机关财务管理制度模板5篇

机关财务管理制度模板 5 篇 （篇一）为了进一步严肃财经纪律，规范财务管理行为，严控非生产性支出，充分发挥有限资金的使用效率。根据上级有关文件精神和有关财纪法规，结合本镇的实际情况，特制定本制度。一、资金管理制度镇机关各部门的财政收支，统一归口镇财政所管理，任何部门都不得私设小金库，收入统一使用财政部门规定的收款收据收款，并严格实行“收支”两条线管理，收入及时解缴财政部门规定的账户，任何部门和个人都不得坐支，坐支按违规处罚，坚决执行 “开户一个行，管理一本帐”的原则。财会人员必须坚持原则，廉洁奉公，熟悉国家财经法律、法规、规章和有关政策，掌握会计、电算化专业技术及相关知识，并持有有效的会计从业资格证书。财会人员必须根据关于加强财务管理工作有关事项的通知要求，加强对现金、支票、印鉴的管理，并控制部门现金余额，严格执行定期对帐制度。各单位要严格执行下达的预算，加强各项支出管理，认真执行各项财务制度，遵守开支范围和开支标准，厉行节约，超支不补。二、经费审批制度经费支出实行一支笔审批。单据审批流程依次为:经手人签字，分管领导审批，财政所长审核，镇长签批。1000 至 5000 元的开支，由党政领导会商后列支;5000 元以上的开支，经党委会议或联席会议讨论同意后，方可列支，否则，不予报销，大宗商品及政府采购限额商品，一律按政府采购目录进行采购。三、办公费、差旅费报销制度办公费、差旅费按每人 1200 元实行包干制度，经费额度内实报实销，超支不补。旗内开会及办事的交通费差旅费一律从包干经费中解决。外出培训学习必须在走前经党委书记批准，镇长再根据路途远近、时间长短核定包干经费。四、购物管理制度党政负责人和党群部门使用的办公用品，由财政所统一负责采购，其它站所办从包干经费中列支。五、电话管理制度党委书记、镇长以及其他镇领导的固定电话费;两办、财政所的固定电话费实行实报实销(每科室限一部),其他科室站所一律从包干经费中解决。各部门的干部职工必须严格要求自己，自觉遵守本制度。财会人员须按本制度严格把关，对不符合规定的单据一律拒付。各级领导要自律，不得干预财会人员行使正当的监督权，自觉肩负起本部门财务工作的管理责任。对违反本制度的干部职工，镇财政部门将视其情节轻重，提请镇党委、镇政府分别给予相应处分;情节严重的，移交有关部门处理。本制度未尽事宜，按财务管理的有关规定执行。（篇二）1、县政协机关的财务活动实行统一管理，配备财务管理人员，进行独立核算。2、财务支出实行预先报批制。单笔金额在 300 元以上的大项办公用品，由各委室造出计划交办公室汇总后，提出初步意见，经常务副主席审核，报主席批准后，由办公室负责购买；300 元以下的急需、日常办公用品的购买和维护，由办公室主任根据需要批准购买，而后报主席审批；看望、慰问、接待等所需食品、日用品等由办公室主任批条统一到指定地点记账购买，每月结算一次，向主席报告。5000 元以上的重大开支，需经主席（党组）会研究决定。3、购买办公用品或其它物品原则上必须由两人以上经手，办公用品购入后，经保管人员验收、登记造册，实行专人保管、发放。4、财务支出核销实行逐级把关审签制。对所有财务票据，先由经手人签字并注明事由，再由常务副主席审核，最后由主席签字方可核销。公务接待支出核销，由经手人签字并注明事由，经常务副主席审核后报主席签字核销。5、实行周清月结制。本周发生的经济账目，当周履行审签手续，财务人员每月集中核销一次。6、财务支出单笔开支 2000 元以上的，原则上要转账结算，2000元以下的支出可以转账结算，也可以现金结算。7、财务现金严禁外借挪用。单位工作人员因公确需借款的，要报主席同意，并在公事结束后一周内报结手续。8、财务管理人员要严格财经纪律，严格遵守财务管理的有关规定，做到账目清楚，手续完备，保证财务管理有序进行。每月财务报表分别报送主席阅存。9、机关全体同志要认真遵守财经纪律，坚持节俭办事，严禁铺张浪费，提高资金使用效益。违犯上述规定的所有开支由经办人负责支付，影响恶劣的追究相关人员责任。（篇三）一、总 则第一条 为进一步规范教育局机关（以下简称“局机关”）财务活动，加强财务管理和监督，保证会计信息质量，提高教育经费的使用效益，促进我区教育事业健康发展，根据中华人民共和国会计法、行政单位财务规则(*年修订)、行政单位会计制度（*年修订），结合我局的实际，特制定本制度。第二条 本制度适用于局机关的财务活动，包括纳入机关户核算的教育督导室、招生自考办、电教仪器站、勤工俭学办、安管办等事业科室的财务活动，局下属的其他独立核算的事业单位可参照黄岩区中小学财务管理制度执行。第三条 局机关财务活动在局长领导下开展工作，分管副局长直接负责，计财科统一核算、统一管理 。第四条 局机关财务管理的主要任务：（一）科学、合理编制预算，严格预算执行，完整、准确、及时编制决算，真实反映单位财务状况。（二）建立健全财务管理制度，加强会计核算和监督，实施预算绩效管理，提高资金使用效益。（三）加强资产管理，合理配置、有效利用、规范处置资产，防止国有资产流失。（四）定期编制财务报告，进行财务活动分析。（五）对局下属的事业单位和全区学校的财务活动实施指导和监督。第五条 为加强专项资金核算，提高会计信息质量，教育局另设立专项辅助核算户：教育局拨款户、教育局信息中心户、教育局勤工俭学（原校办公司）户。教育局拨款户主要核算：省、市未通过财政拨付的有关专项经费、区民办学校专项经费的拨付以及特定情况下区财政通过教育局拨付给各校的项目经费支出等。教育局信息中心户主要核算：各学校按黄岩区中小学校财务管理制度规定上交的全区网络中心资源库建设、网络维护的收入和支出。教育局勤工俭学户主要核算：原校办公司往来款未结清的有关陈帐。二、预算管理第六条 局机关的预算分收入预算、支出预算、非税收入预算和政府采购预算。支出预算分基本支出和项目支出。第七条 局机关预算按区财政要求，采用零基预算和综合预算的方法编制，实行定员、定额、定项补助，超支不补，结转和结余按规定使用和结转。第八条 局机关编制预算，应当综合考虑以下因素：（一）年度工作计划中重点工作中的相应支出；（二）以前年度预算执行情况；（三）以前年度的结转和结余情况；（四）资产占有和使用情况；（五）其他因素。第九条 全区一次性项目预算编制根据预算控制数由计财科统一编制。局机关各业务科室需要安排项目预算和政府采购设备的，应在上一年度 11 月底前将明细项目和有关文件依据交计财科。第十条 局机关的预算、全区一次性项目预算及预算调整经局长办公会议集体研究同意后报区财政局，经法定程序审核批复后执行。第十一条 局机关应当严格执行预算，按照收支平衡的原则，合理安排各项资金，不得超预算安排支出。三、收入管理第十二条 收入是指局机关在开展教育及其他活动中依法取得的非偿还性资金，包括财政补助收入和其他收入。（一）财政补助收入，是指局机关从同级财政部门取得的财政预算资金。（二）其他收入，是指局机关依法取得的除财政补助收入以外的各项收入。第十三条 局机关取得的各项收入，应当符合国家规定，按照财务管理的要求，一般在收到款项时予以确认，分项如实核算。第十四条 局机关依法取得的非税收入，包括高中招生考试、普通高校招生考试（简称中考、高考）考务收费，高中三项考试和学业水平考试考务费，其他学历自考报名考务费和成人高考报名考务费，高校招生体检费，自学考试实践环节考核报名费、IC 卡准考证、学历教育毕业生审定费等项目，应当全部纳入单位年初预算，严格实行财政的“收支两条线”管理，不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支，严禁私设“小金库”。第十五条 非税收入严格按黄岩区教育局收费管理实施细则执行。有关科室要负责做好收取、结算等工作，并及时解款入帐。四、支出管理第十六条 支出是指局机关为保障正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，包括基本支出和项目支出。基本支出，是指局机关为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的支出，包括人员支出和公用支出。项目支出，是指局机关为完成特定的工作任务，在基本支出之外所发生的支出。第十七条 局机关严格执行国库集中支付制度和政府采购制度。实行财政直接支付的财政资金范围包括：工资支出、工程采购支出、货物和服务采购支出，以及适宜财政直接支出的其他支出（具体支付项目在用款计划中确认）。实行财政授权支付的财政资金范围为未纳入财政直接支付管理的购买支出和零星支出。区会计核算中心教育分中心对每笔支出资金进行审核支付。第十八条 局机关各项支出按照批准的预算和月用款计划审核办理，年度预算未安排不得开支。局机关严格按上级有关规定和局里的相关制度办理各项支出。车辆开支按照黄岩区教育局机关公务车辆管理使用制度执行。物资采购按照黄岩区教育局机关财产物资管理制度执行。差旅费开支按照黄岩区教育局公务外出和差旅费报销管理规定执行。接待费开支按照黄岩区教育局公务接待管理规定执行。劳务支出按照黄岩区教育局劳务报酬等发放标准（暂行）执行。基建项目支出时需附上相关的合同、结算审核书和财政的“投资项目资金财政集中支付拨款申请表”等资料。当年预算安排的设备采购必须填写物资采购申请表，报经分管财务领导同意，由办公室统一采购。采购的物品属政府采购的，必须办理政府采购手续，报销时需附经审批的物资采购申请表和政府采购申请表。基建项目完工和设备购置属固定资产增加的，未附上手续完备的“固定资产增加报告单”，不得报销相关支出。第十九条 局机关支出实行联签制度，由局长或由局长授权一名副局长负责审批，分管副局长(党委委员) 审签。凡支出金额在 3 万元及以上的，报局长办公会议研究同意后，由分管副局长联签，由局长或由授权审批的副局长审批。第二十条 根据项目预算安排和项目实施进度，下达到各校的一次性项目预算计划，由各业务科室会同计财科，对下属学校的上报数进行审核统计或按预算拟订的计划分配数制定，由分管局长审核，交局长办公会议集体研究同意后，由局长审签并送交财政局会签发文下拨。第二十一条 局机关支出实行绩效管理，以提高资金的使用效益。绩效评价根据项目的内容、性质以及实施的主体，由各相关业务科室和学校负责实施。五、资产管理第二十二条 资产是指局机关占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产等。第二十三条 流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额帐户用款额度、应收及暂付款项等。局机关实行“备用金”管理。定额备用金额度为 1 万元，只能用于按规定批准的临时人员的劳动报酬、局机关工作人员报销在 1000元以下的零星开支。非定额备用金按每次业务所需要的金额，经领导审批后领用，并及时结算。进一步完善公务卡结算制度。局机关工作人员报销支出在 1000 元以上的，必须通过个人银行卡或公务卡结算。第二十四条 固定资产是指局机关单位价值在 1000 元以上（其中专用设备单位价值 1500 元以上），使用期限在一年以上；单位价值虽然未达到规定标准，但使用期限在一年以上的、使用过程中基本保持原有物质形态的大批同类物资（如桌椅、图书等）也作固定资产管理。固定资产分为六大类：房屋和建筑物，通用设备，