我国加入WTO后工程造价管理发展对策及浅析FIDIC合同中的价格贴现

吉林大学远程教育本 科 生 毕 业 论 文 （ 设 计 ）中 文 题 目 我国加入 WTO 后工程造价管理发展对策及浅析 FIDIC 合同中的价格贴现学 生 姓 名 白 利 民 专 业 土 木 工 程 层 次 年 级 2012 春 专 升 本 学 号 11233408110001指 导 教 师 赵 群 职 称 讲 师 学 习 中 心 烟台学习中心 成 绩 2014 年 3 月 1 日吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）摘 要介绍 FIDIC合同中的价格贴现与调整的一般理论，并对价格贴现与调整的使用条件进行分析。从工程风险计量的角度，对工程风险进行分类分析，结合合同管理提出相应的风险防范对策.。FIDIC合同是国际咨询工程师联合会编制的土木工程建筑合同条件的简称，它是一种标准的合同管理方法，已被国际上广泛承认和采纳。在FIDIC合同工程承包中的双方应该平等，在执行合同义务方面，双方各有应尽的义务，在权利方面双方亦平等，价格贴现与调整则是承包商应得的合法权利。同时，也使承包商在报价时无需把不可预见而实际又未必发生的费用(如物价上涨等因素)考虑进去，对降低工程造价也有好处。关键词：FIDIC 合同 价格贴现 合同 合同管理 索赔吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）目 录第 1章 价格贴现 .11.1不可调值合同的价格贴现计算 .11.2可调值合同的贴现计 .1第 2章 价格调整 .22.1价格调整原则 .22.2价格调整方法及应用 .2第 3章 工程风险与风险管理 .4第 4章 工程风险的防范对策 .64.1加强合同的风险管理 .64.2通过工程索赔将风险转化为利润 .64.3利用合同形式进行风险控制 .74.4非计量风险的防范 .74.5非计量风险管理和措施 .7第 5章 建设工程质量发展对策 .85.1必须加强对工程造价咨询机构的培育和管理 .85.2必须使从业人员整体素质尽快提高 .95.3造价咨询服务工作重点转移 .10结束语 .11参考文献 .13致 谢 .14吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 0 页 共 16 页第 1 章 价格贴现根据工程承包的国际惯例，合同批准期(中标承包商的报价寄存日与合同批准生效日)如超过规定期限(一般为三个月)，则承包商就有权要求业主给予价格贴现，而不管所签合同是不可调值还是可调值。1.1 不可调值合同的价格贴现计算所谓不可调值，即合同价格不随物价或工资上升而浮动，其价格始终不变，除非工程变更。不可调值合同的贴现计算原则是用合同生效日(或开工令下达日)往前推三个月的月份价格指数除以正式报价的月份的价格指数所求出的贴现系数，再与原始合同价或正式报价相乘即求出贴现金额。上述算法只是基本原则，实践中的贴现值的计算要复杂得多。首先必须弄清楚选用哪些指数，其次要算出各子项工程的费用，这样才能算出贴现金额。1.2 可调值合同的贴现计可调值合同的贴现计算根据工程性质的不同而采用各种相应的公式，常见的土建工程如：(a)公路及机场工程；(b)桥梁隧道工程；(c)一般土石方工程等，其相应的计算公式可见 参考文献(1)。价格贴现的关键依据是承包商的报价日期和合同的批准日期(或正式开工令下达日期）这两个日期必须明确，不可有任何模棱两可。另外，合同中必须写明价格贴现条款，并规定了价格贴现的计算公式。通过不断的学习和摸索尽快缩短我们与国外同行之间的差距。树立服务观念，找到自己真正的定位 我国的检测业由于长期以往将检测工作的公正性和严肃性与检测的服务性对立起来，检测人员也习惯于“检查团”的角色定位，但是随着检测行业与国际接轨，检测市场化的推进，以前做惯了“检查团”角色的检测人员必须改变观念。因为检测将来的定位就是服务，一项特殊的技术服务，既然是服务就必须讲究信用、态度和服务质量，这种服务不是指牺牲检测公正性去迎合某些客户的需要，而是在确保检测公正性的前提下提高检测服务的满意度。只有提供满意服务的检测单位才能在公平的检测市场环境下生存发吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 1 页 共 16 页展。第 2 章 价格调整2.1 价格调整原则国际承包工程合约的宗旨是：承包商的工作得到报酬，业主付款获得工程，为了比较合理地处理外部因素造成的费用变化，FIDIC 合同主张实行“量价分离”的方式，其中第 70款(费用和法规的变更)中价格调整条款和调价公式，就是为了防止物价大幅度自然上涨，而可能导致的承包商项目支出增加的一个有效措施。土木工程 FIDIC合同属于单价合同，其原则是不期望承包商在报价时把不能预见而实际又未必发生的费用如物价上涨等风险因素全部考虑进去，而是主张按照合同条款的规定，由业主随时补偿有关经济损失，这也是业主的最大利益所在。如果发生物价的浮动，业主将承担有关的实际费用，并按合同第 70款(费用和法规的变更)对承包商追加支付这类以外费用的实际净值，这种方式可使得承包商免受物价风险的负面影响，对于业主降低工程造价也相当有利。价格调整的方法一种是基于“价格指数”的调整，另一种是基于基本价格的调整。如果承包商未能在合同第 43款(竣工时间)规定的竣工期限内完成工程并遭到第 47款(误期损害赔偿费)的延期罚款，则实际竣工时间内的价格调整既可采用原定竣工日通行的价格指数，也可使用调价时的现行指数，将由业主选择对其有利者。但是，如果承包商的延期竣工属于合同第 44条(竣工期限延长)的正常延期，则业主仍然应严格按合同第 70款(费用和法规的变更)的规定对整个正常延期支付全部的调价款，而不能任意偏离该条款制度的原则。当然，对属于合同第 40.1(b)款(暂时停工)和第 63.1(b)(承包商违约)等由于承包商的原因而造成的无理工程中断，业主可以拒绝进行调价。2.2 价格调整方法及应用由于项目情况各异，FIDIC 合同第 70款(费用和法规的变更)的一般条件中吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 2 页 共 16 页只是写明竣工调整的通用原则，而所有关键性的具体规定则均在对应的特殊条件中另作说明。调价时的实际操作主要是参阅价格指数，通过调价公式的运算对合同价格进行调整，调价公式中使用的价格指数，比如人工费、砂石料、水泥、钢材、沥青和燃油等大宗建筑材料的分类价格指数等应该在合同第 70款(费用和法规的变更)的特殊条件中事先明确，包括发布价格指数的机构名称和资料来源。通常以签约一年时的价格指数作为调价基础。一般情况下，调整必须基于以下两个条件：一、合同必须是可以调值的不变总价合同；二、合同工期必须在 6个月以上，少数情况例外。如果合同工期不超过 6个月，一般都签不可调值不变总价合同，但是，如果因业主方面的原因导致工程延期，致使项目总工期超过 6个月，则自第 7个月开始实施的工程可以进行调值。计算调值时，总是先由承包商提出书面申请，工程师根据从开工令下达后的第 7个月起承包商完成的工程量，以原始价或合同贴现价为基础价，依照合同中规定的调值公式，计算出调值后的总价 P和通过调值而增加的金额 D；D=（P-Po） ，若通过调值而增加的金额不超过合同原始价（有些国家规定不超过合同贴现价）Po 的 5%，即 P-PoPo5%，则由承包商自己承担，业主不予补贴。若通过调值而增加的金额 D大于合同原始价（或贴现价）P0 的 5%但小于或等于 20%，即：Po5%P-PoPo20%，则首先扣除应由承包商义务承担的 5%的款额后，业主方面承担应调金额部分的 90%，剩下的 10%由承包商承担，具体计算公式为：业主承担：（D-Po5%）90%；承包商承担：Po5%+（D-Po5%）10%若通过调值而增加的金额 D超过合同原始价（或贴现价）Po 的 20%，则必须另签附加条款；这种情况下，承包商可以要求解除合同并索取一笔赔偿。 绝大多数承包工程合同的特别说明书都规定了调值公式及增加调值的各项内容,调值包括两个部分的费用:人工费和材料费。FIDIC合同第 70款（费用和法规的变更）阐述了价格调整的方法，实际是按下述公式和程序，对合同第 60款（证书和支付）规定的结算工程款分别就人工费、材料费等影响工程造价的价格涨落因素进行合同价格调整，从而解决由此造成的承包商施工成本增加的问题。吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 3 页 共 16 页FIDIC合同第 70.1（C）款（公式法调整）对调价公式的定义是：“用有效价值乘以一个波动因子而计算得出。该因子为本款（d）段给出的每一比率与下列分数的乘积之和，该分数为：（现行指数-基本指数）/基本指数；其值采用有关指数进行计算， “基本指数”系指投标截止日前 28天当日的适用指数：“现行指数”系指与某一具体报表有关的周期最后一天的使用指数。调价公式的广义数学通式见参考文献(2)。根据国际调值惯例，原始合同总价中应有一定的百分比（一般为 15%）为不可调部分。在工资调值额中有占原始工资一定比例（一般为 3%）的增加额由承包商自己承担，这部分总金额称为中和额。因此，实际常用的调值计算中应扣除该部分。一般在实践中，价格调值是按月计算的，通常情况下，调值工期的前期，增加的款额不大，越是工程后期，调值额就越大。业主在对承包商进行价格调整时，注意的是有关的证据，即承包商对采购的各种材料拿出实际支付的市价原始发票，在负责管理合同的咨询工程师与基本价格进行审核和比较后才能给予调价。官方的物价指数应来源于政府部门或有关国家正式认可的机构。如果所获某项材料和施工设备的价格指数不止一个，或者所选择的价格指数不是正式认可的机构公布的，那么，所选用的全部价格指数应该征得监理工程师的同意和批准。由此，承包商应该注意随时收集各类价格指数资料等有关证据，保存好原始发票、帐单和文件记录，以及咨询工程师可能提出的任何其它信息。只有这样才能充分做好价格贴现和调整的各项工作，为工程承包获取更大的利润。第 3 章 工程风险与风险管理工程项目的立项、分析和实施的全过程都存在不能预先确定的内部和外部的干扰因素，这种干扰因素称为工程风险.风险是随机的，比如：工程项目风险产生的随机性；风险活动开展和持续时间的随机性；在风险活动持续时间内风险损失的随机性，若不加以控制，风险的影响将会扩大，甚至引起整个工程的中断或报废.例如：沈阳某公司承建的太阳广场，由于对项目的融资风险估计不吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 4 页 共 16 页足，投入工程款 2800万元，因甲方(香港某公司)资金不到位导致工程被迫停工，使乙方的生产经营陷入困境.我国的许多工程项目，由于风险造成的损失是触目惊心的，特别在国际工程承包领域.风险常常是项目失败的主要原因之一。因此，在现代工程项目管理中，风险的控制已成为研究的热点之一. 在项目管理中，风险管理属于一种高层次的综合性管理工作，它是分析和处理由不确定性产生的各种问题的一整套方法，包括风险的辩识、风险的估计及风险的控制.风险管理是近 20年发展起来的综合性边缘学科，风险分析的大部分内容是关于技术风险、设备质量风险和可靠性工程问题，而关于风险评价的量度及定量分析的技术方法几乎是空白.因此，风险管理仍是一门不完善和不成熟的学科. 2.工程风险因素的辩识与分类建设工程项目是复杂的开放系统，长期以来，工程风险的研究一直沿用分析方法和模拟方法.由于项目的内部结构、项目本身的动态性及外界干扰的复杂性，在构造问题的结构与变量的相互关系时，分析方法与模拟方法均起不到预期的指导作用，风险因素间的影响关系及所引起的后果均得不到确切表示.工程项目的风险因素错综复杂，可以从项目环境、项目结构及项目主体等不同侧面进行分类，为了便于风险分析和风险的防范处理，笔者从工程风险是否可以计量的角度对风险进行分类，以确定哪些风险可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性与定量相结合的分析，以便为不同风险的防范采取相应的对策。工程风险的分类主要基于风险防范和风险处理，是定性的相对的.从性质上分析，可计量风险属于技术性风险，是常规性的不可避免的风险，包括地质地基条件、材料供应、设备供应、工程变更、技术规范、设计与施工等造成的风险；非计量风险属于非技术性风险，发生的概率较小，是非常规性风险，包括经济风险、政治风险、不可抗力风险、组织协调风险等.工程合同包含着多种难以界定的变量因素，这些因素都能构成项目的风险.从性质上分析，合同风险属于非技术性风险，但工程合同中包含了大量的技术性条款.因此，对工程合同的风险分析既有定量分析又有定性分析。树立现代企业管理观念 检测从事业单位属性向企业属性的转变，以及检测机构从以往附属地位向独立法人单位的转变决定了检测机构的定位就是技术服吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 5 页 共 16 页务性企业，因此作为检测机构来讲必须建立起现代企业管理观念，借鉴和利用一切企业管理的先进手段和方法来帮助检测机构健康发展。比如引进 ERP来控制和降低检测成本、提高检测工作的效率、利用 CRM软件来提高客户服务质量，利用“5S”的管理方法来加强检测现场的有序性，借助品牌推广手段来提高检测机构的信誉度等等。一旦检测行业真正引入现代企业管理先进经验，检测行业才可能真正的“做强做大” 。第 4 章 工程风险的防范对策4.1 加强合同的风险管理工程合同既是项目管理的法律文件，也是项目全面风险管理的主要依据.项目的管理者必须具有强烈的风险意识，学会从风险分析与风险管理的角度研究合同的每一个条款，对项目可能遇到的风险因素有全面深刻的了解.否则，风险将给项目带来巨大的损失.例如：在我国承建非洲某国公路的施工承包合同中，因技术条款中忽略了铺路砾石的强度指标，施工中不得不进口砾石，工程成本大幅度提高，导致工程严重亏损.合同是合同主体各方应承担风险的一种界定，风险分配通常在合同与招标文件中定义.例如在 FIDIC合同条件中，明确规定了业主与承包商之间的风险分配.如果业主的合条件与 FIDIC合同条件不同，应进行逐条的对比研究，分析业主为什么要修改这一条，是否隐含着风险。4.2 通过工程索赔将风险转化为利润工程索赔是一种权利要求，其根本原因在于合同条件的变化和外界的干扰，这正是影响项目实施的众多变化因素的动态反映.没有索赔，合同就不能体现其公正性，因为索赔是合同主体对工程风险的重新界定.工程索赔贯穿项目实施的全过程，重点在施工阶段，涉及范围相当广泛.比如工程量变化、设计有误、加速施工、施工图变化、不利自然条件或非乙方原因引起的施工条件的变化和工期延误等，这些都属于可计量风险的范畴.FIDIC 红皮书关于工程索赔的条款已由第三版的 1个分条款增加为 5个分条款，形成独立的主题.我国建设工程施工合同示范文本关于工程索赔也作了相应的明确规定.这些索赔条款可以作为吉林大学远程教育 2014届本科生毕业设计（论文）第 6 页 共 16 页处理工程索赔的原则和法律依据.尽管工程索赔的解不是唯一的.但却是可以计量的.利用合同条款或堆断条款成功地进行索赔不仅是减少工程风险的基本手段，也反映项目合同管理的水平。4.3 利用合同形式进行风险控制根据工程项目的特点和实际，适当选择计价式合同形式，降低工程的合同风险.例如：对于水文地质条件稳定且承包单位有类似施工经验的中小型工程项目，实际造