云南省边境人民币跨境流通法律问题分析(1)论文

云南省边境人民币跨境流通法律问题分 析(1)论文 摘要改革开放三十多年，中国经济飞速发展，人民币 由于其稳定的币值，良好的预期，地位提升，在区域间结 算中扮演重要角色，并且有望成为国际货币。云南省由于 特殊的地理位置，近年来边境贸易发展状况十分良好，人 民币在其与周边国家的跨境流通中也越来越趋向于成为硬 通货。但是人民币在其中的流通的存在却也存在一定问题， 本文主要从人民币在云南省边境跨境流通中的存在的主要 法律问题进行分析。 关键词人民币 跨境流通 硬通货 云南省与缅甸接壤，与老挝、越南相邻，以其得天独厚的 区位优势发展边境经济。随着边境贸易、旅游等的不断扩 大，人民币在云南省周边国家的影响也越来越大。具体看 来，云南省边境贸易人民币跨境流通呈现五大趋势，主要 是人民币流出、流入和滞留量不断增加，已达到一定规模； 人民币边境流通量与边境贸易总额同比例增长；人民币正 成为云南省周边国家边境地区的流通货币；人民币成为云 南省边境贸易的主要结算货币；在境外投资中，人民币直 接投资多，出现人民币跨境投资。由此也引发了一系列相 关的法律问题，笔者将对主要的法律问题进行分析。 一、 人民币跨境流通的合法性问题 （一）人民币跨境流通的 主要形式 XX 年 12 月 24 日，国务院常务委员会决定，对 广东和长三角地区与港澳地区、广西和云南与东盟的货物 贸易进行人民币结算试点。云南省从 XX 年开始试点一人民 币结算边境小额贸易出口退税。到 XX 年止，云南省边境贸 易连续三年人民币结算占比保持在 90%以上。 与云南 省接壤或相邻的周边国家越南、老挝和缅甸，由于经 济实力不强，外汇资源匮乏，对外支付能力有限，因而与 云南发展双边贸易中形成了独特的多样化边贸结算方式。 主要有以下几种: 1现金结算。这是云南省边境地区最 常用的结算方式，被广泛使用于各个交易领域，小到边民 互市、出入境旅游，大到巨额投资。近年来随着电子货币 的普及使用，以银行柜台或 ATM 机进行现金结算的方式正 在不断增加。 2银行结算。银行结算是一种非现金结 算方式。云南省边境贸易结算发生的根本性变化之一即是 结算方式从现钞结算为主转变为以跨境对开账户结算和境 内账户结算两众模式为主。主要有三种：以中越为代表的 加挂以市场形成的本外币兑换牌价为基础的双方对开账户 跨境人民币结算模式；以中缅为代表的境内人民币转账模 式；“地下钱庄”和“地摊银行”非正常渠道。 （二） 人民币跨境流通的非法性 由于人民币还不是硬通货，其 跨境流通需要签订区域贸易协定或双边贸易协定来确定其 在自由、公开市场上的合法性。 在云南省与周边国家的 经济合作发展中，人民币已经成为主要结算货币，但现行 支付系统仅限于境内的支付结算和可自由贸易兑换的国际 货币结算。从法律上看，云南省现有的结算形式并不都是 合法的。其中以中越为代表的加挂以市场形成的本外币兑 换牌价为基础的双方对开账户跨境人民币结算模式又称 “河口模式”是 1993 年 5 月在中越两国中央银行签署了 中越关于结算与合作协定 （XX 年 10 月修订）的框架内 逐步建立起来的，严格遵守具体协议规定，是合法的；以 中缅为代表的境内人民币转账模式是云南省外汇管理部门 按照边境贸易外汇管理办法和云南省边境贸易外汇 管理实施细则规定，通过各种方式向边贸企业及其非居 民贸易伙伴积极宣传外汇管理政策，同时结合国务院在云 南省进行的边贸出口人民币结算退税试点工作建立的，是 云南省的特色和创新。有关现金的规定根据国家外汇管理 局和海关总署联合制定的携带外币现钞出入境管理暂行 办法的规定，每人出境携带人民币现金不能超过 2 万元， 或外币现金不能超过等值 5000 美元，超出者应向外汇指定 银行申领携带证 ，并向海关申报。对不如实向海关申报 的旅客，海关将视情节轻重进行处理。如确认为走私行为， 海关将没收其携带的全部货币;如确认为违规行为，海关将 对旅客处以携带货币 5%至 20%数额的罚款，至于巨额现金 投资没有具体规定。而“地摊银行”与“地下钱庄” ，由于 它们结算方式较灵活，既可以直接兑换现钞，也可以代理 支付、提供临时融资和交易担保，与银行单一的结算功能 形成强烈，成为边境商人的优先选择，占了整个边贸结算 额很大比例。但同时这两种方式与合法的中越模式、中缅 模式明显是对立的，在国务院 1998 年 7 月颁布的非法金 融机构和非法金融业务取缔办法中，对非法金融业务进 行了界定，是指未经中国人民银行批准，擅自从事的下列 活动：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款；未经依 法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资； 非法发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投 资、金融租赁、融资担保、外汇买卖；中国人民银行认定 的其他非法金融业务活动。未经中国人民银行批准，任何 单位和个人不得擅自设立金融机构或从事金融业务活动； 任何非法金融机构和非法金融业务活动，都必须予以取缔； 非法金融机构和非法金融业务活动由中国人民银行予以取 缔。很明显， “地摊银行”与“地下钱庄”中的人民币跨境 流通未经中国人民银行批准，是非法的。 综上所述，人 民币在云南省与周边国家的事实上的主要流通形式不具合 法性。 二、洗钱 现代意义上的洗钱是一种法律概念， 是指为了掩盖非法收入的真实来源和性质，或将合法资金 用于非法目的，而通过各种手段使其合法化的行为和过程 ，是一种严重的经济犯罪行为。随着人民币国际区域化 的推进，人民币不仅是边境贸易结算的结算货币，也成为 毒品走私贸易的主要结算货币。XX 年云南全省公安机关共 查破毒品违法犯罪案件 13911 起，抓获犯罪嫌疑人 15611 名，缴获各类毒品 93108 公斤。而这些犯罪案件所涉 及的金钱交易往往都必须通过洗钱将其合法化。不仅贩毒， 走私、贪污、受贿、诈骗和社会犯罪恐怖犯罪等都普遍存 在着洗钱行为。从我国反洗钱实践来看，通过金融机构和 “地下钱庄”洗钱是最主要的洗钱方式。从近年发现并破 获的洗钱犯罪案件来看主要都是通过“地下钱庄”的途径 进行洗钱的。云南省特殊的地理位置为洗钱提供了便利， 主要存在以下几种洗钱的方式： 1利用进出口贸易洗 钱。这种方式是将非法获得的“黑钱”混入合法的对外 贸易中，达到资金性质转换和资金境外转移目的，或利用 高报或低报进出口价格的方式洗钱。从人民币流出的角度 看，犯罪分子主要是将“黑钱”混入合法的进口贸易中， 并通过高报或低报进出口价格将“黑钱”转到境外，同时 隐去了“黑钱”的性质 2利用创办企业洗钱。不法分 子或犯罪组织通过在境外设厂将非法所得融入其中，并将 资金汇出国外再以外商投资名义来境内设厂，并将收入转 移境外。 3利用现金走私洗钱。有些跨境洗钱集团， 专门走私现钞，将其存入境外银行，其中有腐败而生的非 法所得经过汇兑转移海外的行为不在少数，如境外赌博。 4利用地下钱庄洗钱。其中最主要的是利用地下钱庄洗钱。 XX 年中共人民银行发布的第一个反洗钱报告中称：地 下钱庄，是指一种特殊的非法金融组织，游离于金融监管 体系之外，利用或部分利用金融机构的金融机构的资金结 算网络，从事非法买卖外汇、跨国（境）资金转移、资金 存储及借贷等非法金融业务。 地下钱庄大多具有境外网 络， “洗钱”过程是通过境内人民币资金的收付和境外外汇 资金的收付进行的，它利用账户划转资金，其手法比较隐 蔽，跟踪调查取证存在很大困难。我国的地下钱庄已经逐 步演变为以洗钱为主营业务的专业犯罪团伙，若将大量黑 钱合法化，将对国家金融的稳定产生极大影响，因此必须 与人民币跨境流通的国家合作，打击洗钱。三、假币 近 年来，人民币已经成为云南省与周边国家的边贸结算和直 接投资的主要货币，跨境流量逐年增加，据调查，XX 年云 南省普洱市江城县人民币跨境正常流出大约为 15 亿元左 右，比上年增长 68%。在极大利益诱惑之下，假币趁机混 入，也使得边境地区假人民币屡禁不止、案件频发，涉案 金额呈上升态势，范围扩大数量上升，损害了广大群众的 切身利益，严重影响着人民币的国际信誉和区域化进程。 （一）边境假人民币流通渠道 1从国内其他省和省内 其他地区流入边境县，并进入周边国家边境地区：一是犯 罪分子从省外或省内其他地区运输、贩卖假币到边境县城， 再从边境县城贩卖假币到境外；二是犯罪分子使用假币到 境外购买毒品等；三是边境边民日常物资商品买卖主要通 过地摊银行、地下钱庄或民间兑换等非正常渠道兑换人民 币，识别能力差，给贩卖、持有、使用假币留下空间，使 得假币进入流通领域。 2假人民币从境外流入中国： 一是犯罪分子将假人民币贩卖到境外或用假人民币到境外 购买毒品等，部分假人民币又由境外人员携回境内使用； 二是部分中国农民工到邻国打工带回假人民币；三是据有 关信息报道，东南亚国家也存在假币生产商，由此，假币 跨国境流通给边境地区带来严峻威胁。与此相适应，假人 民币的生产和流通所带来的利润也相应滋生了境外从事假 人民币犯罪活动的“票贩子” 。他们联系收购假人民币用于 购买汽车或毒品，经常深入中国边境打听、联系假人民币 信息和货源。 （二）边境地区假人民币案件的主要特点 1以大面额假币钞票为主。 2以“HB90” 、 “HD90”冠 字开头的百元假钞成为目前市场上流通的主要假币。 3犯罪分子随身携带的假币数量和金额达不到起诉标准。 我国对假 币犯罪有明确的法律规定和司法解释，在刑法第 八修正案中没有关于假币的新的规定或修改，因此，关于 假币的规定仍是在原来的第四节“破坏金融管理秩序罪” ， 包括第一百七十条伪造货币罪，第一百七十一条出售、购 买、运输假币罪和金融工作人员购买假币、以假币换取货 币罪，第一百七十二条持有、使用假币罪和第一百七十三 条变造货币罪。但是不能打击假人民币这些规定就是空谈， 由于假人民币的流通渠道比较隐蔽，或者受害者没有反假 意识或能力不强，打击假人民币是一项挑战，需引起重视。 四、外币兑换 人民币由于经济持续上升，币值相对 硬通货美元也在稳定提升，汇率和市场稳定，与美元形成 强烈对比，更易被人们接受，也更受国际投资者的青睐。 中国已与金砖五国就货币支付结算达成协议，可以考虑使 用本国货币。云南省跨境贸易人民币结算试点自 XX 年 7 月 启动以来，极大地方便了中缅两国贸易的发展。一项调查 显示，目前中缅边境小额贸易 95以上都是实行人民币结 算，但一般贸易实行人民币结算却不到 10，而一般贸易 又占中缅贸易总量的 80。 调查发现，目前影响推进人 民币结算的原因主要有：一是人民币还不是国际上通用的 货币，不能自由兑换，影响了缅方政府及企业的积极性； 二是交易成本高，汇率价差大；三是双方外汇管理政策、 边境贸易政策的及时沟通机制尚不健全；四是中国政府的 宣传工作不是很到位，没有建立合理的激励机制。 （一） 外汇利率 人民币由于不是硬通货不能直接兑换，那么按 正常程序走，人民币首先要兑换成美元或其他硬通货，然 后再由美元或其他硬通货兑换成云南省周边国家的货币， 以越南为例，XX-4-241 人民币元=32046652 越南盾，1 美 元=20855 越南盾，1 美元=65062 人民币元，假设在越南 商人有一批货物销售给中国商人，单价每件 600 元人民币， 共有 100 件，越南商人要将货款打给中方，就应先将 600*100=60，000 元人民币换算成美元，即 60，000/65062=922197 美元，然后再换算成越南盾， 即 922197*20855=19232418435 越南盾。由于我国外汇 管制较严，汇款支付时必须提供合同、发票等证明才能结 汇，如果资金额较大，分次汇款则每次都要提供证明，增 加了交易成本，对交易双方来说都很不方便。如果人民币 可以合法地与越南盾之间直接兑换，则 60，000*32046652=192279912 越南盾，那就会省去换算、 兑换的成本，为交易双方提供便利。如果必须换成硬通货 再换算成本国货币就会产生各种费用，得不偿失，但人民 币要成为硬通货还有很长的路要走，短期内不能实现。 （二）外汇风险 人民币跨境流通还存在风险，主要是在 外汇兑换中汇率不稳定。如一批货物单价 600 美元，共 100 件，在 XX 年的时候，兑换成人民币将近 48，000，在 XX 年 则将近 4，0000，相差将近 10000，现在人民币对美元等大 都稳定在 66 左右，但是，由于随着美元信用评级降低， 美元贬值的风险越来越大，加上云南省周边国家货币由于 经济、政局等原因币值很不稳定，边境交易中贸易额越大， 承担的汇率风险就越大，如果国家政局动荡货币一下贬值， 差价变化大，那就会损失惨重。因此在周边国家人们更愿 意用人民币交易。 五、结语 纵观云南省边境人民币 跨境流通的法律问题，最根本的在于人民币跨境流通的合 法性问题。从法律上讲，人民币跨境流通需要相关国家签 订双边或多边协议来予以承认和推行，而且计价、结算等 具体功能需要相关国家进一步进行细化规定。中国目前已 在积极致力于人民币区域化、合法化的探索和研讨，并在 近几年开展了一系列活动来逐步地推进人民币国际化进程。 如 XX 年 7 月 10 日，国务院批准中国人民银行三定方案， 新设立汇率司，其职能包括“根据人民币国际化的进程发 展人民币离岸市场” 。XX 年 12 月 4 日，中国与俄罗斯就加 快两国在贸易中改用本国货币结算进行了磋商；12 日，中 国人民银行和韩国银行签署了双边货币互换协议，两国通 过本币互换可相互提供规模为 1800 亿元人民币的短期流动 性支持。XX 年 12 月 25 日，国务院决定，将对广东和长江 三角洲地区与港澳地区、广西和云南与亚细安的货物贸易 进行人民币结算试点；此外，中国已与包括蒙古、越南、 缅甸等在内的周边八国签订了自主选择双边货币结算协议， 人民币区域化的进程大步加快。XX 年 6 月，六部门发布 关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知 ，跨 境贸易人民币结算试点地区范围将扩大至沿海到内地 20 个 省区市，境外结算地扩至所有国家和地区。事实上，人 民币目前在云南省周边国家已成为最主要的结算货币，已 经实现了准周边化，下一步人民币可以由准周边化向正式 周边化，进而向区域化、国际化推进。 然而，值得注意 的是，这个进程不仅方便了边境的合法交易，也为贩毒、 走私等非法活动的洗钱提供了便利，国家打击洗钱的责任 重大，需要相关国家间进一步加强合作。应当看到，在巨 大的利益驱使下，制造、运输假币猖獗，假币的流通给中 国的金融安全和人民币的国际信誉造成影响；其他国家的 货币相对人民币币值较不稳定，造成外汇汇率不稳定，风 险较大，差价大，造成人民币的损失;而现在人民币始终还 不是硬通货，其合法兑换的程序繁冗，早已造成了人民币 跨境流通中兑换麻烦、成本高，导致人们更倾向于去地下 钱庄或地摊银行直接兑换，这显然是不合法的，但这些都 是人民币国际化进程所必然面临且需要逐步解决的一些问 题。对此，笔者建议：（1）国家有关部门积极开展人民币 国际化的研讨，进一步就人民币国际化的利弊、可行性及 风险防范等问题进行研究和论证，从而