关于规范金融企业内部职工持股

关于规范金融企业内部职工持股篇一：财金【XX】97 号_关于规范内部职工持股的通知财政部 人民银行 银监会 证监会 保监会关于 规范金融企业内部职工持股的通知 财金XX97 号 各省、自治区、直辖市人民政府，有关金融企业： 为加强对银行业、证券业、保险业金融企业内部职工持股的管理，引导金融企业建立合理的激励约束机制，经国务院同意，现就规范金融企业内部职工持股有关问题通知如下： 一、 指导思想和基本原则 （一） 指导思想。全面贯彻党的十七大精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想 为指导，深入贯彻落实科学发展观，积极构建社会主义和谐社会，通过加强金融企业内部职工持股管理，规范国家、企业与职工之间的分配关系，推动金融企业建立合理的激励约束体系，进一步规范社会收入分配秩序，实现金融企业的持续健康发展。 （二） 基本原则。坚持实事求是、尊重历史的原则，坚决维护内部职工的合法权益， 规范不符合规定的内部职工持股，妥善解决金融企业内部职工持股问题。坚持依法合规、公平公正的原则，各项工作必须符合公司法 、商业银行法 、 证券法 、 保险法等有关法律规定，按照公司治理规则，履行必要的程序，充分做好信息披露。坚持积极稳妥、维护稳定的原则，做好对金融企业内部职工的解释和说明工作，争取内部职工的理解和支持，确保工作有序推进。 二、 规范金融企业内部职工持股的主要措施 （一） 严格执行内部职工持股的比例规定。 1、 按现行规定规范金融企业内部职工持股的比例。一是属于定向募集股份有 限公司金融企业的内部职工持股，应严格执行国家体改委关于印发的通知 （体改生1993114 号有关规定，内部职工持股比例不得超过总股本的%。二是城市商业银行的内部职工持股，应严格执行中国人民银行关于城市商业银行吸收自然人入股有关问题的批复 （银办函XX815 号）有关规定，内部职工持股比例不得超过总股本的20%，单个职工持股的比例不得超过总股本的 5.三是农村商业银行、农村合作银行和农村信用社的内部职工持股，应严格执行中国银行监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法 （银监会令 XX 年第 3 号）有关规定，内部职工和自然人持股比例不得超过总股本的 20%，单个职工持股的比例不得超过总股本的 2%。四是其他金融企业的内部职工持股，如国家有关部门另有规定，从其规定。五是对国家有关规定出台前已实施内部职工持股的金融企业，可结合有关法律法规的要求，逐步对 内部职工持股进行规范。2、 对违规擅自持有和超比例持有的内部职工股由金融企业回购或依法转让。 对违规擅自持有和超比例持有的内部职工股，金融企业可予以回购并按规定减少注册资本，或者向其他法人股东、社保基金等机构投资者依法转让。实施回购的，回购价格按实际出资额加同期存款利息确定（利息以人民银行规定的同期基准利率为准） 。 （二） 妥善解决内部职工持股的历史遗留问题。 1、 规范内部职工以各种方式实施的间接入股。内部职工通过信托计划或其他 信托方式、控股企业法人等方式间接入股的应更正为职工本人，其他按照内部职工身份入股的自然人，如符合相关规定且不存在代持股权情形的，可不更正为职工本人，对有关法律法规规定自然人不能成为相关金融企业股东的，可在明晰产权的基础上，允许内部职工间接持股，但不能采取控股企业法人的方式。本通知印发之前经国务院和金融监管部门批准实施内部职工持股的金融企业，已经上市的，内部职工应按原批准方案继续持股；还未上市的，内部职工可按原批准方案继续持股。 2、 规范内部职工认购股份的资金来源。内部职工持股的认购资金应由职工个人负担。 由金融企业提供贷款的，应自本通知印发之日起 1 年内收回本金，并按照人民银行公布的同期贷款基准利率收取利息。由金融企业提供补贴的部分应确认为职工的工资薪金所得，按“工资、薪金所得”项目补缴个人所得税。对购股份格低于当时净资产的，差额部分予以补缴，计入资本公积。 3、 规范内部职工持股的转让。未上市、已过上市锁定期但尚在承诺锁定期内的内部职 工股，不得向其他法人和自然人转让，可由金融企业回购或在内部职工之间转让。4、 对完成股份制改革金融企业的股份逐步实行集中托管。规范存量内部职工股后，对 完成股份制改革的金融企业，应将包括内部职工股在内的全部股份，逐步集中托管到主管部门认可的独立股权托管机构。 （三） 规范内部职工持股在资本市场的上市和流通。1、 加强公开发行新股的审查。由原合作制金融组织改制形成的存在内部职工持股的金 融企业，如提出公开发行新股申请应采取回购内部职工持股、向其他法人股东和机构投资者转让等方式，进一步降低内部职工持股的数量和比例，回购或转让价格由双方协商确定。公开发行新股后内部职工持股比例不得超过总股本的 10%，单一职工持股数量不得超过总股本的 1或 50 万股（按孰低原则确定） ，否则不予核准公开发行新股。对其他提出公开发行新股申请的金融企业，内部职工持股比例或数量应符合有关监管部门的规定。 2、 加强二级市场的流通管理。已上市和以后上市的金融企业，对金融企业高管和其他 持有内部职工股超过 5万股的个人，应采取措施规范其持有内部职工股的二级市场转让。相关金融企业高管和个人应当承诺自金融企业上市之日起，股份转让锁定期不得低于 3 年，持股锁定期满后，每年可出售股份不得超过持股总数的 15%，5 年内不得超过持股总数的 50%。（四） 引导金融企业探索实施员工持股计划。 在规范金融企业存量内部职工持股的基础上，互助合作性质金融企业的内部职工持股，可继续按照现有规定执行；其他金融企业应根据实施股权激励的有关规定，进一步完善激励约束机制，探索实施员工持股计划。股权激励的具体办法另行制定。 金融企业离职或退休职工持有的内部职工股，金融企业职工死亡后其继承人依法承继的内部职工股，金融企业内部职工以外的个人以内部职工身份认购的股份，以及个人作为金融企业实际控制人以内部职工身份认购的相关股份，纳入内部职工持股计算范围，比照上述规定进行规范。外资金融企业的内部职工持股，不纳入本次规范的范围。 三、 切实加强组织领导 规范金融企业内部职工持股涉及面广，政策性强，涉及国家、金融企业以及内部职工之间的利益分配关系，有关方面要高度重视，切实加强组织领导。金融企业内部职工持股的规范工作，由金融监管部门根据监管分工负责落实，地方各级人民政府予以配合。名金融监管部门要认真履行职责，敦促金融企业落实各项要求，对落实不力的金融企业要有惩戒性的监管措施。地方各级人民政府要明确职责分工，制定工作计划，指定专门机构负责，配合金融监管部门做好相关工作。各有关金融企业要认真执行国家政策，做好职工思想工作，引导职工树立社会责任意识，确保各项工作的落实。在实施过程中，要依法合规，注意做好宣传解释和舆论引导，及时制定风险预案，确保各项工作顺利进行。 财政部负责牵头成立由财政部、人民银行、银监会、证(来自: 小龙文 档网:关于规范金融企业内部职工持股)监会和保监会组成的工作小组，协调有关具体政策。银监会、证监会和保监会于 XX 年底前分别汇总系统金融企业内部职工持股规范情况，经工作小组审核汇总后上报国务院。篇二：财政部(XX)97 号文内部持股规定财政部 人民银行 银监会 证监会 保监会 关于规范金融企业内部职工持股的通知 财金XX97 号 （文件系网上下载请以正式文件为准） 各省、自治区、直辖市人民政府，有关金融企业： 为加强对银行业、证券业、保险业金融企业内部职工持股的管理，引导金融企业建立合理的激励约束机制，经国务院同意，现就规范金融企业内部职工持股有关问题通知如下： 一、 指导思想和基本原则 （一） 指导思想。全面贯彻党的十七大精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，积极构建社会主义和谐社会，通过加强金融企业内部职工持股管理，规范国家、企业与职工之间的分配关系，推动金融企业建立合理的激励约束体系，进一步规范社会收入分配秩序，实现金融企业的持续健康发展。 （二） 基本原则。坚持实事求是、尊重历史的原则，坚决维护内部职工的合法权益。规范不符合规定的内部职工持股，妥善解决金融企业内部职工持股问题。坚持依法合规、公平公正的原则，各项工作必须符合公司法 商业银行法 证券法 保险法等有关法律规定，按照公司治理规则，履行必要的程序，充分做好信息披露。坚持积极稳妥、维护稳定的原则，做好对金融企业内部职工的解释和说明工作，争取内部职工的理解和支持，确保工作有序推进。 二、 规范金融企业内部职工持股的主要措施 （一） 严格执行内部职工持股的比例规定。1、 按现行规定规范金融企业内部职工持股的比例。一是属于定向募集股份有限公司金融企业的内部职工持股，应严格执行国家体改委关于印发的通知 （体改生1993114 号有关规定，内部职工持股比例不得超过总股本的 %。二是城市商业银行的内部职工持股，应严格执行中国人民银行关于 城市商业银行吸收自然人入股有关问题的批复 （银办函XX815 号）有关规定，内部职工持股比例不得超过总股本的 20%，单个职工持股的比例不得超过总股本的 5.三是农村商业银行、农村合作银行和农村信用社的内部职工持股，应严格执行中国银行监督管 理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法（银监会令 XX 年第 3 号）有关规定，内部职工和自然人持股比例不得超过总股本的 20%， 单个职工持股的比例不得超过总股本的 2%。四是其他金融企业的内部职工持股，如国家有关部门另有规定，从其规定。五是对国家有关规定出台前已实施内部职工持股的金融企业，可结合有关法律法规的要求，逐步对内部职工持股进行规范。 2、对违规擅自持有和超比例持有的内部职工股由金融企业回购或依法转让。对违规擅自持有和超比例持有的内部职工股，金融企业可予以回购并按规定减少注册资本，或者向其他法人股东、社保基金等机构投资者依法转让。实施回购的，回购价格按实际出资额加同期存款利息确定（利息以人民银行规定的同期基准利率为准） 。 （二） 妥善解决内部职工持股的历史遗留问题。 1、 规范内部职工以各种方式实施的间接入股。内部职工通过信托计划或其他信托方式、控股企业法人等方式间接入股的应更正为职工本人，其他按照内部职工身份入股的自然人，如符合相关规定且不存在代持股权情形的，可不更正为职工本人，对有关法律法规规定自然人不能成为相关金融企业股东的，可在明晰产权的基础上，允许内部职工间接持股，但不能采取控股企业法人的方式。本通知印发之前经国务院和金融监管部门批准实施内部职工持股的金融企业，已经上市的，内部职工应按原批准方案继续持股；还未上市的，内部职工可按原批准方案继续持股。2、 规范内部职工认购股份的资金来源。内部职工持股的认购资金应由职工个人负担。由金融企业提供贷款的，应自本通知印发之日起 1 年内收回本金，并按照人民银行公布的同期贷款基准利率收取利息。由金融企业提供补贴的部分应确认为职工的工资薪金所得， “按工资、薪金所得”项目补缴个人所得税。对购股价格低于当时净资产的，差额部分予以补缴，计入资本公积。 3、 规范内部职工持股的转让。未上市、已过上市锁定期但尚在承诺锁定期内的内部职工股，不得向其他法人和自然人转让，可由金融企业回购或在内部职工之间转让。4、 对完成股份制改革金融企业的股份逐步实行集中托管。规范存量内部职工股后，对完成股份制改革的金融企业，应将包括内部职工股在内的全部股份，逐步集中托管到主管部门认可的独立股权托管机构。规范内部职工持股在资本市场的上市和流通。 （三） 规范内部职工持股在资本市场的上市和流通。1、 加强公开发行新股的审查。 加强公开发行新股的审查。由原合作制金融组织改制形成的存在内部职工持股的金融企业，如提出公开发行新股申请应采取回购内部职工持股、向其他法人股东和机构投资者转让等方式，进一步降低内部职工持股的数量和比例，回购或转让价格由双方协商确定。公开发行新股后内部职工持股比例不得超过总股本的 10%，单一职工持股数量不得超过总股本的 1或 50 万股（按孰低原则确定） ，否则不予核准公开发行新股。对其他提出公开发行新股申请的金融企业，内部职工持股比例或数量应符合有关监管部门的规定。 2、 加强二级市场的流通管理。已上市和以后上市的金融企业，对金融企业高管和其他持有内部职工股超过 5万股的个人，应采取措施规范其持有内部职工股的二级市场转让。相关金融企业高管和个人应当承诺自金融企业上市之日起，股份转让锁定期不得低于 3 年，持股锁定期满后，每年可出售股份不得超过持股总数的 15%，5 年内不得超过持股总数的 50%。 （四） 引导金融企业探索实施员工持股计划。 在规范金融企业存量内部职工持股的基础上，互助合作性质金融企业的内部职工持股，可继续按照现有规定执行；其他金融企业应根据实施股权激励的有关规定，进一步完善激励约束机制，探索实施员工持股计划。股权激励的具体办法另行制定。金融企业离职或退休职工持有的内部职工股，金融企业职工死亡后其继承人依法承继的内部 职工股，金融企业内部职工以外的个人以内部职工身份认购的股份， 以及个人作为金融企业实际控制人以内部职工身份认购的相关股份， 纳入内部职工持股计算范围，比照上述规定进行规范。外资金融企业的内部职工持股，不纳入本次规范的范围。三、 切实加强组织领导 规范金融企业内部职工持股涉及面广，政策性强，涉及国家、金融企业以及内部职工之间的利益分配关系，有关方面要高度重视，切实加强组织领导。金融企业内部职工持股的规范工作，由金融监管部门根据监管分工负责落实，地方各级人民政府予以配合。名金融监管 部门要认真履行职责，敦促金融企业落实各项要求，对落实不力的金融企业要有惩戒性的监管措施。地方各级人民政府要明确职责分工，制定工作计划，指定专门机构负责，配合金融监管部门做好相关工作。各有关金融企业要认真执行国家政策，做好职工思想工作，引导职工树立社会责任意识，确保各项工作的落实。在实施过程中，要依法合规，注意做好宣传解释和舆论引导，及时制定风险预案，确保各项工作顺利进行。财政部负责牵头成立由财政部、人民银行、银监会、证监会和保监会组成的工作小组，协调有关具体政策。银监会、证监会和保监会于 XX 年底前分别汇总系统金融企业内部职工持股规范情况，经工作小组审核汇总后上报国务院。 篇三：关于员工持股问题的探讨-XX0226关于员工持股问题的探讨 员工持股计划，作为企业鼓励其员工持有本公司股票的一种有效方式，有利于建立和完善劳动者与所有者的利益共享机制，改善公司治理水平，有利于提高职工凝聚力和公司竞争力，目前已在境外成熟市场相当普遍。但在我们国家，员工持股计划发展较为缓慢。 目前，相对于新三板市场，在上交所、深交所上市的公司实施员工持股计划的较多。近日，联讯证券（在新三板挂牌）实施了员工持股计划，打开了新三板市场员工持股计划的大门。 一、相关的法律法规 1、 国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见 （国发XX17 号） 该若干意见提出要提高上市公司的质量，完善上市公司股权激励制度，允许上市公司按照规定通过多种方式开展员工持股计划。 2、 关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见 （中国证券监督管理委员会公告XX33 号） 该意见规定了员工持股计划的基本原则：依法合规、自愿参与和风险自担的原则，明确了员工持股计划所需资金来源和股票来源，同时对员工持股计划的管理、实施程序及信息披露也作出详细的安排。 就员工持股的监管，该意见指出除非公开发行方式外，中国证监会对员工持股计划的实施不设行政许可，由上市公司根据自身实际情况决定实施。 该意见是实施员工持股计划的基本法律依据。 3、 中小企业板信息披露业务备忘录第 34 号：员工持股计划 该计划在关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见的基础上进一步对中小板市场的上市公司的员工持股计划进行了详细的规定。 4、 上海证券交易所上市公司员工持股计划信息披露工作指引 该工作指引在关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见基础上一步对在上交所上市的公司的员工持股计划进行了详细的规定。 5、 财政部、中国人民银行、银监会等关于规范金融企业内部职工持股的通 知目前，就员工持股，在金融行业仍存有一定阻力，该通知明确规定了内部职工持股的比例，对员工认购股份的资金来源、内部员工持股的转让等有明确限制。 6、 企业国有产权向管理层转让暂行规定 、 关于规范国有企业职工持股、投资的意见 上述文件通知主要是对国有企业改革，规范企业国有产权转让、企业国有产权向管理层转让进行了规范。 二、相关案例 1、广东海大集团股份有限公司员工持股计划 （1）参加公司员工持股计划的人员范围 公司董事（不含独立董事） 、监事、高级管理人员，经董事会认定有卓越贡献的其他核心员工。 （2）员工持股计划的资金来源 本员工持股计划的资金来源为公司员工的合法薪酬和通过法律、行政法规允许的其他方式取得的资金，具体包括：公司员工的自筹资金；公司实际控制人薛华先生向参加员工持股计划的对象提供无息借款。 本员工持股计划筹集资金总额上限为亿元，以“份”作为认购单位，每份份额为 1 元，本员工持股计划的份数上限为亿份。单个员工必须认购整数倍份额，且起始认购份数为 10 万份（即认购金额为 10 万元） ，超过 10 万份的，以 1 万份的整数倍累积计算。员工持股计划持有人具体持有金额和份额根据购买股票的价格、数量和实际出资缴款金额确定。 （3）员工持股计划涉及的标的股票来源 本计划草案获得股东大会批准后，员工持股计划将委托广发证券资产管理（广东）有限公司管理，并全额认购由广发证券资产管理（广东）有限公司设立的广发资管海大投资 1 号、2 号、3 号集合资产管理计划的次级份额。广发资管海大投资 1 号、2 号、3 号集合资产管理计划主要通过二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有海大集团股票。员工持股计划筹集资金总额上限为亿元，集合资产管理计划份额上限为亿份，每份 1 元，按照 3：1 的比例设立优先级和次级份额。集合资产管理计划存续期内，优先级份额按照%（实际预期年化收益率以最终签订合同为准）的预期年化收益率按实际存续天数优先获得收益。公司控股股东对优先级份额的本金及预期年化收益提供连带担保责任。 （4）员工持股计划的锁定期和存续期限集合资产管理计划通过二级市场购买等法律法规许可的方式所获标的股票的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票登记过户至集合资产管理计划名下之日起算。本员工持股计划的存续期为 24 个月，自本计划草案通过股东大会审议之日起算。 2、北京梅泰诺通信技术股份有限公司员工持股计划 （1）参加公司员工持股计划的人员范围 参加本员工持股计划的范围为公司的董事、监事、高级管理人员、公司及下属子公司的正式员工。出资参加本员工持股计划的公司及下属子公司的部分董事、监事、高级管理人员和员工不超过 50 人，其中公司董事、高级管理人员 3 人。 （2）员工持股计划的资金来源 公司正式员工参与本员工持股计划的资金来源为其合法薪酬、自筹资金等。 （3）员工持股计划涉及的标的股票来源 本员工持股计划设立后委托兴证证券资产管理有限公司管理，并全额认购兴证证券资产管理有限公司设立的鑫众 11 号集合计划中的次级 A 份额。鑫众 11 号集合计划份额上限为 2 亿份，按照 2:1 的比例设立优先级份额和次级份额，次级份额按照 5:1 的比例设置次级 A 份额和次级B 份额（合称“次级份额” ） ，鑫众 11 号集合计划主要投资范围为梅泰诺股票。公司控股股东为鑫众 11 号集合计划优先级份额的权益实现提供担保。鑫众 11 号集合计划以二级市场购买等法律法规许可的方式取得并持有标的股票。 （4）员工持股计划的锁定期和存续期限 员工持股计划的锁定期即为鑫众 11 号的锁定期。鑫众 11 号集合计划通 过二级市场购买等法律法规许可的方式所获得的标的股票的锁定期为 12 个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本期鑫众 11 号集合计划名下时起算。 本员工持股计划的存续期为 36 个月，自股东大会审议通过本员工持股计划之日起算，本员工持股计划的存续期届满后自行终止。 3、联讯证券联讯证券股份有限公司第一期员工持股计划 （1）参加公司员工持股计划的人员范围 参加本员工持股计划的员工总人数不超过 1，025 人，其中公司董事、监事和高级管理人员认购份额占员工持股计划总份额的初始比例不超过%，具 体参加人数根据员工实际缴款情况确定。（2）员工持股计划的资金来源 参加对象认购本计划的资金来源为其合法薪酬及法律、 行政法规允许的其他方式筹集的资金。本员工持股计划每份份额为 元，筹集资金总额上限为 8, 万元。每1,460 份为一个认购份额基数，单个员工必须认购整数倍份额基数，参加对象 按级别设定不同的认购标准。员工具体持有份额数以员工最后实际缴纳的出资额 所对应的员工持股计划份额数为准。参加对象应在规定时间内将认购资金足额转入本计划资金账户。未在规定缴款时间内足额缴款的， 则视为自动退出本计划；该等份额在董事会征求相关人员意见后由指定人选认购。 （3）员工持股计划的股票来源 员工持股计划的股票来源于联讯证券定向发行的股票。本计划设立后委托中信信诚资产管理有限公司管理，并全额认购由中信信诚资产管理有限公司设立的中信信诚联讯启航 1 号专项资产管理计划中的次级份额。 公司全部有效的员工持股计划份额所对应的标的股票总数量不超过公司股本总额的 10%。任一持有人所持本计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%。标的股票的价格启航 1 号资管计划认购公司标的股票的价格为 元/股。 （4）员工持股计划的存续期、锁定期和变更 本员工持股计划的存续期为 24 个月，自股东大会审议通过本员工持股计 划之日起计算。本员工持股计划涉及标的股票的锁定期满后，启航 1 号资管计划终止时， 本员工持股计划随之终止。本员工持股计划的存续期届满前，经出席持有人会议的