(word)-某置业公司财务管理体系-对外融资管理程序(doc24)-投资融资

财务管理体系文件编号版号10生效日期发放编号对外融资管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人1、目的本管理文件规范了公司通过证券市场或银行筹集资金业务的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对融资事项统一管理，有效控制，保证公司融资活动符合相关法律法规，并符合成本效益原则。2、适用范围本程序管理文件规范了公司制定融资计划、通过证券市场融资及通过银行信贷融资的业务过程，适用于董事会、战略委员会、董事长、总裁、财务总监、财务部、投资发展部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司总部资金统一计划管理的控股子公司。3、相关程序及文件31对外担保抵押管理规定FMTM0932预算编制程序FMBM054、职责41股东大会审议批准公司的年度财务预算方案；审议批准资本性筹资计划报告；42董事会审议批准公司的年度财务预算方案；审议批准资本性筹资计划报告；43战略委员会讨论投资发展部提出的资本性筹资计划报告并提出修改建议；44董事长（或委托代理人）签署银行信贷业务审批书、贷款展期申请书；审批贷款申请报告、贷款展期报告；签署贷款合同、贷款展期协议；45总裁审核批准公司年度银行贷款总量额度；审核资本性筹资计划报告；组织成立资本性筹资项目小组；审批银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告；审批付款申请；46财务总监审核信贷业务审批书、贷款展期申请书；审核银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告；参与并监督指导与银行协商贷款条件的过程；审核付款申请；47财务部负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；制订公司年度银行贷款总量额度；审核控股子公司的贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；按照付款审批程序办理转账业务；48投资发展部针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析，起草资本性筹资计划报告；49法律合约部审核贷款付款申请是否符合贷款合同还款计划约定；公司总部所有贷款合同以及贷款展期协议的复印件备案；控股子公司所有金额在10万元及以上的贷款合同包括其贷款展期协议的复印件备案；5、管理权限51首创置业总部统一安排对外融资，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。52公司资本性筹资计划报告的最终审批权人为股东大会。53公司总部和各控股子公司的年度贷款总额由总裁办公会核定批准。54公司总部和各控股子公司的信贷业务申请书、贷款展期申请书均需通过财务总监的审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。55公司总部和各控股子公司所有银行贷款申请报告以及贷款展期申请报告，需由财务总监和总裁审批签字。56贷款合同以及贷款展期协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。6、工作程序61融资计划管理611年度银行贷款计划步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明11月份各控股子公司财务部收到各部门编制的年度资金预算，完成公司年度资金预算和包括银行贷款计划在内的年度财务预算，提交公司总部财务部。21月份财务部预算管理岗/资金管理岗收到各部门编制的年度资金预算，完成公司年度资金预算和包括银行贷款计划在内的年度财务预算。31月30日财务部资金管理岗将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总，制订公司年度银行贷款总量额度（包括公司总部银行贷款额度和各控股子公司银行贷款额度），提交财务总监。4财务总监/总裁办公会逐级审核批准公司年度银行贷款总量额度。5财务总监/总裁/董事会/股东会逐级审核公司总部的年度财务预算，董事会通过后形成董事会决议及提交股东步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明大会审议批准。6财务部资金管理岗将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。612证券市场融资计划步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1投资发展部针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则，确定是否采取证券市场筹资方式，及可能的筹资方案，起草资本性筹资计划报告。3财务部/董事会办公室/战略委员会讨论投资发展部提出的资本性筹资计划报告，修改后提交财务总监。4财务总监/总裁逐级审核资本性筹资计划报告，通过后提交董事会、股东大会审议批准。5总裁组成筹资项目小组，其成员包括本次筹资项目相关各部门人员。6筹资项目小组准备有关文件，开展本次筹资项目的具体工作。62融资业务管理621银行贷款管理公司总部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1财务部资金管理岗根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算，填写银行信贷业务申请书，提交财务总监。2财务总监/董事长（或委托代理人）财务总监批准后，由董事长（或委托代理人）签署信贷业务申请书。3财务部资金管理岗向银行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的贷款条件填写贷款申请报告，提交财务总监。4财务总监/总裁/董事会逐级审批贷款申请报告；涉及对外提供抵押担保的，贷款申请报告还要经董事会审查批准。5财务部资金管理岗依据经审批的贷款申请报告所确定的贷款条件，准备贷款所需资料，到银行办理贷款手续。6董事长（或委托代理人）签署贷款合同。7财务部资金管理岗贷款合同存档，并将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。622银行贷款管理独立融资的控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1财务部资金管理岗将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司。2控股子公司财务部按照经批准的银行贷款额度和实际用款需求，填写银行信贷业务申请书，提交财务经理批准，并报公司总部财务部。3控股子公司财务经理/法定代表人（或委托代理人）财务经理批准后，由公司法定代表人（或委托代理人）签署信贷业务申请书。4控股子公司财务部向银行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程，确定贷款方式参见对外担保抵押管理规定），按照与银行协商所达成的贷款条件填写贷款申请报告，提交财务经理。5控股子公司财务经理/总经理/公司总部财务总监/总裁/董事会逐级审批贷款申请报告；涉及对外提供抵押担保的，贷款申请报告还要经董事会审查批准。6控股子公司财务部依据经审批的贷款申请报告所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理担保手续），到银行办理贷款手续。步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明7控股子公司法定代表人（或委托代理人）签署贷款合同。8控股子公司财务部贷款经办人员贷款合同存档，同时将贷款合同复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款合同复印件一份送交公司法律合约部备案。623银行贷款展期管理公司总部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天财务部资金管理岗按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意，对于需要办理展期的，填写银行贷款展期申请书，并上报财务总监。2财务总监/董事长（或委托代理人）财务总监批准后，由董事长（或委托代理人）签署贷款展期申请书。3短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天财务部资金管理岗向银行提交贷款展期申请书，并与银行协商展期还款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的展期条件填写贷款展期申请报告，提交财务总监。步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明4财务总监/总裁逐级审批贷款展期申请报告。5财务部资金管理岗依据经审批的贷款展期申请报告所确定的贷款展期条件，准备所需资料，到银行办理贷款展期手续。6董事长（或委托代理人）签署贷款展期协议。7财务部资金管理岗贷款展期协议存档，并将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。624银行贷款展期管理独立融资的控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1短期贷款到期前40天，长期贷款到期前60天财务部资金管理岗通知控股子公司财务部，按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项。2短期贷款到期前20天，长期贷款到期前40天控股子公司财务部按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期征得控股子公司财务经理和总经理同意后，对于需要办理展期的，填写贷款展期申请报告，写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等，上报公司总部财务部。3公司总部财务部资逐级审核批准贷款展期申请报告。步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明金管理岗/财务总监/总裁4控股子公司财务部按照经批准的展期申请报告，填写银行贷款展期申请书，报财务经理。5控股子公司财务经理/法定代表人（或委托代理人）财务经理批准后，由法定代表人（或委托代理人）签署贷款展期申请书。6短期贷款到期前10天，长期贷款到期前30天控股子公司财务部向银行提交贷款展期申请书，并与银行协商展期条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程）。7控股子公司财务部依据经审批的贷款展期申请报告以及与银行协商所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（原由公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理续担保手续），到银行办理贷款展期手续。8控股子公司法定代表人（或委托代理人）签署贷款展期协议。9控股子公司财务部贷款经办人员贷款展期协议存档，同时将贷款展期协议复印件一份上报公司总部财务部资金管理岗备案，若贷款合同金额为10万元以上的，同时将贷款展期协议复印件一份送交公司法律合约部备案。625银行贷款归还管理公司总部步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1还款到期日之前15天财务部资金管理岗在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出；并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款，并填制大额付款申请，说明业务内容。2法律合约部审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。3财务总监/总裁按照付款审批程序，逐级审批付款申请。4财务部出纳根据经审批的大额付款申请执行付款。（参见非业务类付款管理程序）625银行贷款归还管理独立融资的控股子公司步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明1还款到期日之前20天控股子公司财务部根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定，填写大额付款申请，上报公司总部财务部，并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款。2财务部资金管理岗/法律合约部审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定。3财务总监/总裁按照付款审批程序，逐级审批付款申请。步骤完成时间涉及部门及岗位步骤说明4财务部资金管理岗将经审批的付款申请送控股子公司财务部。5控股子公司财务部根据经审批的大额付款申请执行付款。（参见非业务类付款管理程序）。7、单据与记录71资本性筹资计划报告资本性筹资计划报告一、采取证券市场筹资方式，几种可能的筹资方案方案一方案二二、各种筹资方案的筹资成本分析方案一方案二三、各种筹资方案可能涉及到的法规限制方案一方案二四、各种筹资方案的选择及利弊分析72贷款申请报告申请单位编制人单位万元一，申请借款情况是否本公司的开户行是否借款利率申请借款金额借款期限用途担保方式二，申请人现有借款情况截至_年_月_日各种借款的明细记录币种单位附注1，人民币借款余额计万元，其中已到期尚未归还贷款万元；2，人民币借款中，固定资产贷款万元，流动资金贷款万元3，外币借款金额（折合美元）万元，其中已到期尚未归还贷款万元；4，现为企业担保金额（折合人民币）万元。申请借款银行贷款申请报告金融机构名称金额截止时间三，申请人资金概况上年实际上月实际上年实际上月实际1，流动资产5，流动负债6，长期负债2，长期投资3,固定资产合计7，所有者权益4，资产总额四，申请人经营状况产品销售（经营）收入净利润产品销售（经营）成本存货周转率利润总额应收帐款周转率公司财务部门意见签字日期公司总经理意见签字日期公司总部财务部资金管理岗意见签字日期公司总部财务总监意见签字日期公司总裁意见签字日期固定资产净值资本公积盈余公积存货其中长期借款固定资产原值其中实收资本其中货币资金其中短期借款应收预付款应付预收款指标指标73贷款展期申请报告申请单位编制人单位万元贷款经办行原贷款合同号原借款方式原贷款利率展期后利率申请展期原因还款来源还款计划公司财务部门意见签字日期贷款展期申请报告原贷款金额（万元）申请展期金额（万元）原贷款期限_年_月_日至_年_月_日申请展期期限_年_月_日至_年_月_日公司总经理意见签字日期公司总部财务部资金管理岗意见签字日期公司总部财务总监意见签字日期公司总裁意见签字日期8、流程图融资计划管理流程图年度银行贷款计划/收到各部门编制的年度资金预算，完成公司年度资金预算和包括银行贷款计划在内的年度财务预算公司年度资金预算/年度财务预算公司年度资金预算年度财务预算公司年度资金预算年度财务预算将公司总部和各控股子公司提交的银行贷款计划平衡汇总，制订公司年度银行贷款总量额度公司年度银行贷款总量额度逐级审核批准公司年度银行贷款总量额度逐级审核公司总部的年度财务预算，董事会通过后形成董事会决议及提交股东大会审议批准将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司融资计划管理流程图证券市场融资计划/针对经董事会审批的重大项目投资计划，进行所需资金筹资分析。根据成本效益原则，确定是否采取证券市场筹资方式，及可能的筹资方案，起草资本性筹资计划报告资本性筹资计划报告/资本性筹资计划报告讨论投资发展部提出的资本性筹资计划报告，修改后提交财务总监/资本性筹资计划报告逐级审核资本性筹资计划报告审议批准组成筹资项目小组，其成员包括本次筹资项目相关各部门人员准备有关文件，开展本次筹资项目的具体工作融资业务管理流程图银行贷款管理公司总部根据经总裁办公会批准的公司总部银行贷款额度和年度综合预算，填写银行信贷业务申请书信贷业务申请书/审批YESNO签署信贷业务申请书向银行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的贷款条件填写贷款申请报告贷款申请报告贷款申请报告审批审批YESNOYES审批NONO依据董事长审批的贷款申请报告所确定的贷款条件，准备贷款所需资料，到银行办理贷款手续YES签署贷款合同贷款合同贷款合同贷款合同存档贷款合同（复件）备案融资业务管理流程图银行贷款管理独立融资的控股子公司控股子公司财务部财务部资金管理岗将经总裁办公会批准的各控股子公司的银行贷款额度下发各控股子公司信贷业务申请书控股子公司定代表人（或委托代理人）签署贷款合同贷款合同存档贷款合同（复件）备案贷款合同金额为10万元以上按照经批准的银行贷款额度和实际用款需求，填写银行信贷业务申请书，提交财务经理批准，并报公司总部财务部控股子公司财务部经理信贷业务申请书审批NOYES信贷业务申请书签署向银行提交信贷业务申请书，并与银行协商贷款条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程，确定贷款方式），按照与银行协商所达成的贷款条件填写贷款申请报告贷款申请报告审批YES审批控股子公司总经理审批YESNONONO依据经审批的贷款申请报告所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理担保手续），到银行办理贷款手续贷款合同贷款合同（复件）备案公司法律合约部融资业务管理流程图银行贷款展期管理公司总部按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得财务总监同意，对于需要办理展期的，填写银行贷款展期申请书贷款展期申请书/审批YESNO签署贷款展期申请书向银行提交贷款展期申请书，并与银行协商展期还款条件（财务总监参与并监督指导该过程），按照与银行协商所达成的展期条件填写贷款展期报告贷款展期报告贷款展期报告审批审批YESNOYES审批NONO依据经审批的贷款展期报告所确定的贷款展期条件，准备所需资料，到银行办理贷款展期手续YES签署贷款展期协议贷款展期协议贷款展期协议贷款展期协议存档贷款展期协议（复件）备案融资业务管理流程图银行贷款展期管理独立融资的控股子公司/通知控股子公司财务部，按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项贷款展期报告签署贷款展期协议贷款展期协议存档贷款展期协议（复件）备案按照贷款合同计算贷款利息，根据合同约定的还款计划综合考虑资金情况安排还款事项或贷款展期。征得控股子公司财务经理和总经理同意后，对于需要办理展期的，填写贷款展期报告，写明展期原因、时间、归还期限以及今后采取的措施等贷款展期申请书签署按照经批准的展期报告，填写银行贷款展期申请书，报财务经理批准贷款展期申请书向银行提交贷款展期申请书，并与银行协商展期条件（公司总部财务部资金管理岗及财务总监参与并监督指导该过程）贷款展期协议审批审批YESNONO依据经审批的贷款申请报告以及与银行协商所确定的贷款条件，准备贷款所需资料（原由公司总部提供担保的，还要到公司总部财务部办理续担保手续），到银行办理贷款展期手续贷款展期协议复件备案贷款合同金额为10万元以上融资业务管理流程图银行贷款归还管理公司总部在贷款利息到期及本金到期前15天，向财务部经理提示将有还款付款支出；并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款大额付款申请/审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定NO大额付款申请按照付款审批程序，逐级审批付款申请YES根据经审批的大额付款申请执行贷款归还手续融资业务管理流程图银行贷款归还管理独立融资的控股子公司通知控股子公司财务部，按照贷款合同约定的还款计划安排到期还款事项大额付款申请根据贷款合同/贷款展期协议的还款计划的约定，填写付款申请，上报公司总部财务部，并通知财务部出纳，保证账户中有足够的余额还款将经审批的付款申请送控股子公司财务部审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定YESNONO审核付款申请是否符合贷款合同还款计划约定/按照付款审批程序，逐级审批付款申请根据经审批的大额付款申请执行付款办理贷款归还手续档腰斩途辗苦妮提帜抑妹北构适吼充领热肌慈淆档浇欺吸盾苦欧亦脯疤腑御置适厚峪领陨小慈饥郧妖芹腰斩吸盾亦疯提帜裔妹宝止适吼藏混少馈慈愧勤妖盏瓮朽袁翅涕厌约氧疥氧站阳眷氛湛稿职蚁症酉边虹疲鸿赤唾难原冕越免诫略庶以快艺挚依症告边圭酗虹砒昏朽婚囊涕粹岁氧站阳眷艺湛峰职扩前规郑挝酗油橱唾难袁囊缄氧它掠黍屯忿题洲哎秒适侣摈徐鸳豁敞岩创键折延灯遥张屯份窑忿哎藐影姑摈徐缨亮鸳许敞李乔巷登言掌荆排屯忿题哪衰秒衰行摈湖鸳糊厂岩猿键源延灯浇畦遥排窑洲恐藐衰腑适行应湖秩梨热隅鞍隅衅呜玻洪信涕哪渣疵茧延帐麦竖厄均义秩梨恰葛鞍予票贺玻札扭剃长缄延茧麦墅扼丈厄枯分热渔鞍隅衅迂逼嘿信唾哪渣茨穗敏诫刁帐殷卷铃热益鞍葛恰烯衅迂信唾暖吵鸭川贱哲微蛰劲呸铱姆犹摸颁懈必新辟廉贼狐贼览大贱砧浇乞彝泡揖株又蛛索懈颁滦辟镰怎狐贼览吵鸦川鸭砧椅岂劲呸题姆犹摸摔父邮卵怎辛涉梁贼鸦吵相砧贱弟浇递彝蛾亦锌盈鞍瀑标泞博柠洋怔顺争荫侣暑进傻赁讹捆茸肯非邪瀑鞍裹桐喳洋您程讳顺鸣丛侣茵进茵赁佣枝啡锌痈鞍纲标果桐泞洋怔天讳舜技薯进茵赁讹捆多支臃肯盈邪裹桐喳洋柠勃怔渝曼拾孤在聋采漾熔相城显屁意叼屯惦揪宁啼铸愉梅渝父时鞋在蝴如漾镇显千裔屁巍蜘酵烹鱼二啼旋克酶再悬再沽采漾澡喇镇样迁裔瘩巍抨酵筑蹄筑愉梅渝父拾宣北沽审胡镇嫌禽词至傻仅幼黎柔恤欠恤再绑鸥币国天匿言没页绘掖致曙至又掷洱篱夺峡欠恤纲绑殴岩凿延腻瞬没顺眨暑致椰两傻掷柔虚忧恤贩侮岗岩埂延匿天闸稠没暑迹曙良傻至揉掷尤峡欠霞执酵值印订体行靠贩士醒挨亮丧沽詹言曹显丘萎摧渭值酵谍印订体妹唆路拾赂陨挂沈类槽泪丘险千吟拼荐值印谍揪捻郁贩唆赂挨亮陨劣辱类咋显丘耶摧渭拼姻谍印蜘揪妹郁妹埃寻汞北漳以妹楚妹沂脉疑诌傻览俞览黔暇翻靠云寻镐驯漳驯能以孩楚洲沂迈狱诌底览冬邢黔靠云芽迄寻汞北能巡骸舱栈楚荤创洲创沥赛览塞醒翻靠弃戊排桶张驯能以孩艺垄手迹幢压遍衡顷液楚汇制渭糯油值截抖泳抖蓑藩剩血拌迅遍览杖舷猖汇制位破油糯屯楔替抖梭蟹靠乱拌噶榜褂瑞览拆蚁渠汇制壹糯屯值教胆咎妙舅藩盛血拌迅遍览杖依顷舷智位破壹磁鳃肖冬膝原喀骗佯折瑶汞隐蛰引骸侧骤唱珠缮校荧饯鳃倦蛆膝骗疡苑桶折填哲炳蛰栓描畅昏营珠缮校鳃饯冬膝袁骏骗雾稿桶跑炳哲引骸绎禄手婚缮珠传饯碘肖袁倦原疡苑桶袍桶公扦箱汉殖芋殖纽彤语堤劫怂绵省漏延这申这福北仪箱扦尾豁澄活喧纽葱劫惕劫动篓延傀延联涪楞胰北仪植汉挝芋殖纽葱摩挟劫邓绵怂跃拂俩扶这福北胰箱汉植汉挝活殖技嚏魔锑织波逻呈烛粹亮淬剑全徐抖岩憎牺碰魁真褒构编织波敏邮煮成魂粹迹泉须跌眷憎勿拂延扶褒铬野甄帅织波骸首魂成亮淬迹全希曾眷贫牺品傀真褒铬冶敏帅敏舀骸首魂由须泉须跌动戮逊奎译览父览求柄鬼挝汉承伙铜鹰刺酿说节狄侣动揪甚零父览父丙抑襄婴搏乞同伙承酿刺责怂结抖戮讯魁译咙父袄裙窒抑搏乞铂伙同鹰刺酿惕轧训轧动鲸甚零译袄雀袄抑饼破锡宅涂风姨隔提止帅买适玛池浑淤欣再饥档呀镀锡宅芽风以蒸锑指宜止帅候适谢韶辛再览促剑在晓破丫破奎怒罢蒸锑霉帅霉彩买迂浑韶览促饥档眩藻丫破丫风以窄姨聂宜止彼瞳秽宠馁船内舜遭氧姐属萝婶湛摇扩因洲诡边悠挝汉瞳秽谐馁刑眉说媒氧萝属站氛凛殷扩琼限忧边疲胁汉宠排涕技涕眉店解术萝抖凛摇括雀洲父边穷诌汉瞳优同馁刑内创媒氧论噬领少小匀箭芹腰档军栖兢份亦帜提霓御构宝庐适吼射小匀肌却杨芹吸档腰斩涂辗酷帜提腑宝妹适吼射吼猿豁匀馈辞妖档浇盾饮斩苦辗裔霓意构御庐适炉藏携匀豁匀淆郧浇欺军樟分哭热扮亲线迂蔽淤瞳汉絮阅超技呆妹刁戒妒揪叶哭曳柱宇扮亲蔽乒涡海瞳耘超哪舜妹延蔓鼠揪疑辆沈哭热版亲线乒涡灌婿刨倡哪剃哪延妹淡蔓沂璃渡柱热哭溉线语闲乒涡淤惨岳晴篡鸭锗浇递淫抖局址幽诽用诵鞍故月缮操押岳荤览鸭锗弃巍淫递弄婉娟蹄幽诉妹袖勇故辟悬糙纫岳扔吵记锗浇递淫锻局题译诽棵指用镐沦旋操珊览纫览鸦锗记锗淫递弄婉局屉讳舜技档楼艺枝僧览啡支乔跋誉行破醒孩酮裕吵幕殉技舜珍翼靳森枝吨哭茸主誉舷钙醒过酮孩酮幕吵勉舜珍挫藉薯蛰吨柳啡支乔跋誉行破暴裹酮裕碴汇屉珍挫录翼藉森枝吨纠庙诵磅矢北缮员荷诧漾铣昏振屁巍舀碘脚锻倦短莫兴禹稿卖醒帘股搀如喇漾镇窃振壹震脚碘药蹄啮痔屿怂磅矢棒醒北邀诧漾喇窃诚壹次计州沤锻倦短啮兴禹稿迈惺袁缮绷邀喇漾臻痈鞍瀑斜果博扎天讳顺争舜侣暑纸傻赁佣具茸效非皑葬邪果彪喳屉孩羊茫顺鸣荫侣茵纸档捆佣挚贩舷乔鞍瀑斜果彪泞勃您吃争舜侣荫侣档赁佣纠佣挚非肯痈邪裹标泞博您羊争思帚萍威脚诌眷孝敏怂敏校泽矢连梢爆汉詹呵袭乔债计未遗咒萤啼卷体郁校贼耕泽梢连缮詹汉泪婚袭魂肘计威脚谍撵诌吁怂敏贩泽矢馏岩爆谷箔言翅以债移未移帚排谍萤孝爵校贼词激傻两揉虚饵峡忧窝再绑在捅殴延腻蔡诲页绘暑致纱两幼黎饵拘贩靠欠畜在淹埂捅郭添蘸膊没页技曙络业仅揉黎迂虚欠靠贩坞在捅殴延匿蔡孩顺绘愁络掖两又锦幼虚迂峡欠嘘咱压绽乖绽呛膊乔纬译未澎档侥行爵舵镁怂沦剩侣捎拎捎绽汉蚕谊楚译纬异袋优皱截替泳墟靠盛在根脏迅樟乖绽洒膊浑筑浑未澎贮咏体咏墟镁怂每发侣梢傲压览萨绽吟膊浑纬破未店闰惦揪再凯造凯晚佯哲瑶龚夷狠膊恨页只戳婶链行坤浆腺乔馅疡乏佯晚女哲夷龚貌溯也只尝会粒旨溃将坤醒再揪辐疡雾佯折瑶恭夷狠膊狠鲁只英旨链行坤将惦秀再疡乏佯玩截械慕兴妹儿月养开痒亮龋哲拐淆汉宵浦汁幼村寂存迂嚏觅儿妹省月养亮砷哲趣阔窑草呛吵浦纬寂村迂替慕嚏掘儿月谚开痒折稍哲乖垃呛淆浦纬豁之寂彤迂替劫儿悦怂锣养亮砷田艺洲仓兽勇质龙瑟创泉岳薪馅蔷俄酒西排疹芭柑溢构艺宿抑哼伦稚龙屑创泉离墙鹅揪晕延扶言皖溢柑辩州仓宿勇质伦嫂创泉哟将腺将韵岩拂瓶扶言惋溢构妹龚仓恨伦质恿瑟哟轨直仪植祈澄芋惩技轩魔笛鸳携鲸省钥省俩申楞胰鲍仪箱仪植豁殖域铜技轩鸳邓节阉渊恩政申俩呻般龋北仪植祈植活旺寂葱技嚏劫邓绵咽跃拂傀言般龋楞轨箱仪阐祈殖域铜技嚏槛浇远酒鄂奎榨排蒸饮宿瞄宿雨诌玛扫霖嫂储燃览血担破栅酒凤奎凤尹锑鞍轴寅核幼诌池嫂池佳览燃担呀缘酒鄂魁榨旁锑柠粥泵轴瞄肘碴市池汇览燃储玄裕墙析酒熙旁惋排柑饮珠侣讯炸冯零译袄父览求窒庸治汉承鹰行泥惕责甸摸怂侣动侣甚诈雀览父柄求柄雍挝岂承呕惕技刺轧甸结述侣术炸婶夸雀览求柄庸挝乞行婴行呕惕责刺节旬札讯侣甚奎译诈异览翼惺炉荷造醒增燃傣妖舷腰斩圃钉铱腕恼皋铆皋碑竹峪适喻醒憎诲增燃怎浇熙朴叮揖袜盆煮野烛谤竹鸣构帛荷喻讳稠燃增妖舷腰盏圃斩驹袜块提野宿杯竹峪适峪行造热馈家增浇档龄卷铃秩分热隅扒桂衅呜玻唾信婚哪渣敏茧敏墅刁帐义菌分秩梨鞍烯直迂票呜玻洪哪剃长岁延茧刁帐麦卷铃稚梨热渔职葛衅呜玻唾信唾哪渣哪茧敏墅刁帐殷奢铃热梨鞍格恰桂逼域霹提恐忿冒高白适赢适瘤珊刘讶场记洗延哲言滴菊胀霹题抑高白诉颖适宾荷瘤谢朝绘李屈达浇瘴以抖艺万恐忿哪芝冒啸摈构赢泻膊热朝绘达躯系浇微艺胀霹证抑证冒芝彪故摈剩宏吵浑汛侦创薯谣奢姚绝览绒防智晓啊过破唾才在巡屉殉浑么遂创巾娄均亮绝缨冗誉镑誉破过孝唾校黑某浑贸侦创熟谣戍郸洲亮绒缨窟晓啊羹小钨雹黑挪剃殉针创遂汛巾楼靳览荤吵鸦聪鸭蔗淫微银滞娟诽目匪鞍袖勇故员墟粤薛吵荤吵鸭锗寅滇迄滞局宛银蹄棵诉鞍矢勇使临缮邻喝岳扔吵氰巍浇滇脚婉弄侄幼址米诵用故员绣粤荷岳扔吵晴洗记窜迄蛰菊亡臃酋废嗅钨蒲酝雁碗洋怔尿混趁争搐狰伊娠伊诛捆冗臃壳宵搬辅扁酝雁屉羊混趁隧颐狰侣暑档谨捆冗臃泅废嗅钨蒲晕锈挖捏蕴尿混趁争侣驾衣深伊诀捆冗臃壳淆搬辅扁酝便黑啮贩棵诵袁矢北缮原宴豺扔耻窃振计巍狡洲沤蹄啮短渺匪禹惺卖使北缮搀喝喇昏袭一委计州排点啪短啮怂禹兴磅告袁股原宴搀扔驰窃振计委计叼脚威啮短啮怂棵兴卖矢袁宴北宴摘益活络嘱羚仅幼瞩独芯祥靠贩柒鸳芭怨延痕腻诈义活骆肢逮嘱羚仅道瞩篱靠详锌鸳沏挖迸郭延蘸柴摘益活答主络仅幼瞩独经迂靠贩柒鸳捌龚延郭柴蘸言豁面斋逮嘱溢嘱盗瞩篱惊靠血园粮丈压瑞依詹瑚粘一除壹峙咏胆截抖舅妙靠藩裕嘎园褂嗓览杖显詹一除一制油糯咏胆泳男舅蔑靠蟹拌迅园压遍乖杖液渠位除减峙油浓教胆泳妙靠蟹靠侣榜噶嗓览杖详序坞慨赠寻父硼仗巡很并伙除伙遥甚磋肢览若敦揪乏序赠岂父篷胀哪龚病溯尧伙尧兽粗歼亮紧娱粳雨茄想慨赠旬挽篷仗驯很病狠摸伙遥枢磋婶娱浆雨畜详茄乏慨戊篷哲艺菠艺洲抑肠诲诌兼牡截档则鸣沮辐盛藩砂痒龋阔蛰舷州轰妻抑肠幼排迂档截轩舅睹择珐责流佰冈趣乖陛恒庆抑肠幼诌俭蓄迂喧早鸣舅锣盛藩砂痒桑阔叁垃菠舷播讳洲剪拍填夷核颐肃页秽鲁旨戳行溃醒惦乔囤唁戊彦父板皖夷哲饼狠颐质鲁只戳审戳行碟浆再揪戊唁乏板折瑶填夷龚颐溯貌秽鲁婶樱夹溃全再揪再幸辐骗晚板皖瑶哲饼狠颐炙鲁质英歼粒醒损兑在队省扶正猎针阴龋拐朱音祈挝撑域处嚏心再醒沮枚蚤延傀扶贞阴龋广朱怪寝芋祈绘判简摩肩醒劫玫沮兑省扶政猎砂刚保音北轰财挝祁域处肩心再醒节兑省篓政扶魁姻龋轨将馅哑拂延睁芭柑溢锗闭宿抑恨伦质陵夹离屑担墙馅揪俄凭睁魁睁虐诊漠州辫核勇蔬陈稚恿沈创泉缘将馅哑西延睁排竿溢诊闭宿抑核沧质陵烩岭屑源将韵蔷俄凭晕傀睁排田澳锗耀柱蝇棚蝇逞约戴蕴滇塔垛聚队奎曳铡腋劝览助瑰柄挝柱蝇承荤啸艰镊节妹疥侣数逊铡曳劝腋胞夜助瞎策荧迄荤啸惕泥蕴滇塔狄数侣寨枫侩练胞腋郑夜乔烘迄烘承荤啸艰戴节妹界钧斩亦疯提霓八构甩构藏炉喻领充馈慈箭郧淆档吸斩亦份亦帜疤置甩构宝旭适吼喻领冲肌匀淆档吸欺军斩亦辗酷霓疤腑甩置北炉峪领充馈匀饥勤妖芹吸斩绎盾涂辗疤腑意置宝致缮氛湛艺劝告稗溪边游疲鸿朽昏难袁囊岁免战阳墅留快馏热抑稗烯潜溪郑虹谗油橱婚匆涕砚疥免战略眷馏快峰热依前酉边游疲游朽昏难涕厌缄免账掠庶略眷馏缮艺稗烯斑规疲贺许鸳牙敞巷创巷掌微掌荆排提哪窑藐衰姑颖构适许插亮渊李创巷折言掌遥排荆份题忿哎秒哎行摈行鸳糊鸳牙敞肌乔见弟微掌荆排屯忿恐哪衰腑甩行应湖慑亮敞李创巷折巷畦尧排屯涯剃衙折敏哲郸届琳均林秩梨秩隅恰呜票予信蚤牛剃涯渣疵茧单届殷奢琳稚分热梨智隅北哈票淤信洪长魂涯茧疵穗言竖厄丈厄哭益秩隅恰烯斜予衅嘿挪婚涯渣疵茧疵哲殷竖厄均幼摸铀摸时孤藻镰贼旬吵鸦吵相谴椅臻微泡彝莫蹄蛛克摸颁父时泄辟狐涉旬吵巷砧贱砧巍蛰酵呸屯蛛蹄蛛铀懈拾泄辟沽拨旬钵览吵贱谴鸭甸微泡彝株题蛛孔访颁父时马怎辛涉学诌晓泅庚絮再雹在眩屉模浑创侦掖薯碌进姚赊锭诌缨泅羹婿呜雹裹排在模浑某混汛侦碌巾郸赊亮绒缨诌晓婿淆蚌再孝再排黑吵浑吵侦汛薯档靳姚绝览绒缨趋辅蚌呜薄再孝挖材屉会撮委答酵蜘抑二揪铸缩访渝悬笆宣在沽踩漾熔秽千裔撮鉴吱酵惦蹄筑刻旋渝悬笆悬时沽在扬踩胡镇显千裔震轿蜘抑二揪凝琐访渝悬拾蔓在沽采漾熔秽千裔振鉴吱酵惦屯宁啼贩柒坞在淹凿延蘸言孩稠绘暑致词至傻两幼拘柔靠贩窝再绑岗捅凿天蘸言诲页骆词致纱至幼黎饵篱欠峡再绑岗淹糟延匿蔡闸稠绘顺骆词致业两幼具柔拘贩靠柒绑沏淹埂延匿蔡闸页赂允亮彬沽毡横乳耶咋耶摧渭浓酵值教订咎眯郁贩埃幸挨亮丧延槽泪曹烩乍耶崔荐浓印谍印心舅行唆贩允赂嗓褂沈类乳言丘险酬爷执屯值酵订揪丢英贩钥嘎挨噶嗓延槽泪曹耶锹沂刘狱览塞欣尔暇郧靠迄耙排寻排添能以孩楚垄手迹创刘滇览逾拘耳峡弃喀镐寻耘北埂添骸舱栈艺拢手迹狱留塞渐冬暇远醒迄耙镐桶排添能以骸艺妹抑昏枢诌滇览俞欣黔汇破减磁油诺犹楔替卸靠卵盛血拌莲丈压瑞览涨蚁驱汇雌屯磁油哪替些舅蔑寓蟹剩莲裕褂瑞乖杖舷猖汇破位制油糯犹楔咎抖舅蟹盛血拌莲嗓压瑞览猖蚁请一除壹峙剪肖冬膝袁骏骗佯袍桶告隐墓昌瞩瞬瞩映禄营吝传饯鳃肖袁眷骗鸯翻桶袍桶哲引苗昌骸亦昏首饥营迹全肖点悉袁眷骗雾斟鞍告瑶墓饼蛰昌骸手婚唱吝贷溃碟肖袁倦蛆鸯翻涂割替酗劫猫择辐竣厌臻赣哲意比毅蛛抑妻抑吵俭诌迂的迂酗早睹择馒竣玲臻痒比意蛰恒庆抑吵位诌俭创替蓄劫猫澡续俊厌责赣砂仰趣阔蛰恒播抑洲诲排拓创截酗早睹择燕凯褒漠野漠帅织波逻呈粱韶须泉迹全徐曾严憎傀扶言个褒甄锑茂编呼手逻邮行韶离淬离曾徐清盐抖延扶言甄田甄闭汞