公司,俱乐部,财务管理制度

公司,俱乐部,财务管理制度篇一：体育俱乐部管理制度磁峰镇健身团队管理制度 第一章 总 则 第一条：根据北京市体育局京体群字（XX）号关于开展第三批北京市社区体育健身俱乐部创建工作的通知的文件精神，以俱乐部的形式为社区内的居民创造一个和谐的社会环境和体育活动场所，特制定本章程。 第二条：本俱乐部定名为北京市丰台区卢沟桥街道长安新城社区体育健身俱乐部。 第三条：长安新城社区体育健身俱乐部，是由长安新城社区热心支持体育、热爱体育活动的单位和居民群众自愿组成的，是隶属于丰台区卢沟桥街道长安新城社区的公益性群众体育组织。 第四条：本俱乐部的宗旨，是认真贯彻党和政府的体育工作方针和政策，根据中华人民共和国体育法及有关规定，大力开展群众体育健身活动，促进社区居民的身体健康，为社会主义精神文明建设服务。 第五条：本俱乐部接受丰台区卢沟桥街道办事处、丰台区体育局的业务指导和监督管理。 第六条：本俱乐部住所为北京市丰台区大成南里长安新城社区。 第二章 第七条：本俱乐部实行会员制。 第八条：本章程所称会员包括：团体会员和个人会员。团体会员：主要是长安新城社区辖区内的企（事）业法人和社会团体。 会 员 个人会员：居住在长安新城社区内的人员，本地区范围内的体育爱好者，体育专长的运动员、裁判、教练、外援等，在各协会中参加活动人员。第九条：会员入会需提交入会申请表，经批准后，成为正式会员。 第十条：会员的权利 1、本俱乐部的选举权、被选举权和表决权； 2、优先、优惠参与本俱乐部组织的各类比赛及兴趣活动； 3、对俱乐部的各项工作进行监督和批评建议的权利；4、对俱乐部组织的赛事，各团体有权在公平的基础上优先进行冠名赞助。 5、入会自愿，退会自由。 第十一条：会员的义务 1、遵守俱乐部的章程，履行入会登记手续的义务； 2、按时缴纳会费，维护本俱乐部的合法权益； 3、关心本俱乐部的工作，参加俱乐部的各项活动。 第十二条：由于各种原因要求退会的会员，需要提出申请，待审批同意后，方可退会。 第十三条：对于不履行会员义务的会员，或者有其他违反社会公益及损坏俱乐部利益的会员，俱乐部有权开出其会籍并进行追究的权利。 第三章 业务范围 第十四条：本俱乐部的业务范围是： 1、要广泛吸纳社区居民积极参加社区体育健身俱乐部，充分利用所依托的体育场地设施，组织社区居民开展经常性的、科学健康的、有特 色的、丰富多彩的体育健身活动；2、提高体育人口比例，增加体育骨干和社区指导员的数量； 3、定期或不定期举办体育比赛、健身培训、健康咨询等活动； 4、组织各类体育社团交流，发展同其他体育组织的友好交流与合作； 5、结合社区的特点和居民的需要，组织协调社区各体育队伍参加日常活动和训练。支持各体育队伍中的会员参加社区、街道、友邻单位的活动表演和比赛。 6、推动社区群众性文体活动的开展推动社区群众性体育活动的普及，提高运动技术水平，提高广大居民参加体育锻炼的积极性，增强社区居民身体素质和健康水平，指导各单项体育运动协会、体育队伍开展活动，促进社区体育活动、老年人健身活动的开展。 7、举办各种形式的体育知识讲座和业务技术培训；总结推广各群众组织开展体育活动的经验；团结广大体育爱好者和全体会员开展各种形式的交流活动，推动社区健康行动计划的实施。 8、协会活动主要采取依靠居民，自我管理、自我教育、自我服务的 方式。为社区全民健身体育运动的普及、竞赛服务。 第四章组织机构和法人或负责人的产生、罢免 第十五条：本会最高权力机构是会员大会。会员大会贯彻执行民主集中制原则，其职责是： 1、审议上届理事会的工作报告和财务报告； 2、修改本会会章程； 3、选举和罢免理事； 4、决定终止事宜。第十六条：会员大会须有 2/3 以上的会员出席方能召开，其决议须经到会会员半数以上通过方能生效。 第十七条：会员大会每届三年。因特殊情况需提前或延期换届的，须经理事会表决通过。 第十八条：理事会是会员大会的执行机构，在闭会期间领导本俱乐部开展日常工作，对会员大会负责。 第十九条：理事会的职责是： 1、执行会员大会决议； 2、筹备召开会员大会； 3、选举和罢免理事会成员； 4、审议向会员大会提出的工作报告； 5、选举理事长、副理事长、秘书长等领导职务； 6、授予荣誉职务； 7、决定副秘书长以及本会机构设置； 8、制定内部管理管理制度； 9、决定会员的吸收和除名； 10、审议批准俱乐部的年度财务预算方案、决算方案；11、决定其他重大事项。 第二十条：理事会每年至少召开一次会议，须有 2/3以上理事出席方能召开，其决议须经到会理事 2/3 以上通过方能生效。 第二十一条：本俱乐部的理事长、副理事长、秘书长必须具备下列 条件：1、坚持党的路线、方针、政策，政治素质好； 2、热心社区工作，有热情和精力为会员服务； 3、具有较强的工作和协调能力； 4、未受过剥夺政治权利的刑事处罚； 5、具有完全民事行为能力。 第二十二条：本会的理事长、副理事长、秘书长任期三年。最长任期不得超过两届，因特殊情况需延长任期的，须经理事会 2/3 以上理事表决通过，报主管单位批准同意后任职。 第二十三条：本俱乐部理事长行使下列职权： 1、负责俱乐部各项工作和各类活动的管理； 2、提出俱乐部的发展规划和工作计划； 3、召集和主持理事会； 4、检查会员大会、理事会决议的落实情况； 5、代表俱乐部签订与其他单位的各种合作事项以及赞助活动的接洽事宜。 第二十四条：本会秘书长行使下列职权： 1、主持办事机构开展日常工作，组织实施年度工作计划； 2、提名副秘书长以及各办事机构主要负责人，交理事会决定； 3、处理其他日常事务。 第五章 资产管理、使用原则 第二十五条：俱乐部的经费来源： 篇二：财务管理制度(附财务用表)财 务 管 理 制 度 总 则 1、 依据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则制定本制度。 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 二、现金管理制度1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的原始单据逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度） 。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。 4、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 三、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的银行单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 3、 支票的使用必须填写“支票领用单” （附表一） ，由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。 4、 出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管理。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。 3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。 4、公章使用应在公章使用登记簿登记。 五、现金、银行存款的盘查1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” （附表二） ，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表” （附表三）进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 六、支出审批制度 （一）目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 （二）审批程序 1、报销人填写“费用报销单” （附表四） ，部分报销需填写相关单证，见报销手续。 2、主管会计审核签字。 3、总经理签字。 4、返还出纳报销费用。 5、出纳付款报销后将单据交会计进行账务处理。 （三）计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政负责人填制“物品采购申请单” （附表五） ，报公司总经理审批。原则上由办公室负责人统一购买并库存，各部门登记领用，领用时，需在办公用品领用单上签名。每月底由行政负责人向财务提供有关方面的明细表。 2、 固定资产与办公家具：其购买由各部门填制“物品采购申请单” （附表五）报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准。 3、工资、奖金的支出： （1）考勤专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。 （2）出纳员负责员工工资计算和工资发放表的编制。 （3）主管会计负责工资发放表的审核。 （4）总经理负责工资发放表的审批。 4、提取备用金： （1）提取备用金，由出纳或者备用金申请人填写“备用金提取申请表” （附表六） ，报主管会计审核签字，总经理审批签字，方可提取。 5、借款审批 ： （1）员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单” （附表七）经公司领导审批后，到出纳处领取。 （2）凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表” （附表八） ，总经理审批。 （3）若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。 篇三：财务管理制度财务管理制度 一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利，它就无法生存下去。财务部在俱乐部的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。 （成都景美丽华娱乐管理有限公司） 财会部在 KTV 的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使俱乐部的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。 第一节 财务管理范畴 一、会议核算管理 1、会计核算原则 （1）遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的协议、合同。 （2）会计年度采用历年制。即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计制度。 （3）采用借贷复式记账法记账。 （4）根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用，不论款项是否收付，都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用，即使款项已在本期收付，都不应作为本期的收益与费用处理。 （5）一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录，都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准确及时。 （6）记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。 （7）一切收入与费用的计算，必须互相配合，必须在同一时期内登记入账，不应脱节，不应提前或推后。 （8）划清资本出去与收益支出的界限，不能互相混淆。 （9）有关会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变，如有改变，须经批准。 （10）建立内部稽核制度，对款项的支付，财产物资的收发保管，债权债务的发生与清算各项经济业务，都要有明确的经济责任，有合法的凭证，并经授权人员审核签证。 2、会计科目 （1）资产类 现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算俱乐部库存现金，找数备用金和零用金备用金。设置“现金日记账” ，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。 银行存款 核算俱乐部存入银行的各种存款。 “根据人民币、外币（主要折为美元）等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日记账” ，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。 采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行汇率折合人民币登记。 应收账款 核算俱乐部商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户账。 设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任，并取得有关证明。报财务总监和总经理批准，转为坏账损失。 其他应收款 核算应收账款不包括的其他应收款，包括按金，应付保险赔偿等。 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。 待摊费用 核算已经发生，但应由本期和以后时期分别负担的各项费用，如持摊保险费等。 对支付金额较少，不超过人民币多少（由俱乐部定）以下的费用，不入本科目。 每项待摊费用一般在 12 个月内分摊完毕。 存货 核算餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、 用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。各咎存货按不同类别仓库设专人管理，按品名设