公司发票管理制度

公司发票管理制度篇一：公司发票管理制度华铝股份发票管理暂行规定 第一(转 载 于: 小 龙文 档 网:公司发票管理制度)章总则 第一条 为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，根据中华人民共和国税收征收管理法和中华人民共和国发票管理办法等有关规定，结合公司实际情况，制定本规定。 第二条 本规定所称发票包括：一是国税局出售和代开的增值税发票和普通发票。二是地税局出售和代开的饮食服务业、旅游业、娱乐业、广告业和其他收入发票。三是由国务院有关部门自行印制和管理的票据，主要有金融、航空、邮政、铁路等行业自制的票据。四是省级以上财政部门印制的行政事业性收费收据和非税收入收据。 第二章 发票的领购、保管和使用 第三条 公司财务部根据使用情况，按照国家关于发票领购的有关规定，统一向税务部门购买并由财务部发票管理员保管。 第四条 财务部应按税务机关要求对购买的发票加强管理，健全保管制度，发票管理员负责保管购买的票据和开具发票的专用设备，财务部会计负责监督检查。如发票管理员工作变动，必须严格履行发票管理交接手续。 第五条 空白发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的经济责任。 第六条 发票填开必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。 第七条 需要开具发票时，首先由集团销售公司会计人员填写票据开具证明单 ，经相关手续审批后，连同发货单和购货单位开票信息（开具增值税专用发票的还需提供一般纳税人资格证书） ，提交财务部 发票管理员，发票管理员审核无误后开具发票，财务部会计负责监督检查。第八条 发票开具时，应按顺序号全份打印，并加盖单位发票专用章；各项目内容应清晰、真实、完整，包括日期、客户名称、产品名称、规格型号、数量、单价、大小写金额等。 第九条 开具的增值税发票发生销货退回、开票有误等情形，在当月发生，可收到退回的发票联（专用发票包括抵扣联） ，符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废，重新开具。作废发票全联次留存。跨月和对方已认证抵扣需开具红字专用发票应向主管税务机关填报开具红字增值税专用发票申请单 ，申请开具红字专用发票，按照税务机关相关规定办理。 第十条 集团销售公司业务人员必须根据真实的业务往来提出开票要求，营销管理部门应严格按照集团制定的发票开具管理规定开具票据开具证明单 。公司业务人员严禁违规开票，若有违犯，一经查实，将严肃处理，触犯刑法的移交司法机关处理。营销管理部门严禁非法开具票据开具证明单 ，若有违犯，立即调离工作岗位，触犯刑法的移交司法机关处理。 第十一条 发票管理员必须严格遵守国家制定的发票管理办法 ，严禁违规开票。若有违犯，公司将严肃处理并调离工作岗位，触犯刑法的移交司法机关处理。 第十二条 财务部会计不定期检查发票开具情况（核对是否依据票据开具证明单开具、手续是否齐全等） ，检查中发现的问题要及时反映给财务部部长处理。发现重大违规问题，财务部长要及时通知董事长处理。财务部会计不定期检查营销管理部门开具的票据开具 证明单是否与实际业务相符，是否符合公司发票开具管理规定。第三章 发票的取得 第十三条 公司在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。 第十四条 经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。 第十五条 集团采购中心、集团行政中心等部门在签订采购或服务合同时要严格按以下规定执行： 1、 提供商品或劳务的供应商应首先是增值税一般纳税人，其 次是小规模纳税人或只缴纳地税的纳税人，能依法纳税，能按时全额提供增值税发票或普通发票。 第十六条 业务经办人员无法按第十五条规定取得发票时，应写 出书面申请（见附件） ，陈述合理理由经分管副总裁或董事长签批后方可持收据等其他证明到财务部报销或入账。供应商提供的税票税率低于规定税率时，应写出书面申请（见附件） ，陈述合理理由经分管副总裁或董事长签批后方可持发票等到财务部报销或入账。无签批手续的财务部有权拒绝付款。第十七条 经济业务发生后，业务经办人员取得发票时，应确定其是否具有开具发票的资格，禁止出现虚假发票。由于经办人员责任，取得虚假发票，由此造成的查补增值税、企业所得税、罚款、滞纳金全部由经办人员承担。对善意取得的虚假发票（与销售方存在真实的交易，销售方使用的是其所在地的专用发票，专用发票注明的销售方名称、印章、货物数量、金额及税额等全部内容与实际相符，且没有 篇二：企业发票管理办法 发票管理制度 1.范围 该办法适用于公司各部门。 2.目的 为了进一步规范我公司经济活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，结合我公司实际情况，特制定本办法。 3.发票的领购、保管、缴销 公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理。 公司所用发票由财务部专门人员保管，专用发票及IC 卡存放于专门的保险柜内，落实防盗措施。 已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 4.发票的开具 公司需要开具发票，首先由公司业务人员填写开票申请单 ，经授权人员审批后，连同相应的合同复印件和购货单位开票信息，提交财务部开票人员开具发票。 已开好的发票，经业务人员复核无误后，在发票登记簿上签字领取发票相应联次，并填写发票回执单，发票送至对方单位后，须在第一时间将加盖对方单位公章的回执单交财务部归档；财务人员依据记账联登记入账。 发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖单位发 票专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整， ；已开具的发票不得修改，如果填开有误，应录入税控机确认发票作废的号码后整套加盖“作废”印章。作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样（或依照税务当前规定进行处理） 。5.发票的取得 经办人员取得各类发票时，包括增值税专用发票、普通发票、特殊收据，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。 经济业务发生后，业务人员取得发票时，应确认其是否具有发票开具的资格。若其经营范围中不包含此业务，则其不具备开具发票的资格，需要到税务部门代开发票。 业务人员取得发票后应及时送交财务部门入账。日常经营活动取得的发票应在取得日后 15 天内（不超过发票开具日期 30 日内）提交财务入账。若出现发票滞后入账，使增值税进项不能抵扣（一般发票抵扣期为 180 天） ，不能税前列支的问题，应追究有关当事人的责任。 差旅费、招待费发票必须在出差返回后或业务发生的 7 天内到财务办理报销手续。 本年度发票应在本年度结束之前提交财务挂账或付款，每年 1 月 1 日起不再报销以前年度各类发票及票据。 财务部门在进行账务处理时将发现的假发票，退回经办人员，由经办人负责联系客户进行发票的更换。如不能更换，财务部拒绝付款，并提请总经理追究相关人员的责任。 本办法自 XX 年 6 月 1 日起执行。 山东亚能能源有限公司 XX 年 6 月 1 日篇三：公司发票管理制度公司发票管理制度 一、 各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理 台账，由领用人签字。 二、 不准转借，转让发票，发票只准本单位的开票人按用途使用 三、 严禁超范围或携往外市使用发票，严禁伪造、涂改、转借、代开。 四、 开具发票后，如发生销货退回情况，需开红字发票的，必须收回原发票和取得对方 有效证明， 五、 使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失。如发票丢失，应于丢失当日用 书面报告财务部，再由财务部上报处理。 六、 增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。 七、 如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责 任。 公司管理制度 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展的规定，特制订本公司管理制度大纲。 一、公司全体人员必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和规定 二、公司倡导树立“一盘棋“思想，禁止任何部门，个人做有损公司利益、形象、声誉或破 坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性、和提高全体员工的技术、管理、经营水平、 不断完善公司的经营、管理体系。实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会， 努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和不定期理、鼓励员工发挥才智，提出合理化建