财务报销票据制度

财务报销票据制度篇一：财务报销制度及流程财务报销制度及流程 1. 总则 为了加强公司财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 2. 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，否则财务人员有权拒绝销帐；借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 在京人员需要借款的，需要填写借款单，经直线经理签字确认后由总经理签字确认，财务专员方可办理借款手续； 在外地人员需要借款的，发邮件给直线经理并说明事由，并抄送总经理批复后由财务专员办理。 3. 费用报销制度及流程费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据 背书（交通、餐费、商务费用等） 现场辅料，工具等固定资产要单列（对应备用金表） 报销的时间节点（每月一次 25-30 日） 报销凭单的填写及票据粘贴 报销人在报销前首先要填写报销凭单并粘贴好各类票据。在粘贴票据前先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在报销单据的背面，并在附件中写明所附单据的张数。 （注：发票与收据不可粘贴在一起；日常费用、销售费用、项目费用、差旅费用等不可粘贴在一起报销） 。 票据粘贴原则 票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法，但应以整个单据平整、美观为准。 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。 纸张大小、金额相同的票据贴在一起。 大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 票据应先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。 票据粘贴的方法过宽过长的附件，应进行纵向和横向的折叠。 经过修整过后的票据附在报销凭证后不应超出单据封面的边沿线。 票据应粘贴在空白粘贴单上，然后将粘贴附在报销单据封面后。 票据按票面金额、纸张的大小依次从左向右粘贴在粘贴上。 报销凭单的填写 根据要报销的内容选择相应的报销凭单，日常费用、销售费用、项目费用等填写支出凭单；差旅费用填写差旅费报销单。各类报销凭单的填写样式可咨询财务专员。 费用报销的一般流程 市场部审批流程：部门经理审批总经理审批 工程部审批流程：部门经理审批总经理审批 综合部审批流程：总经理审批 日常费用 日常费用的适用范围 人员成本-（工资、社保、工会经费、残保金、过节福利费） 办公成本-（房租、水电、通讯、办公用品） 固定资产- 税金- 运营成本-（项目外的通讯、交通、培训、聚会、活动、支票发票费用、手 续费、快递）其他- 项目成本- 项目费用类型 项目费用适用的范围 1、设备费- 2、辅材费- 3、施工费- 4、销售费-（销售人员产生的费用，包括交通、住宿、餐费、娱乐、礼品等因销售活动产生的费用） 5、合作费-（业务合作伙伴的分成） 6、税金（项目合作公司的扣税、代开发票税金、供应商提供发票的结算） 7、现场费用-（项目组人员的交通、差旅、日常办公、餐费、招待费、礼品、总包管理费、器具租赁、设备材料的运费、维修费、通讯费） 8、项目管理费-（围标费、借资质费、总经办人员的费用、项目中标前的费用、项目合作人员差旅和补助） 个人移动通讯费 费用标准 为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准如下： 个人市内交通费 费用标准 （一）市内交通费报销标准 (1)员工报销公交费按上述表格标准费报销，公交车费应保存相应车票报销。 篇二：财务报销单据流程管理规定深圳市金鹏建筑装饰工程有限公司 财务报销借款流程暂行规定 1. 目的: 为进一步建立健全公司管理机制，提高财务管理制度，明确公司借款 流程，特制定本规定。 业务流程涉及单据种类较多,因此将公司财务报销单据全部列示并告知公司全体报销人员,从而提高工作效率,减少工作差错。 公司全体员工按统一标准进行报销程序能将报销工作制度化,减少人为因素的影响。 2. 填制财务报销单据的种类 借款审批单. 费用报销单. 付款申请单 差旅费报销单 3. 报销单据流程的规定: 借款审批单: 开支范围:除采购部（含总公司、项目部）采购原材料以外的需事先领取现金,暂记借款人个人账目,事后报销需提供发票的项目. 借款业务流程: 采购人员借款： 报销流程说明: 采购人员借款单:借款人填写借款单，在借款单上注明借款用途、并附经项目经理或部门部长及以上人员签字同意的采购单复印件，经项目经理或部门部长及以上人员、财务总监、总经理签字，经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 费用报销单报销范围:所有报销人员在业务完成并取得发票或其他法定单据。 报销流程: 项目材料采购： 日常费用报销： 固定资产报销：报销流程说明: 项目材料购单：由施工班组提出材料用量、施工员提出申请。经项目经理签字的材料采购订单或请购单进行采购，入库时，仓管员要凭材料采购单、送货单（客户联） 、发票（或收据）进行入库，缺一不可。仓管人员验收货物相符后开出入库单。经办人持材料采购单、送货单、发票（或收据） 、入库单经项目经理 、会计、财务部长长、财务经理、项目总负责人依秩签字，方可报销费用，缺一不可。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 日常费用报销：经办人填写费用报销单，注明发票费用用途，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理签字后报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 固定资采购：以固定资采购申请单、综合部验收合格入库、领用部门填写出库单领用、普通发票、费用报销单经使用部门、综合部门、财务部门、总经理依秩签字进行报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 付款申请单使用范围:只限于采购部已经通过发票报销程序、工程班组进度款,在合同付款期时间已到支付款项。 报销流程说明：项目经理填制付款申请单，是申请班组进度款的，必须附有签字齐全的工程量验收单、班组合同复印件、相同金额的收款收据或工资表（每个人不超过 3500 元，领款人签上字） ，缺一不可；申请付材料款的，必须附有购销合同复印件、收款方的收据或发票，缺一不可，项目经理填写完毕交会计、财务部长、财务总监、总经理依秩签字后付款。 临时工工资支付时，必须附有考勤表（或工时定额单）及签字齐全的相关附件，申请人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫章）后领取款项。 差旅费报销单 使用范围:公司各部门因公出差的人员 差旅费报销单业务流程: 报销流程说明: 各部门针对各自业务需要填写出差申请单。由部门部长或项目经理在申请单上批准，出差人回来 6 个工作日内，将附件粘贴在差旅费报销单后面，填制差旅费报销单，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经 理依秩签字后报销。出差人在出纳通知后,在付款凭证及差旅费报销单上签字并在原始单据上加盖注销章（现金付讫章）后领取款项或补交款项。 4. 单据报销的其他事项.单据的取得:必须是本次业务发生时取得的合法单据、单据填写完整，附件齐全。 单据的粘贴:在报销单据粘贴单上以梯阶均匀粘贴。 单据的盖章:增值税发票、普通发票必须加盖发票专用章,其他单据必须有相关的专用章。 单据时限的要求 所有报销人员必须每次按要求对本人经办业务发生的费用及时进行报销。 所有报销人在发票或其他报销单取得完毕后 6 个工作日内必须到财务进行报销。 月底所有报销人员必须在 6 天内将本月所发生的报销单据报财务部进行报销,如在报销过程中被财务部退回则延长一天报销时限 费用报销不允许代领，工程进度款结算、材料款结算，结算单位和收款单位必须一致，否则结算单位必须提供委托收款书。 费用每周报销一次,每周报销时间为星期四,经办人每周四前把要报销的发票交给财务部 5. 罚责： 单据及流程不符处罚范围 报销人、出差人、请款人、借款人对原始单据(取得合法和报销金额相符)及业务报销、请款流程必须负责，部门部长对本部门人员在签字时发现单据计算金额及流程不符合公司要求则对上述人员纳入公司执行偏差管理。 单据在部门经理签字后在会计初审时发现单据计算金额及流程不符合公司要求则由财务会计对部门部长及以上人员进行公司执行偏差管理。 单据在会计初审后财务部长发现单据计算金额及流程不符合公司要求则对会计纳入公司执行偏差管理。 单据在会计部长复审后财务总监发现单据计算金额及流程不符合公司要求则对会计部长纳入公司执行偏差管理。单据在财务总监复审后总经理发现单据计算金额及流程不符合公司要求则对财务总监纳入公司执行偏差管理。各责任人在执行公司偏差管理时按统一标准进行。 发现流程不符合公司管理规定一次处罚人民币 20 元。 发现单据金额计算错误一次处罚人民币 20 元。 报销人员不按财务规定的时限报销影响财务报表及时性和准确性的,对报销人员给予一次处罚人民币 20 元.报销时间超过 15 个工作日未报销的发票，另外扣减报销金额20%或最低 50 元的罚款。 6 职责 财务部负责本规定的制定、修改和废止。 总经理负责本办法的制定、修改、废止之核准。 7其他 本规定从 XX 年 月 日起执行。制定： 核准： XX 年 月 日 篇三：财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程 目录 第一章 总则 第二章 费用报销凭证的规范 第三章 内部控制及一般流程 第四章 借款管理规定及借款流程 第五章 日常费用报销及流程 第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章 专项支出财务报销制度及流程 第八章 报销时间的具体规定 第九章 附则 第一章 总则 第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。 第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章 费用报销凭证的规范 第四条、报销单填写 1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。 2.金额大写要准确：零 壹 贰 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。 2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。 9.当月费用当月报销。 第五条、 贴票方法和要求 1.原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的结实的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应保持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。 （粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围） 。 3.粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧 2 公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用 报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。4.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。 5.注意事项： （1）原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。 （2）不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在