财务信息化安全制度

财务信息化安全制度篇一：财务会计信息化系统管理办法财务会计信息化系统管理办法 为了保障公司财务会计信息化系统安全，加强会计核算软件的操作使用和计算机系统运行管理，确保会计核算软件的正常运行及安全使用，保证其在会计信息处理中发挥应有的作用，根据中华人民共和国会计法 ，财政部企业内部控制规范计算机信息系统 、 会计电算化工作规范和集团公司财务信息系统管理办法等有关法律法规的规定，结合本公司的实际情况特制定本办法，本办法适用于公司及所属各单位。 二一一年五月十六日 财务会计信息化岗位责任制 随着财务会计信息化进程的不断加快，会计电算化的应用在财务管理会计核算方面无论在范围上还是在层次上都有很大的发展，为了使我公司会计信息化工作沿着健康严谨的轨道继续巩固提高，确保此项工作的合法性、科学性、准确性、安全性，特制定如下会计电算化岗位责任制。 一、 财务会计信息化系统人员的岗位划分： 本公司设置的财务会计信息化工作岗位为：财务会计信息化主管、核算系统制单员、出纳员、审核员、报表系统填报员、审核员以及系统管理员。 二、财务会计信息化系统各类人员岗位责任制： (一) 财务会计信息化主管责任制： 1.组织各单位对会计核算系统的运作工作，协调本系统各类人员之间的协作关系。 2.监督财务会计信息化系统的运行，保证系统合法、安全、保密、可靠和可审计。 3.检查计算机输出账表数据的正确性和及时性。 4.完善现有的管理制度，并制定岗位责任与经济责任考核制度。 (二) 财务会计信息化制单员责任制： 1.负责所分管财会业务的原始凭证的审查、汇集工作，按会计核算工作的要求和财务会计信息化系统的要求对凭证进行预处理，编制记帐凭证。 2.通过操作计算机向会计核算系统中输入记帐凭证和原始凭 证等会计数据，严格按照数据输入的要求做好数据输入操作，数据输入完毕先进行自检核对工作，核对无误后交审核员。3.打印输出有关记帐凭证、会计账薄、报表并加盖制单印章。 4.注意安全保密，各自的操作口令不得随意泄露。 (三)审核员责任制： 1.审核原始凭证的合法性及是否有经办人、验收人、主管领导签字。 2.审核凭证制作是否规范，运用会计科目是否合理，数据是否有误。 3.发现不合理的原始凭证或记账凭证编制有误，及时退回业务发生岗位进行合格性处理 。 4.稽核后的凭证要加盖审核人印章。 (四)出纳员责任制： 1.对涉及现金、银行存款等科目的凭证进行出纳签字。2.查看现金及银行存款日记账，对库存现金进行日盘点，跟银行及时核对银行存款余额。 （五）报表系统填报员责任制： 1.对所属项目部或分公司报表数据进行提取，并与之核算系统数据相核对，做到数据统一衔接无误。 2.将系统审核无误的报表进行上报。并将最终审核后的最终报表打印并装订存档。 （六）报表系统审核员责任制： 1.对所属项目部或分公司报表数据进行审核，校验。 2.汇总分公司或公司层面报表，确认无误后上报集团公司。 （七）系统管理员责任制： 1.参与制订本单位会计电算化发展规划及电算化管理制度； 参与系统的分析及系统初始化设计工作，制定会计电算化管理制度。2.对新增帐套进行建立，维护科目，辅助项目等基础数据。 3.明确分配系统操作人员的使用权限，定期维护系统使用人员权限。 4.帮助软件开发商定期对软件呢进行维护操作。 财务会计信息化系统账务处理及操作 管理制度 为了加强财务会计信息化系统软件的操作使用管理，确保财务会计信息化系统的正常运行及安全在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部和集团公司的有关规定，结合本公司具体情况制定本规定。 (一) 运用当前财务会计信息化系统中集团公司规定的全部级次的会计科目，会计年度中间可以追加末级明细科目，但已制单或记账的会计科目不得修改或删除( 科目的修改工作由系统管理员执行 )。 (二) 转换会计年度时，应在会计报表报出后，完成结转各账户的年初手续，并保证数据检验平衡正确，年初余额在当年记账以前可以修改，当年记账以后如有调整，只能通过填制记账凭证进行。 (三) 任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证，摘要内容简明、扼要，在机上填制的记账凭证编号应当连续，不得断号。 (四) 复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字。同一张记账凭证，制单和复核不能是同一人。 (五) 出纳人员根据财务会计信息化系统数据对现金账和银行账每日验对，并编制日现金盘点表，出纳与审核人员盖章。 (六) 记账人员月底对本月全部凭证进行记账，并核对总账与明细账。 (七) 年末将财务会计信息化系统内总账及明细账等打印出来，并装订成册记账与主管人员签字并盖章。 篇二：财务信息化管理一、前言?2 二、财务信息化的概述?3 （一）财务信息化的基本概念及建设发展历程?3 （二）财务信息化的实质?3 （三）财务信息化的内容?4 三、推进财务信息化的必要性?5 四、推进企业财务信息化建设的重要意义?6 （一）财务信息化提高了企业财务管理的效率?6 （二）财务信息化使财务管理空间得到提升?6 （三）财务信息化促进企业核心竞争力的提升?7 （四）财务信息化加快了企业财务管理业务的效率?7 （五）财务信息化建设是适应外部环境的需要?7 五、目前大中型企业财务信息化应用现及存在的问题?7 （一）企业对财务信息化建设的认识普遍提高?7 （二）基础财务工作应用性不强?8 （三）企业虽然配备了信息化软件，但是仍有很多企业并没有实现财务管理信息化? ?8 （四）缺少信息技术与财务兼具的高素质复合型人才?8 （五）财务信息化软件的应用缺乏整体规划，实施效果差?9 （六）企业在财务信息化建设中对财务软件的使用问题?9 六、推进企业财务信息化建设的思考和对策?10 （一）要认正确识到财务信息化建设在企业管理中的重要作用?10 （二）加强财务信息化的基础建设，树立以财务管理为核心的管理思想和理念? ?10 （三）很据企业自身的经营特点加强对财务软件的建设和管理?11 （四）制定企业的整体规划，明确财务管理信息化建设的目标?11 （五）培养高素质的复合型人才，充分挖掘现有人才潜力?12 （六）实施管理创新和制度创新，规范企业管理运作模式?12 （七）财务信息化建设应采用高度集中的治理模式?12 （八）提高认识，争取高层领导的认同和参与?13 （九）财务信息化建议要坚持规范化与个性化相结合原则?13 总结 ?13 参考文献 ?14 1 财务管理信息系统是企业管理信息系统的核心组成部分，随着信息技术的飞速发展，全球经济一体化的冲击、市场的强烈竞争以及互联网的普及运用，简单的财务管理电算化信息系统已经不能满足企业对信息化管理的要求。财务信息化建设是一项非常艰巨的系统工程，需要在财务信息化管理方面投入相应的人力、物力、财力，同时需要各个部门的协同，做好信息系统的软件选择与后期维护、改进、保密等工作，才能建立一套完善、性能优越、操作方便、安全可靠、功能强大、财务分析完备的企业财务信息系统。这将是企业管理运用的重中之重，一个集会计核算、财务管理和经营管理为一体的财务信息系统才能更好的服务于企业。关键词： 财务信息化，应用现状 ，对策 一、前言 我国企业信息化建设的工程总体而言起步较晚，我国大多数企业的信息化水平还处于较为落后的阶。有人曾经这样调侃过我国的信息化建设“我们有 21 世纪的网络，90年代的软件，80 年代的应用，70 年代的管理。 ”国有大型企业的情况会稍好一些，但是也不容乐观。当然信息化并不是有了计算机和网络之后才出现的，只不过计算机和网络的诞生让我们的信息化建设有了质的飞跃，从最初的手工作业，到现在的信息化管理，让企业资源得到整合，工作效率大大提高。例如，水电工程设计行业，在 80 年代设计阶段全部都是手工作业，人工设计、手工制图，不仅工作效率低下，而且工作设计难度大，错误率高，但自从有了计算机和网络，制图可以用 CAD、EMU、理正等软件，可以利用计算机进行数据分析、传输，大大提供工作效率的同时也提升了设计质量。随着计算机、互联网技术的快速发展，很多企业都有了自己的局域网，信息管理系统，并且开发配置了企业内部使用的邮件系统，财务管理系统、办公自动化（OA）系统，企业资源计划系统（ERP）及各类专业应用系统，等等。但这样的网络建设也只能是信息化的局部建设。信息化在之后的发展中仍然需要考虑整个企业范围内的信息化建设。否侧工作将会变成分散的，独立的，无法达到资源整合，必须将各个独立的信息用“纽带”连接起来，采用信息系统集成技术，将企业内部的数据集中整理，以保证企业高效稳步的发展。这中间的各个过程和阶段都是企业信息化建设发展的重要步骤，也直接关系到企业自身的发展。 大中型国有企业在我国国民经济和社会中扮演者举足轻重的的角色，其信息化建设的成就也能在很大程度上反映着我国信息化的总体水平，我国企业信息化的建设基本上就是从七十年代开始起步，八十年代进行铺垫，九十年代中后期进入了较快的发展水平，目前已经有相当数量的企业实现了初步的信息化，一些实力雄厚的少数大型国有企业已经达到或接近国际水平。根据XX-XX 年企业信息化现状及趋势调查报告显示：超过 90%的被调查企业已经开展了信息化建设，拥有自己的信息化系统；超过 70%的被调查企业信息化建设已经到达中高级水平，对企业的管理和决策产生价值。其中财务管理信息化管理系统是企业的管理核心，是经济业务为对象，运用计算机互联网对企业的经营活动进行信息收集、处理、分析和控制的信息化。截止 XX 年全国大中型企业信息化的应用大范围应用除了基础的财务管理以外，更加重视实施及推进财务管理信息化，加强企业 2 全面的预算管理和资金的实时监控以及绩效管理的应用。越来越多的大中型企业都已经认识到有效的发挥资金的使用效率和安全性，加强企业的内部控制和提高企业管理效率是企业改革发展的重要途径。本文拟就当前财务信息化建设过程中出现的相关问题谈几点体会，对推进财务信息化建设过程中所出现的问题做一个基本的阐述和企业对策。二、财务信息化的概述 （一）财务信息化的基本概念及建设发展历程 财务信息是基于和企业宏观、微观管理环境，以支持实现企业价值最大化的财务决策活动为目的，让具有专业信息技术的财务人员遵照一定的内部管理制度，充分利用计算机和互联网资源对财务数据进行加工操作，整合划一，生成符合企业自身管理模式的财务信息，并为企业管理者和决策者提供真实有效的依据。财务信息化管理软件在实际运用过程中不仅仅只是包括会计报表和会计核算等简单的基本业务，还包括运用财务管理信息系统生成的财务分析指标、网上审批、预算管理控制、决策流程、预警反馈、图形详解等各种财务信息。财务信息化是对整个财务活动的前期、中期、后期的全过程的“动态信息”进行处理。 随着计算机和互联网应用技术的发展和企业界在发展过程中根据企业自身的发展需要而不断提出的各种新的问题，财务信息化也在随着科技的进步快速的发展。学习和认识财务信息化的建设发展历程，有助于然我们深入的了解财务信息化的历史背景，认识财务信息化的本质，加强我们对财务信息化建设和发展方向的把握。首先，初级阶段。20 世纪 70 年末 80 年代初是我国财务信息化建设的初级阶段，这时首次将计算机技术应用于财务工作中，使财务工作从复杂的手工记账、人工算账的工作中解脱出来，同时这也标志着我国财务信息化正式诞生。第二，发展阶段。20 世纪 80 年代中期至 90 年代初期是我国财务信息化的快速发展的时期。在这一时期，很多商业化的专业财务软件出现在我们面前，例如：工资核算、固定资产、借贷款项等业务的处理纷纷纳入会计电算化软件范围。财务软件的出现极其有力的推动了财务信息化的发展，标志着财务信息化发展的基本成熟。第三，完善阶段。20 世纪 90 年代中期至 90 年代末期是财务信息化发展的完善阶段，这一阶段的财务软件不断完善，更加符合实际要求，符合企业的管理模式，表现得更加成熟。为了适应现代企业的管理需求，很多财务软件将单一的项目集中整合，极大的扩展了信息化的内涵和外延。 （二）财务信息化的实质 财务管理是通过价值控制对企业资金运转所进行的一项综合性管理行为，它渗透和贯穿于企业一切经济活动之中，能够及时快速的反映企业的资金运作、生产、管理经营、分配等各个环节，是企业管理的核心。随着行业改革的深化，企业财务信息化在企业的经营管理决策中越来越重要。企业财务信息化就是通过信息化手段实现对企业在财务筹措、运作、使用、分配、回收的管理和控制。企业财务信息化运用现代计算机和网络通讯技术等信息化手段对企业财务进行管理和控制，借助现代信息技术，结合现代管理方式，以企业价值增值、利润最大化为目标，以企业价值成本为核心，通过财务管理使企业资金、资产、人才、技术、生产信息流达到整合、统一，符合企业的市场定位。这就说明财务信息化的本质特征就是：财务信息化的主体是具有专业信息技术的财务人员；财务信息化的主要工具是计算机软件和硬件资源；财务信息化的实施保证是严格的企业内部控制 3 制度；财务信息化的工作环境就是信息网络；财务信息化的目的是财务核算、财务管理和财务决策支持。财务信息化管理因为其具有系统性、复杂性的特点，因此在运作起来我们需要有针对性，才能使其发挥最大作用。财务信息化的目标就是是通过迅捷快速的财务管理，提高企业内部的财务管理水平，保证财务信息能准确快速为经营管理提供周密细致的财务分析，为决策分配提供准确高效的财务依数据，分析报表。因为，作为企业决策层，如果不能快速准确的了解行业动态、市场需求、企业运行成本、资金流向，试问又怎么能让企业在当今商场激烈的竞争中立足、发展？财务信息化管理与企业运行成本息息相关。每个企业都有财务，财务管理是企业的根基。一个好的财务管理模式可以让企业一开始就进入最佳状态，可以让企业在商场上准确定位，有利于企业降低运营成本，完善各项管理机制，优化资源配置，提高企业自身运作效率，加强企业综合市场竞争力。从而获得利益最大化。 当然，一个好的财务管理者也需要好的助手，才能发挥力量。有了财务信息化设备、软件，事半功倍的效果是传统会计的工作无法比拟的。 （三）财务信息化的内容 财务信息化包括了财务会计处理和管理控制的全过程。通过建立完善健全的信息系统，将现代的科技信息技术融入到企业财务管理的各个环节，是企业的财务信息在高速运转的现代系统中得到有效的集成和整合，从而将有效的信息流用来监控整个企业物流和资金流的快捷高效的运转，以提高企业的财务管理水平和经济效益。国有大中型企业的信息化要求在财务管理模式上采用集中管理方式的财务管理系统。高度集成的财务管理系统主要包括了会计业务处理信息系统、财务管理信息系统、财务决策支持系统、财务经理信息系统、组织互连系统。这些管理系统分别满足了不同管理和核算需求。 1、会计处理信息系统 该财务管理系统最大的优点是可以产生大量的原始共享信息，使财务业务手工处理自动化，同时还具有迅速准确、大批量处理信息的能力，在减少工作量的基础上还大大提高了工作效率。会计处理信息系统主要包括资金的实时监控与企业资金的管理、预算决策与投资，资本营运、流动资金管理系统、以供应链为基础的价值流管理系统等。这些功能在柜台业务及日常事物的处理中均能发挥极大的作用。 2、财务管理信息系统 该系统主要具有两种功能：（1）为财务管理者提供大部分决策所需财务信息；（2）对经营业务及财务数据进行收集、加工、处理，就能为财务管理部门提供有效的信息服务，也能为相关管理者的决策提供辅助作用，该系统之所以能提供以上服务，主要是因为该系统是以会计信息系统和财务业务系统为基础，通过对财务信息的搜集、传送、储存、加工等，从而实现上述功能及作用。 3、财务决策支持系统 该系统指的是企业为了实现预期的目标，采取科学的理论和方法，对各种主客观条件进行系统的分析，有针对性的提出各种解决问题的方法，并将执行的行为加到管理过程中。它是以财务管理信息系统提供的信息为基础，建立有效的财务数据仓库，运用各种科学的方法对现状和未来的发展趋势做出预测分析，更好的为企业提供各种程序的支持。完善企业的投资、筹资、运作、资金管理、决策。改变了企业会计成本核算和财务管理的工作流程，如支持凭证的高度集中式审核， 4 使得财务管理的日常工作效率得到有效的提升。财务系统不仅在财务系统达到了模块的整合，在整个企业的供应链管理和生产制造系统也达到了无缝连接的状态，能够使企业及时了解生产经营近况和财务信息，不会造成信息反馈无效，因此企业能够有目标有针对性的全面加强资金流的控制管理。使得财务数据能够进行有效的收集整理和分析，最终为成本控制打下坚实的基础。4、财务经理系统 该系统是能够帮助财务经理全面的运用企业的财务信息数据库数据，对财务信息进行综合分析，挖掘数据特征，能够让这些有利的数据作为财务预算分析的依据，从而使财务经理能够多方位、多角度的发现问题和商机，这就是集会计信息处理系统、财务管理信息系统、财务决策支持系统相融合且高度集成的相互式信息系统。 5、组织互连系统 该系统能够提高企业财务部门与其他部门的沟通及联系，能让财务信息在相关联的部门或者相关联的企业间形成信息流，完善企业的管理、控制、决策、分析预算等各个关键环节，最大程度的避免信息孤岛现象的产生，使企业在一个良好的科技信息环境中稳步向前，促进企业的发展。 三、推进财务信息化的必要性 财务信息化取代了传统的手工做账和人工查账，因为传统的以资金为主要运作对象的财务管理模式已经已经无法适应现代企业的信息化管理经营要求，传统的财务管理被取代是历史发展的必然结果。 在信息飞速发展的今天，企业的信息化建设主要还是依赖于互联网技术，企业结合自身的经营特点和管理模式的不断完善，也同信息化工作不停地进行升级改进，企业信息化不再是仅仅在企业内部实施，企业同时也会根据自身所处行业与本行业的其他供应链保持着一种资源共享，信息流通畅的开放模式。为了是企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，必须要加强企业财务信息化建设。像有的企业努力保持着商品销量的增加，但其经济效益却成反增长；一些企业绞尽脑汁，耗了大量的人力物力开发出新的产品投放市场，但往往却因为成本控制未能的到有效的利用，导致产品成本偏高，售价偏高是市场无法接受而被迫下架，是企业蒙受极大的经济损失。这些情况都是由于企业财务管理者局限于传统的管理模式而造成的一种传统财务管理手段阻滞了企业资金管理水平的提高。 现今，我国大中型国有企业在改革发展过程中面临的问题就是企业财务信息失真，很多主要业务的日产核算和处理是游离于账务系统之外，难易有效满足完整性于及时性的需求。国有大中型企业结构复杂，子公司、下属部门众多，在日常的财务管理中，一般都采取以收集各部门报表，然后在进行统计分析为主，各个部门的财务数据须经层层汇总，一级一级往上报，中间的环节繁杂，生产经营的及时信息无法通过一个有效的途径直接反映到一级管理部门， ，造成信息披露迟缓，无法满足适时管理的需求，这在很大程度上影响到企业管理者的决策，造成企业财务资金管理无法控制。而且，由于国有大中型企业中，子公司多头开户现象较为普遍，各阶层部门因人员控制的的关系，同时又缺少信息化平台的硬性约束，随意性大，同一业务在不同的部门处理方式各不相同，会计核算不准确，不真实，有时子公司的合并会计报表掩盖了子公司的实际经营状况，账目不符， 5 篇三：银亿财务信息化管理制度银亿菲律宾投资控股集团公司 财务信息化管理制度 第一章准则 第一条目的、意义 为加强投资控股集团财务信息化系统工作的管理，确保投资控股集团财务信息系统的正常、安全、高效运行，保证会计信息的真实性、及时性、保密性和安全性，促进投资控股集团管理信息化工作持续稳定地发展，根据会计电算法规及集团会计核算管理办法等规定，结合公司财务信息化系统工作的特点，特制定本制度。 第二条管理原则 投资控股公司财务信息系统由宁波银亿集团财务信息中心统一领导下由控股公司财务部分级管理的原则进行管理。 1. 投资控股公司财务信息系统采取由集团统筹管理的原则进行。集团财务信 息中心是财务信息化工作的主管部门，投资控股各所属公司财务信息化工 作由财务部的领导下进行，依据集团财务管理办法开展财务信息化工作。 2. 集团财务信息系统是集团管理信息化系统的重要组成部分，各所属公司财 务部负责人是各公司财务信息化工作负责人，负责财务信息系统的实施领 导工作。 第二章岗位分工及岗位职责第三条岗位设置的基本原则 按照授权与执行分离、记录与审核分离、备份与保管分离等内部牵制制度的要求，本着规范、安全、高效、保密的原则设置岗位。 第四条实施财务信息化后，从财务信息化角度，会计人员岗位设置基本如下： 1、 财务信息化主管； 2、 数据录入操作人员； 3、 审核记帐人员； 4、 档案管理人员； 5、 系统维护和信息化审查人员； 6、数据分析人员。 第五条根据第四条之基本岗位设置，在人员安排上可一人一岗、一人多岗、多人一岗，可以根据具体情况具体的分类合并，但必须符合内部牵制制度。根据投资控股公司财务核算的具体情况，财务信息化主管由财务经理兼任，数据录入操作员根据会计岗位职责分工分别录入各自主管的业务，审核记帐人员由财务部副经理兼任，档案管理人员和系统维护审查人员由财务部安排人兼管，数据分析人员由财务部副经理负责。投资控股下属各子公司因财务人员少，一般是一人多岗，录入、审核实行交叉方式进行，如分公司使用帐套人员只一人的情况下，审核由投资控制公司财务经理批准授权人后，通知集团财务信息中心主管设置给授权人审核权。 第六条财务信息化主管，投资控股公司财务部由财务部经理兼任，下属分公司矿区由财务经理兼任。要求具备会计和计算机知识，以及相关的财务信息化组织管理的经验，达到会计电算化中级水平，负责以下工作： 1. 财务信息化整体工作的安排及管理； 2. 负责与集团信息化中心主管的沟通和指令传递； 3. 根据信息化岗位人员的分工进行操作权限分配； 4. 组织有关人员进行财务信息化的初始化工作； 5. 负责对财务信息化岗位人员的培训及考核工作； 6. 负责组织有关人员对财务信息化系统进行维护工作； 7. 负责对各财务信息化岗位人员财务信息系统操作的监督和管理工作；8. 根据财务信息化不同阶段的需要，提出会计核算流程和有关业务流程调整 的要求，并组织实施； 9. 负责处理所有财务信息化系统发生的相关问题，并对本单位财务信息化的 一切工作负全部责任。 第七条数据录入操作人员，要求电脑操作较熟练并具有会计知识的人员担任，负责如下工作： 1. 记帐凭证的录入工作； 2. 固定资产的录入工作； 3. 对录入数据与录入前的手工数据的核对工作； 4. 对不合法、不合规凭证、数据的审核工作； 5. 输出记帐凭证、会计帐簿、报表等工作； 6. 向相关部门准备传输数据，进行部门会计数据处理工作； 7. 对所发生的错误数据、凭证进行修改。 第八条审核记帐人员，一般由会计主管或其指定的人员担任，负责如下工作： 1. 对原始单据（数据）的审核工作； 2. 对记帐凭证及其他输入电脑的数据的审核工作； 3. 对输出的帐、证、表的审核工作。 第九条档案管理人员，由财务经理指定专人担任或由他人兼任，负责如下工作： 1. 各种会计档案的收集工作； 2. 各种会计档案的分类整理保管工作； 3. 借阅会计档案审批手续等的检查工作； 4. 归还会计档案的检查工作； 5. 存储于非纸介质的会计档案的定期检查和复制工作。 第十条系统维护和信息化审查人员，一般由会计核算主管或会计稽核人员兼任，或由财务经理指定专人担任，负责如下工作： 1. NC 帐套的日常维护及扩展、升级工作； 2. 帮助财务人员转输、接收、管理机内财务数据的工作； 3. 信息化审查人员，由集团负责监督会计软件系统的运行； 4. 防止利用计算机舞弊； 5. 对特定业务的审查；6. 负责监督是否及时正确的通过会计软件处理业务。第十一条数据分析人员，由财务经理或副经理担任。 1. 通过网络收取各项目公司报表，并进行汇总合并；2. 负责帐套系统所属的会计数据进行日常财务分析、管理、查询等工作。 第三章权限管理 第十二条财务信息化系统管理员权限由集团财务负责人掌握或经集团财务负 责人书面授权后由财务信息化主管掌握。财务信息化系统管理员权限根据不同的应用模式包括但不限于数据库管理员、各账套系统管理员、域管理员。 第十三条投资控股公司财务信息化主管授权委托给集团财务信息化主管对所 有信息化用户的权限进行管理，包括权限范围的设置