XX会计工作制度

XX 会计工作制度篇一：XX 最新财务管理制度和流程图目录 第一章 总 则 .3 第二章 范 围 .3 第三章 财务管理体系 . 3 第四章 财务管理职能 .3 第五章 财务管理部组织结构图 .4 第六章 财务管理部部门岗位职责 .5 第七章 财务员工岗位职责 .6 一、财务经理岗位职责 .6 二、主管会计岗位职责 .7 三、现金会计岗位职责 .8 四、出纳员岗位职责 .8 第八章 财务各项工作要求 . 10 一、预算管理要求 .10 二、资产管理要求 .10 三、投资管理要求 .11 四、资金管理要求 .11 五、应收及预付管理要求 .12 六、固定资产管理要求 . 13 七、负债及担保管理要求 . 13 八、收入、成本、费用管理要求 . 14 九、会计档案管理要求 .15 十、支票管理要求 . 16 十一、印章管理要求 .16十二、应收账款管理要求 .16 十三、发票管理要求 .17 十四、收据管理要求 . 18 十五、税金缴纳管理要求 . 20 十六、其他资产管理要求 .20 第九章 财务各项工作流程 . 20 一、销售业务流程 .20 二、借款流程 .20 三、报销流程 . 21 四、薪资福利支付流程 . 22 五、支出审批流程 . 22 六、其他专项支出报销流程 .23 第十章 财务管理审批流程图 . 24 一、销售业务流程图 .24 二、借款审批流程图 .25 三、报销审批流程图 .26 四、薪资支付流程图 .27 五、税务缴纳审批流程图 . 28 六、工程结算款审批流程图 . 29 第十一章 附 则 . 30 第一章 总 则 一、依据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章 范 围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 第三章 财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任； 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终责任； 三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由总经理签署； 第四章 财务管理职能 一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行； 三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金； 五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督； 六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行； 七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主 持财务管理部的日常工作； 第六章 财务管理部部门岗位职责 一、参与制定集团财务制度及相应的实施细则； 二、参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作； 三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报； 四、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通 工作； 五、负责资金管理、调度；编制月、季、年度财务情况说明分析,并向集团领导报告集团经营情况；六、负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表,并督促营销管理部及时催交楼款；负责销 售楼款的收款； 七、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证；八、负责集团总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、 应付款项； 九、协助项目出纳员做好楼款的收款工作，并配合营销管理部做好销售分析； 十、负责集团全年的会计报表、账薄装订及会计资料保管； 十一、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务； 十二、负责先进管理，审核收付原始凭证； 十三、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单核对 银行存款余额,并编制余额调节表； 十四、负责集团员工工资的发放、现金收付、及时缴纳员工社会保险等； 第七章 财务员工岗位职责 一、财务经理： 职务名称：财务经理 直接上级：总经理 直接下属：主管会计、现金会计、出纳员 本职工作：领导本单位的财会工作 直接责任： 1. 具体负责集团的财务会计工作； 2. 对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财务纪律和集团各项规章制度。 不断改进和提高财务会计工作水平； 3. 督促集团加强定额管理、原始记录和计量检验等基础； 4. 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时； 5. 制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益； 6. 随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正,重 大问题应向集团领导汇报； 7. 组织编制集团的财务收支计划,按时报送集团领导，并检查各部门执行情况；8. 在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表,经审核验证后据此 编制集团的财务收支计划和编制说明； 9. 经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施； 10. 组织编制集团的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况； 11. 编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不超越规定范围； 12. 在集团总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门； 13. 设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况，并向各职能部门反馈； 14. 充分运用会计资料，分析经济效果,提供可靠信息，预算经济前景，为集团领导决策提供数据； 15. 组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核； 16. 负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨； 17. 负责保管集团财务专用印鉴，并按集团财务制度使用印鉴； 18. 负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款； 19. 完成集团领导交办的其他任务； 二、主管会计 职务名称：主管会计 直接上级：财务经理 直接下属：现金会计、出纳员 本职工作：各类工程款项的拨付、结清工作 直接责任： 1. 负责集团日常财务核算，参与集团的经营管理，拟定和完善集团财务制度、会计核算制度和财 务各专业体系； 2. 根据集团资金运营情况合理调配资金，确保集团资金正常运转； 3. 搜集集团经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支数据并进行分析、提出建议，定期向 总经理报告； 4. 严格财务管理，加强财务监督，监督财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律； 5. 负责全集团各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源； 6. 负责对外投资、融资及担保、保险； 7. 参与集团及各部门对外经济合同的签定审核； 8. 参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制； 篇二：小公司财务制度 XX 年最新范本会计财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，确保财务工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低投资、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单” ，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过 10 天无故未报销者，不得再借款。2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同 第 1 条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000 元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价 XX 元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导及总经理签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销; 5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 四、附则 1、所有费用支出实行总经理签批制。 2、本制度自董事(股东)会议通过之日起开始施行。 篇三：财务管理制度 XX 年最新范本公司财务管理制度 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报财务经理及总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后，重新贴制费用报销单，作为清帐依据，并入帐。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取“借款单” ，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000 元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价 XX 元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三