中小企业开展国际保理业务的研究.doc中小企业开展国际保理业务的研究.doc

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江西财经大学普通本科毕业论文1目录1国际保理的概述211国际保理的涵义及服务内容212FCI和美国PMF213国际保理的发展趋势32我国中小企业应用国际保理的现状及问题分析521中小企业应用国际保理的适用性分析522我国中小企业应用国际保理的状况623我国中小企业应用国际保理存在的问题及原因分析83推动我国中小企业应用国际保理的对策建议1031政府加强完善国际保理的法律环境1032企业增强风险意识,建立科学的信用管理方法和制度1033企业提高对国际保理的认知,选择合理的保理模式1134银行等金融机构加强保理业务的建设12参考文献13致谢14江西财经大学普通本科毕业论文2中小企业应用国际保理存在的问题及对策分析1国际保理的概述11国际保理的涵义及服务内容国际保理(INTERNATIONALFACTORING)是上世纪60年代发展起来的一种国际贸易结算方式。它是国际贸易中在承兑交单、赊销方式下,保理公司对出口商应收帐款进行核准或购买,从而使出口商获得出口后收回货款的保证。具体说来,国际保理是指保理商与出口商之间的一种协议。据此协议,保理商通过收购应收帐款向出口商提供包括资信调查、100的坏帐担保、应收帐款的代收或管理以及贸易融资的一揽子综合性金融服务项目。其核心是通过贴现以发票表示的应收帐款收购债权的方式提供出口融资。从保理商角度来说,它是中间业务和资产业务的结合。从企业的角度来看,根据企业的不同需求,它可以是结算工具或信用销售控制工具或融资理财工具。在国际保理业务中,保理商根据保理协议提供的服务内容有第一,为出口商提供贸易融资。出口保理商装运的商品融通资金,可以根据有关应收帐款做出一定比例付款,购买每笔应收帐款,使出口商能够及时获得所需要的营运资金;第二,为出口商提供出口贸易销售帐务处理。保理商收到提交的销售发票后,在计算机中设立有关分户帐,并输入必要信息和数据,实行计算机自动处理承担帐务管理工作;第三,调查进口商的资信状况。掌握客户的资信变化状况,避免或减少存在的收汇风险,对公司来讲是个至关重要的问题。保理商可以利用自己先进的设备及广泛的经营策略的网络,收集有关进口商的背景、实力、潜在的发展机会,以及对客户资信有直接影响的外汇管制、外贸体制、金融政策、国家政局变化的最新动态资料,这样可以将坏帐风险降至最低;第四,为买方提供信用担保。保理的一个十分重要的功能,也是为出口商所特别看重的一点,就是保理商对已核准的应收帐款提供100%的坏帐风险担保。通常在保理协议生效前,出口商要填写信用额度申请表,如实填报进口商概况、出口产品、预计出口总额、价格条件、付款条件等,请求为自己的客户核定一个信用销售额度。保理公司以书面通知核准的应收帐款,叫已核准应收帐款,对此保理公司提供100%的坏帐担保。12FCI和美国PMF江西财经大学普通本科毕业论文3目前,世界上关于保理的组织最大也最具影响的是国际保理商联合会(FACTORSCHAININTERNATIONAL简称FCI),她于1968年11月在荷兰成立,总部是阿姆斯特丹,其会员多为设有国际保理专业部门的全球知名公司或银行。FCI现共有会员210家,遍及全球61个贸易最活跃的国家和地区。FCI的目的是为会员提供国际保理服务的统一标准、程序、法律依据和技术咨询,并负责会员公司间组织协调和技术培训工作。FCI颁布的国际保理业务管理规则已经成为世界保理业务运行所遵守的法律依据。它的运行机制主要包括三个方面。首先,是向各国保理商提供开展国际保理业务的法规和标准;其次,统一为FCI会员公司提供业务资信服务;最后,扩大国际保理商的业务代理网络。各国银行或企业可以利用FCI提供的这些服务,以便更好的开展国际保理业务。但是,对于中小企业来说进入FCI会有一定的困难,因为加入FCI是有条件的。申请加入的企业必须具有不低于100万美元的资本金,并且其资本金始终可以保持在FCI执委会确定和时常调整的增长幅度内1。这对规模不大的企业来说很难做到。在这种情况下,中小企业可以利用另一个组织PMF来帮助自己更好地开展国际保理业务。作为一家美国家族银行PMF,全名1STPMFBANCORP,始建于1985年,专为中小企业提供保理等融资服务。20年的专业保理,成就了许多客户的成功梦想,也使PMF由一家专业保理商,发展成为美国进出口银行之商业借贷机构,可为中小企业提供保理、流动资金贷款、进出口贸易融资、信用评估、应收帐款管理及托收等银行服务。2005年PMF在中国深圳设立了第一家全资子公司保利投资咨询有限公司,专为中国企业提供应收帐款买断及经济信息咨询等服务,从而促进中国的保理业务开展。美国PMF十分注重中国市场,制定了各种方式来为中国的中小企业提供国际保理服务以促进对中国的服务,为中国的出口商量身定做贸易解决方案,营销美国市场。如通过电汇方式,为中国生产商的对美出口业务提供立即有担保的偿付,出口商在货物交付装运后,原本要等3090天后才可收款,现只须将其应收帐款转让即可获得融资。13国际保理的发展趋势国际保理业务在国外的发展有着较长的历史,在二战后得到较快的发展。1于立新,2001现代国际保理通论,中国物价出版社,第112页。江西财经大学普通本科毕业论文4在随着国际贸易的发展、买方市场的进一步形成、信息产业的进步和经济全球化进程的加快,越来越多的进口商采用赊销(O/A)的销售方式进行国际贸易,出口商为了扩大出口交易量也会接受这种销售方式。但是伴随着外贸体制的进一步改革和贸易信用风险的增加,许多外贸公司不再只追求出口额而是更多的考虑收汇的安全和效益。如何以新的结算方式作为货款支付方式并扩大产品出口,已成为各国外贸企业关注的焦点。而保理业务正是在一定程度上降低了出口商遭受的因进口商拒付货款所带来的风险。国际保理作为一种提供风险保障和资金融通的综合性国际结算方式可以有效地保证帐款的收回。近几年国际保理一直保持着良好的发展趋势,业务量突飞猛进。随着经济全球化的到来,世界各国、各地区的金融机构、工商企业将会在更大的范围内、更广的领域中使用和开展国际保理业务。目前国际贸易中80以上的结算方式是采用信用结算,而非现金结算。国际保理业务在全世界飞速发展,世界上有四十多个国家和地区开展了这项业务。表11世界各地区主要付款条件在进出口贸易中比例统计1()洲预付信用证付款托收承兑交单保理其他非洲01250125750美洲10151980775597725东欧152525077525西欧085503148814286中东71443750875251536亚太312365675346833北美1412758414总计53217741716096518396资料来源国际贸易中国际保理业务的运用从上表我们也可以看出,在国际贸易结算中,信用证的使用率已降至17左右,在发达国家已降到10以下,保理业务基本上取代了信用证,占据了越来越重要的地位,呈现出巨大的发展潜力。据统计,2003年全球的国际保理1赵怀宁,2004国际贸易中国际保理业务的运用,辽宁经济,P36。
编号:201311181739301649    类型:共享资源    大小:244.00KB    格式:DOC    上传时间:2013-11-18
  
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