费用分摊制度

费用分摊制度篇一：费用管理制度关于下发费用管理制度的通知 各子公司、分公司、区域、部门： 为了进一步规范公司的费用报销，明确费用支付及核销的流程与管理要求，加强费用的监督与控制，根据公司发展的实际情况，制订了费用管理制度 ，现予以下发，请遵照执行。 特此通知！ 附件：费用管理制度 二 O 一四年三月一日 费用管理制度 为进一步规范公司费用报销，明确费用支付和报销流程及管理要求，加强费用的监督与控制，根据公司的发展情况，特制订本制度。 一、总则 、适用范围 本制度适用于北京富华宇祺信息技术有限公司及其所有下属分支机构。 、整体原则 预算控制原则：原则上所有的费用支出都应该在经批准的月度预算内支出，日常费用按月度预算进行控制，专项费用按照事项进行控制，做到“事前预算审批，事中费用控制，事后总结分析” 。 授权审批原则：公司各项费用的开支，必须严格按照本制度和授权体系的有关规定执行，各级部门和人员不得越权和不经授权进行费用的开支，如有违规将追究当事人的责任。如有特殊情况需要先行开支的，必须事先及时沟通，事后及时补办审批手续。 二、借款管理规定 、借款基本原则原则上只有工作需要，方可申请借款。 对个人借款实行“前款不清，后款不借”原则，特殊情况报公司总经理批准方可办理借款。 借款人须按照公司相关规定及时到计划财务部报销冲账，否则计划财务部有权通知人事行政部从其税后工资中扣回。 借支金额应在借款范围中支付，严禁挪作他用。 、借款类别及核销要求 日常费用借款 定义：公司员工临时借支用于差旅费、办公费等日常费用的款项； 核销要求：日常费用借款在当期费用报销中直接扣除或由借款人还款。 专项费用借款 定义：公司员工借支用于专项事务性费用的款项； 核销要求：专项费用借款因使用周期相对较长、提供发票滞后，允许在三个月内报销完毕。 备用金借款 定义：公司特定岗位员工借支用于日常经营开支周转使用的款项；已申请备用金借款的人员，除市场专项费用、工程相关费用、房租外不得再申请借款。 特定岗位备用金借款额度一览表： 核销要求： 备用金的核销以自然年度为周期，从每年12 月份报销费用中直接扣除，12 月份报销款不足以扣除的，剩余部分从下一年度报销款中扣除。下一年度如继续使用备用金，需重新提交借款申请。 三、费用报销规定 、报销基本原则 合法性：各项支出均需取得符合国家法律规定的票据。 及时性：发生支出及时取得发票，并按照公司费用报销时限的要求及时提交报销单据。 真实性：员工应保证所有报销的真实性，如出现虚报行为，处以 200-1000 元罚款，情节严重的，送交司法机关处理。 、单据规范要求 、单据填写 、所有报销单据各栏目均要求填写内容完整，书写字体端正规范， ，字迹清晰，摘要栏简明表述费用性质及关键因素，报销人、借款人、领款人均需本人亲笔签名。 、研发费用的报销必须在单据上注明对应研发项目；工程费用的报销必须在单据上注明对应销售合同。 、准确填写报销部门名称，如费用报销与费用实际承担部门不一致时，须注明费用实际承担部门名称并取得实际承担部门部长签字确认。 、金额的大小写必须一致，涂改无效；金额应与所附发票等原始凭证的金额一致，原则上报销金额可以小于发票金额，但不能大于发票金额。其中： ”符号，小写金额合计数最高位前应加上人民币“￥”符号；大写金额最高位前应加上“ 大写数字的规范用字为：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整（或正） ；单位：元（或圆） 、角、分。 如所报销的发票为外币，需换算成人民币金额填写，换算汇率以当月 1 日中国银行外汇牌价的基准价为准。 、同一部门 2 人以上（含）出差一同出差的可一起填报，所有出差人员均必须在差旅费报销单报销人处签名，但领款人处只能由报销人中的任意一人签名，实际支付报销款项支付给单据上签字的领款人。 、表单使用用途如下： A、借款单：未取得发票、票据需要支付款项时使用，大额及专项支出需要另附附件（如合同、协议、内部审批文件、明细清单等） 。 篇二：车辆使用费用分摊管理办法车辆使用费用分摊管理办法 各公司、厂、部、室： 为规范小车使用管理，严格控制小车费用 篇三：企业公共费用分摊法则运营系统费用分摊至各事业部制度 由于公司成立运营系统组成的部门有：行政部、财务部、商务部、采购物流组、生产制造组、生产工艺组、质量部测试组、质量部质检组。为了能加强运营系统建设，不断强化公司各个事业部的职能，努力把运营系统的各项措施落实到每一部门、每一岗位；做一个真正可以站在团队的后面，推动前进的领导团队。当然建设运营系统在日常工作中是会产生一定经费，公司决定将运营系统产生的成本、费用合理划分到各个事业部使之更公平、公正、透明化已迫在眉睫，现将费用的细化规范如下： 一、运营系统费用发生的范围： 第一项、制造费用。 产生该费用的对象：生产制造组、采购物流组、生产工艺组、质量部测试组、质量部质检组。 1、制造费用明细包括： 1）人力资源成本（包括工资、社会保险、住房公积金、午餐费、活动费、旅游费、体检费、工会费、职工教育经费、年度一次性奖金(分两次发)） 2）办公费（包括个人领用的办公用品以及公共的办公费） 3）差旅费（如指定事业部出差，该费用不计入在内）4）通讯费（包括电话费、网络费） 5）汽车费用（现行车辆指定为：风行 52930） 6）房屋设备折旧（指生产制造使用的场地，这里特指临安厂房二楼） 7）劳保费（包括现场生产人员领用的劳保用品） 8）运费（包括采购时，所需支付的运费） 9）信息化费用（ERP 费用分摊，包括以后使用的 OA费用） 10）维修费（购买维修器件，以及维修工时） 11）测试费（测试器件的费用） 12）加工费（产品委外加工费） 13）水电费（整个临安厂房发生的水电费） 14）低值易耗品摊销 15）工装模具摊销 16）包装材料费17）机物料消耗 18）其他临时费用 以上费用按照每月实际发生的为准。 2、此类费用的分摊法则：按照产品的生产工时分摊。3、费用的计算公式： 4、责任分工： 生产部负责按时交纳制造环节所产生的各项工时，工时清单将递送给其它三个事业部负责人核对，经确认无误后，由生产部递交给财务，最后由财务部按办工时比例计算所应承担的费用。 第二项、管理费用 产生该费用的对象：常务副总、行政部、商务部、财务部 1、管理费用明细包括： 1） 、人力资源成本（包括工资、社会保险、住房公积金、午餐费、活动费、旅游费、体检费、工会费、职工教育经费、年度一次性奖金(分两次发)） 2） 、办公费（包括员工领用的办公用品及其他公共办公费用） 3） 、差旅费（如指定事业部出差，该费用不计入在内）4） 、通讯费（包括电话费、网络费） 5） 、汽车费用（各事业部申请使用的，按照行程公里数，元/公里计费，其他办公使用的计入公共费用） 6） 、业务招待费（除三个事业部以外招待发生的费用）7） 、会务费（包括年会，半年会等） 8） 、折旧费（包括嘉绿苑房屋、银江六楼、临安闲置的 4 层、以及办公设备的折旧） 9） 、劳保费（运营系统人员领用的劳保用品）10） 、维修费（厂房的维修维护费） 11） 、财产保险费（车辆保险费） 12)、认证费（税务局等其他行政单位指定的认证费用） 13） 、广告宣传费（公司为宣传而发生的费用） 14） 、诉讼费 15） 、审计验资费 16） 、资信评估费 17） 、人力资源费（包括招聘费等） 18） 、信息化费用（包括 ERP 费用，及其他办公软件费用） 19） 、税金（包括残保金、房产税，土地使用税、车船使用税等不能单独计入各事业部的其他税金） 20） 、水电费 21） 、邮寄费 22） 、无形资产摊销 23） 、长期待摊费用摊销 24） 、坏账损失 25） 、存货盘盈盘亏 26） 、存货跌价准备 27） 、短期投资跌价准备 28） 、其他管理费用 以上费用按照每月实际发生的为准 2、此类费用的分摊法则：按照预计销售收入占整体收入比例分摊。 3、费用的