡需携带工程合同章出京的工程，应事先提出申请及核定合同内容，提请主管领导批准，由工程管理部派专人保管及盖章。13、对于未签订合同已施工的项目，须及时将实际情况以书面的形式上报公司，并经主管副总经理批准后，方可进行施工，工程管理部负责将工程基本情况写明，并转财务处和信用管理处备案。14、凡在原有合同基础上再次施工的工程，须签订新的工程合同或提报公司备案。15、没有按照公司规定擅自施工的，公司将按照相关规定和制度对其进行严肃处理。16、合同签定须写明公司开户银行17、工程合同1000万以下由各部门审定汇签，大型合同（造价在1000万元以上）应由主管领导审定，2000万以上由公司总经理审定。18、合同履行完毕并已竣工，应向公司上交完整的竣工资料及施工图，工程照片等资料。转发关于进一步加强建设工程施工劳务分包和用工管理的通知为贯彻国务院关于切实解决建设领域拖欠工程款问题的通知国办发200394号要求，规范建筑市场秩序，完善信用体系，标本兼治，综合治理，解决我市建设领域拖欠农民工工资问题，进步加强建设工程施工劳务分包和用工管理，根据有关法律法规，结合我市实际，现通知如下一、加强施工劳务分包管理1、施工总承包企业、专业承包企业分包劳务必须使用有资质的劳务企业，禁止使用无资质企业。凡违反规定使用无资质企业的，依法给予行政处罚；造成拖欠农民工工资的，发包单位必须先行支付工资。2、外地建筑劳务企业来京施工，必须按照关于外地建筑业企业进京施工实行档案管理的通知京建管2001595号的规定建立企业管理档案。没有建立企业管理档案的外地建筑企业，不得在北京承揽建设工程。3、外地建筑劳务企业在京施工应办理项目管理备案。未办理项目管理备案的，记入市建设行业信用系统，情节严重的，取消在京承包工程资格。二、加强企业用工管理1、劳务企业需录用人员从事施工劳务的，必须与录用人员依法签订劳动合同，明确规定双方的权利和义务，特别应列明保障劳动者合法权益的条款，切实保证劳动者合法权益。2、未依法与劳动者签订劳动合同而使用的人员视同零散工，按北京市人民政府关于外地建筑企业来京施工管理暂行规定关于不得使用零散工的规定予以处罚，并记入市建设行业信用系统。3、使用零散工的用工单位，应按规定结算工资，并清退零散人员。拒不执行上述规定，致使发生极端、群体事件的，取消在京承包工程资格。4、外省市建设行政主管部门设立的驻京管理机构，要加强对本省在京劳务分包企业和人员的管理督促企业依法用工。三、切实解决劳务工资兑付1、施工总承包企业应建立健全劳务分包管理制度，设立管理机构，配备与施工劳务作业规模相适应的管理人员。按照实施“阳光工程”的有关规定，制定劳务分包款支付制度和措施。2、各施工企业必须严格执行关于解决建设领域拖欠工程款和拖欠农民工工资问题的通知京建经2003185号等有关规定，清理拖欠的农民工工资。3、对拖欠农民工工资的施工总承包企业、专业承包企业和劳务企业，记入市建设行业信用系统，并向社会及时公布。由于拖欠农民工工资而引发极端、群体性事件，情节严重的，取消在京承包工程资格。4、自2004年起，市和区县建委每一季度检查一次全市建筑企业支付农民工工资情况。对不按规定支付农民工工资的企业，按本通知规定给予严肃处理。二OO三年十二月十二日投标书制作管理办法公司为树立对外统一形象，打造企业品牌，提升企业的市场竞争能力，现制定投标书制作管理办法，望参照执行。一、资格预审文件和投标书原则上由工程管理部经营部统一制作，收取部分工本费详见标书制作费用计取办法。经营部制作标书服务范围包括答疑、现场勘测、封标、开标、竞争对手报价分析等详见北京业之峰诺创建筑装饰工程有限公司经营部简介。二、各工程处自行编制的资格预审文件和投标书，必须由专业人员编制，使用由公司提供的统一徽标和业绩文件。三、各工程处自行编制的资格预审文件和投标书，应严格按照公司要求制作，经工程管理部经营部审核后方可盖章报送，并在经营部留存备案一份。四、各工程处自行编制的工程预算和结算文件，需经工程管理部经营部审核后方可盖章报送，并在经营部留存备案一份。五、资格预审文件和投标书的装订方式应参照经营部制作的标准范本，封装应使用建委标办的统一封条或甲方要求格式。六、委托经营部制作的标书，应视标书的难易程度预留足够的制标时间。后附标书制作费用计取办法标书制作费用计取办法序号业务类型取费基数取费标准备注正本成本计取300元/套副本成本计取100元/套一资格预审分页资料单页计取25元/页视内容复杂程度调整收费商务标工程造价081000万以上取08,500万及以下取10正本2000元/本技术标副本500元/本二招投标分页资料单页计取25元/页视内容复杂程度调整收费已做预算10151000万以上取10,500万及以下取15三项目过程服务未做预算工程造价20251000万以上取20,500万及以下取25结算造价10151000万以上取05,500万及以下取15参与投标成本造价增幅额度102025有预算资料结算造价2530无预算资料四结算未参与投标成本造价增幅额度10注1、对于“标准套用”工程取相应折减系数。2、计取费率标准在5001000万元之间，按曲线插值法计算。3、上表未尽项目标准，实际发生双方协商制定。4、工程造价100万元以下，按1000元计取。地址邮编联系人联系电话传真关于“三个认证”贯标管理及强化现场管理的规定为了加强各分公司、工程处及项目部规范化管理强化三个认证体系的贯标意识，树立公司的对外形象，增强各级管理人员的责任感，现制定如下管理规定，望各单位遵照执行。一、公司所属各单位、各部门及所有施工项目必须进行“三个认证”的贯标工作。二、各工程处须设立专职部门及人员专项负责“三个认证”工作，公司将各单位的贯标工作作为对其考核的重要依据。三、各施工项目须设立以建造师为主并配以专职人员组成贯标小组负责本项目的贯标工作。四、各项目的管理资料，往来文件形式应统一，施工和贯标资料应认真填写并依据公司有关规定进行收集和整理。五、施工现场必须挂贴公司标志性标语（最少一次），如质量方针，环境安全方针等。六、现场管理人员必须持证上岗，佩带标志和编制成员名册上报公司工程管理部。七、开工前须报开工资料到工程管理部后方可施工，否则公司将不予办理竣工验收。八、现场应建立健全各种规章制度并制成统一的牌示挂贴。九、所有对外管理协议须由工程管理部审定、认可方可签订。十、施工前编写质量、环保、安全保证、预防及应急措施报工程管理部审查、认可，并接受监督、检查。十一、施工前，组织有关人员进行三个认证管理手册的学习和培训，做好记录。十二、施工前与各劳务分包及材料供应商签订质量、环保、安全协议。十三、施工前应做好技术、安全交底，做好记录。十四、施工中与工程管理部定好的检查项目和竣工应提前三天报工程管理部到场检查、验收。工程质量管理制度为加强公司的施工工程质量管理，并根据公司ISO9001质量管理体系、ISO14001环境保护管理体系、职业健康管理体系贯标要求，针对建造师部的质量管理作出以下规定，各分公司、工程处必须严格贯彻执行。一、基础工作11建造师部对全体员工进行“三个认证”贯标意识教育，牢固树立“精心设计，严细施工，管理达标，工程创优，顾客满意，质量取胜”的思想。12根据公司建立的ISO9001质量保证体系，依据承包的项目及内容，由建造师部组织体系的有效运行，由质检员按要求认真填写有关的质量记录，并经常检查质量保证体系的运行情况。13严格执行国家现行规范、标准及企业的各项规定，严格按照设计文件组织施工。14按照质量验评标准检查施工质量，对承包范围内的分部、分项工程组织质量评定，并将评定结果交项目工程师核查。15每个分项工程（工序）开工之前，施工单位的技术人员及工长必须对操作班组进行技术、质量安全交底，交底书形式按照统一格式进行，且要求形成书面资料交建造师部。16建造师部实行“三检制”即自检、互检、交接检，其中自检、交接检必须有检查记录。二、物资检验规定21建造师部必须对所有进场的原材料、半成品，组织检查，并认真作好书面记录。22所有进场的物资必须提供合格的材质证明或出厂合格证。23对需要做复试的原材料，如水泥、钢材、砂石料、各种附加剂、焊条、焊剂、防水材料等，必须按规定及时取样试验，并将试验报告提供给建造师部备查。24对进场的物资必须进行标识，按照已经检验合格、未经检验和经检验不合格等三种状态进行分种类堆放，严格保管，防止误用不合格的材料。25对于不合格物资的处理，各分项施工部必须及时以书面形式向建造师部汇报，同时要注明处理结果或材料的去向。三、工序检验规定及报验31建造师部应抓好班组的自检工作，设立质检人员认真督促操作班组的自检，并作好书面记录。32分部分项（工序）工程完成后，各分项施工部必须组织检查，不合格的部分及时返修，达到合格后由建造师部进行复查。33在分项工程或工序完成后认真组织两个工序（工程）间的交接检查，不合格的分项或工序，不经返修合格不得进行下道工序施工。34自检合格后须经建造师部复检并得到认可后方可开始下道工序施工。申请复检必须以书面形式填写，并附自检记录、交接检记录、隐蔽记录、预检记录、质量评定等资料，否则一律不予验收。35严格按照“三检制”组织检验各道工序的施工质量，隐蔽工程项目要由监理工程师、专职质检员、技术负责人等相关人员进行隐蔽验收，未经验收不得进行下道工序。做到”检查上道工序，保证本道工序，服务下道工序”，真正做到严格控制工序的质量。36质检人员必须严格控制施工过程中的质量，在施工过程中严格把关，不得隐瞒施工中的质量问题，并督促操作者及时整改。37建造师部专职质检人员，在施工过程中发现质量问题，一经其提出（口头通知和书面通知），施工部门必须无条件的执行，并认真整改，整改完毕报建造师部质检人员复查。四、不合格分项（工序）处理规定41施工中若出现施工质量严重不合格。施工部门不得擅自进行处理，必须及时向建造师部质检部门汇报，由建造师部制定处理方案。施工单位必须严格按照处理方案进行返修，并将处理结果报建造师部质检部门。42凡因施工不当造成的一切后果包括经济损失，一律由施工单位自负。43施工中出现质量事故，施工单位必须按规定填写质量事故报告单及时报建造师部，按规定严格处理。五、工程质量评定规定51各施工部门应对承包范围内的分项工程进行质量评定，分项工程质量评定应按照验评标准进行评定，不得闭门造车。52分项工程质量评定必须在班组自检的基础上由工长组织有关人员进行，由质检员核定质量等级。53分项工程质量评定过程中出现不合格，由质检员下发整改通知，并于整改后重新评定。54分项工程质量评定，由施工部门组织自检评定，报建造师部进行核定，主要分项由建造师部核定。六、质量检查资料管理评定61质量检查基础资料，由质检员负责填写、整理，报建造师部质检部。62各种质量保证资料，必须与施工同步进行，不得后补，以保证资料的完整、真实、整齐。63施工单位质检组必须编制月度质量检查计划，并列出检查标准的依据，严格按照检查计划进行控制、检查、评定。64质量检查资料必须统一，格式要标准化，严格按照DBJ01512003进行质量检查、评定。施工安全管理制度1、认真贯彻“安全第一、预防为主”主方针，管生产必须管安全的原则，保证员工在生产过程中的安全、健康、促进生产。2、各部门要加强安全生产的领导，尊重科学，严格管理，安全生产指标是考核企业的重要技术经济指标之一。3、施工组织设计（施工方案）都必须有切实可行的安全措施，对爆破、吊装、水下、深坑、支模、拆除等大型特殊工程，都要编制单项安全技术方案并确定相应的责任人。否则不得开工，安全技术措施要有针对性，要根据工程特点、施工方法、劳动组织和作业环境提出，防止一般化。4、实行逐级安全技术交底制度，开工前，技术负责人要将工程概况、施工方法、安全技术措施等情况向全体职工进行详细交底。工长要按工程进度定期或不定期的向有关班组长进行交叉作业的安全交底。班组每天要对工人进行施工要求、作业环境的安全交底。5、施工现场道路、上下水及采暖管道、电气线路、材料堆放、临时和附属设施等的平面布置，都要符合安全卫生、防火要求，并加强管理，做到安全生产和文明施工。6、各种机电设备的安全装置和起重设备的限位装置都要安全有效。要建立定期维修保养制度，保证设备安全使用。7、施工现场和木工加工场地和贮存易燃、易爆器材的仓库必须专人管理，要建立防火管理制度，备足防火设施和灭火器材，要经常检查、保持良好。8、加强季节性劳动保护工作，夏季要防暑降温，冬季要防寒防冻，防止煤气中毒，雨季和大风到来之前应对临时设施和电气设备进行检修，沿河流域的工地要做好防洪抢险准备，雨雪过后要采取防滑措施。（一）安全责任制度1、公司员工要热爱本职工作，努力学习，提高文化、技术和业务水平、操作技能，做到全员持证上岗。积极参加安全生产的各种活动，提出改进安全工作意见，搞好安全生产。2、遵守劳动纪律、服从领导和安全检查人员的指挥，工作时思想集中，坚守岗位，未经许可不得从事非本工种作业，严禁酒后上班，不得在禁止烟火的地方吸烟动火。3、严格执行操作规程，不得违章指挥和违章作业，对违章作业的指令有权拒绝，并有责任制止他人违章作业。4、按照作业要求正确穿戴个人防护用品，进入施工现场必须戴安全帽，在没有防护设施的高空、悬崖和徒坡施工必须系安全带，高空作业不得穿硬底和带钉易滑的鞋，不得往下指投掷物料，严禁赤脚或穿高跟鞋、拖鞋进入施工现场。（二）安全教育1、广泛开展安全生产的宣传教育，使各级领导和广大员工，真正认识到安全生产的重要性、必要性，懂得安全生产、文明生产的科学知识，牢固树立安全第一的思想，自觉地遵守各项安全生产法令和规章制度。2、要建立经常性的安全教育和培训考核制度，要把安全技术操作规程作业安全教育的重要内容和考核评定工人技术水平的重要依据，考核成绩要记入员工技术档案。3、对新工人、合同工、临时工、学徒工、必须进行入场安全教育。教育内容包括安全技术知识、设备性能、操作规程、安全制度和严禁事项，经考核合格后，方可进入操作岗位。4、电工、焊工、机械工、架子工等特殊工种工人。除进行一般安全教育外，还要经过本工种安全技术教育，经考核合格发证后，方准独立操作，每年进行一次复审。5、采用新技术、新工艺、新设备施工和调换工作岗位时，要对操作人员进行新技术操作和岗位的安全教育，未经教育不得上岗操作。6、定期轮训各级领导干部和安全干部，提高政策思想水平